金种子酒财务报表分析报告

安徽金种子酒业股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金88766.8551064.1150731.09应收账款14347.528034.4414737.34预付款项2598.673349.803169.61其他应收款158.51117.7094.21存货134185.20132856.76146743.13其他流动资产3390.341425.29456.28流动资产合计261748.77211358.16218860.98长期股权投资448.65472.65498.03投资性房地产9923.799597.518433.00固定资产64017.1164069.8478259.31在建工程12321.7216954.525750.56无形资产26186.5925237.2424167.11递延所得税资产618.94360.29256.73非流动资产合计124828.81128092.04128764.74资产总计386577.57339450.20347625.72短期借款2914.02应付票据14090.0422.0010980.00应付账款51129.0732972.3931302.57预收款项100.26384.53371.73应付职工薪酬2756.122719.623265.50应交税费4533.764720.567771.08其他应付款11501.0911135.6012509.10其他流动负债1270.971433.041400.03流动负债合计95157.9867325.1878369.48递延所得税负债2771.422771.252771.25递延收益-非流动负债14258.7613878.0813362.96非流动负债合计17030.1816649.3316134.21负债合计112188.1683974.5194503.69实收资本(或股本)65779.6865779.6865779.68资本公积117496.18117496.18117496.18盈余公积12291.7312291.7312291.73未分配利润66946.5048234.3046027.34专项储备2767.242387.262004.50其他综合收益8238.758313.758313.75归属于母公司所有者权益合计273520.08254502.90251913.19少数股东权益869.33972.781208.85所有者权益合计274389.41255475.69253122.03负债与所有者权益总计386577.57339450.20347625.72安徽金种子酒业股份有限公司，简称金种子酒，所属的行业是酒、饮料和精制茶制造业，公司总部位于安徽省。2023年，金种子酒的资产总计是347,625.72万元，负债合计是94,503.69万元，所有者权益合计是253,122.03万元。图1.1金种子酒2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看金种子酒的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是386,577.57万元、339,450.20万元、347,625.72万元，其中，2023年的流动资产合计为218,860.98万元，包括50,731.09万元的货币资金和146,743.13万元的存货；非流动资产合计为128,764.74万元，其中的固定资产占到了78,259.31万元。图1.2金种子酒2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，金种子酒最近三年的负债总额分别是112,188.16万元、83,974.51万元、94,503.69万元，其中，2023年的流动负债是78,369.48万元，非流动负债是16,134.21万元。所有者权益方面，2021~2023年金种子酒的所有者权益总额分别为274,389.41万元、255,475.69万元、253,122.03万元，2023年的股本为65,779.68万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入121128.62118575.17146942.74营业收入121128.62118575.17146942.74营业总成本139378.53137073.66147390.32营业成本86245.0087216.6287690.39税金及附加13662.2112647.6921442.09销售费用27342.3824384.7023461.15管理费用11384.0011836.2413099.66财务费用-2301.06-1499.03-824.37资产减值损失-700.16-552.73-624.86投资收益953.65229.4312.11其中:对联营和合营企业的投资收益8.6524.00营业利润-16753.29-17197.61-499.15营业外收入518.28634.13855.65营业外支出88.7074.0011.87利润总额-16323.72-16637.47344.63所得税费用223.191971.282315.52净利润-16546.91-18608.75-1970.89归属于母公司所有者的净利润-16640.79-18712.20-2206.96少数股东损益93.88103.45236.06其他综合收益(损失)607.5175.00综合收益总额-15939.40-18533.75-1970.89归属于母公司所有者的综合收益-16033.28-18637.20-2206.96归属少数股东的综合收益93.88103.45236.062021~2023年金种子酒的营业总收入分别为121,128.62万元、118,575.17万元、146,942.74万元，营业总成本分别为139,378.53万元、137,073.66万元、147,390.32万元，净利润分别为-16,546.91万元、-18,608.75万元、-1,970.89万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为23,461.15万元、13,099.66万元和-824.37万元，营业利润和利润总额分别为-499.15万元、344.63万元。图1.3金种子酒2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金132607.80141733.37130252.37收到的税费返还1890.43收到的其他与经营活动有关的现金3077.942095.033846.92购买商品、接受劳务支付的现金110164.47126256.3145988.15支付给职工以及为职工支付的现金23377.2225359.5635528.47支付的各项税费17643.0118119.3527242.74支付其他与经营活动有关的现金30112.3422168.9316409.23经营活动产生的现金流量-45611.29-46185.328930.70收回投资收到的现金36518.4110150.00取得投资收益收到的现金945.00323.00处置长期资产收回的现金79.638.8414.03收到的其他与投资活动有关的现金2320.641530.47920.79购建长期资产支付的现金6411.916783.997316.94投资活动产生的现金流量33011.775228.32-6382.12取得借款收到的现金2890.28收到其他与筹资活动有关的现金4268.04622.00偿还债务支付的现金2890.28分配股利.利润或利息支付的现金109.73支付其他与筹资活动有关的现金2490.043900.00筹资活动产生的现金流量-2490.047158.32-6278.00现金及现金等价物净增加额-15089.56-33798.69-3729.42期初现金及现金等价物余额99528.7584439.1950640.51期末现金及现金等价物余额84439.1950640.5146911.092023年，金种子酒的期末现金及现金等价物余额为46,911.09万元，其中，经营活动产生的现金流量是8,930.70万元，投资活动产生的现金流量是-6,382.12万元，筹资活动产生的现金流量是-6,278.00万元。图1.4金种子酒2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5金种子酒2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6金种子酒2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7金种子酒2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-333.02-0.01应收账款6702.900.83预付款项-180.19-0.05其他应收款-23.49-0.20存货13886.370.10其他流动资产-969.01-0.68流动资产合计7502.820.04长期股权投资25.380.05投资性房地产-1164.51-0.12固定资产14189.470.22在建工程-11203.96-0.66无形资产-1070.13-0.04递延所得税资产-103.56-0.29非流动资产合计672.700.01资产总计8175.520.02短期借款-2914.02-1.00应付票据10958.00498.09应付账款-1669.82-0.05预收款项-12.80-0.03应付职工薪酬545.880.20应交税费3050.520.65其他应付款1373.500.12其他流动负债-33.01-0.02流动负债合计11044.300.16递延所得税负债递延收益-非流动负债-515.12-0.04非流动负债合计-515.12-0.03负债合计10529.180.13实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润-2206.96-0.05专项储备-382.76-0.16其他综合收益归属于母公司所有者权益合计-2589.71-0.01少数股东权益236.070.24所有者权益合计-2353.66-0.01负债与所有者权益总计8175.520.02从资产的角度对金种子酒的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是347,625.72万元，相比2022年变动了8,175.52万元，变动了0.02。图2.1金种子酒2021~2023年流动资产合计图其中，金种子酒2023年流动资产合计为218,860.98万元，相比2022年变动了7,502.82万元，变动了0.04。货币资金为50,731.09万元，相比2022年变动了-333.02万元，变动了-0.01，存货为146,743.13万元，相比2022年变动了13,886.37万元，变动了0.10。图2.2金种子酒2021~2023年存货统计图非流动资产合计为128,764.74万元，相比2022年变动了672.70万元，变动了0.01，其中的固定资产为78,259.31万元，相比2022年变动了14,189.47万元，变动了0.22。图2.3金种子酒2021~2023年固定资产统计图负债方面，金种子酒2023年的负债总额为94,503.69万元，相比2022年变动了10,529.18万元，变动了0.13，其中，流动负债是78,369.48万元，非流动负债是16,134.21万元，相比2022年，分别变动了11,044.30万元和-515.12万元，变动比率分别是0.16和-0.03。所有者权益方面，2023年金种子酒的所有者权益总额为253,122.03万元，相比2022年变动了-2,353.66万元，变动了-0.01；股本为65,779.68万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金15.04%14.59%-0.45%-0.03%应收账款2.37%4.24%1.87%0.79%预付款项0.99%0.91%-0.08%-0.08%其他应收款0.03%0.03%-0.01%-0.22%存货39.14%42.21%3.07%0.08%其他流动资产0.42%0.13%-0.29%-0.69%流动资产合计62.26%62.96%0.69%0.01%长期股权投资0.14%0.14%0.00%0.03%投资性房地产2.83%2.43%-0.40%-0.14%固定资产18.87%22.51%3.64%0.19%在建工程4.99%1.65%-3.34%-0.67%无形资产7.43%6.95%-0.48%-0.06%递延所得税资产0.11%0.07%-0.03%-0.30%非流动资产合计37.74%37.04%-0.69%-0.02%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.86%0.00%-0.86%-1.00%应付票据0.01%3.16%3.15%486.35%应付账款9.71%9.00%-0.71%-0.07%预收款项0.11%0.11%-0.01%-0.06%应付职工薪酬0.80%0.94%0.14%0.17%应交税费1.39%2.24%0.84%0.61%其他应付款3.28%3.60%0.32%0.10%其他流动负债0.42%0.40%-0.02%-0.05%流动负债合计19.83%22.54%2.71%0.14%递延所得税负债0.82%0.80%-0.02%-0.02%递延收益-非流动负债4.09%3.84%-0.24%-0.06%非流动负债合计4.90%4.64%-0.26%-0.05%负债合计24.74%27.19%2.45%0.10%实收资本(或股本)19.38%18.92%-0.46%-0.02%资本公积34.61%33.80%-0.81%-0.02%盈余公积3.62%3.54%-0.09%-0.02%未分配利润14.21%13.24%-0.97%-0.07%专项储备0.70%0.58%-0.13%-0.18%其他综合收益2.45%2.39%-0.06%-0.02%归属于母公司所有者权益合计74.98%72.47%-2.51%-0.03%少数股东权益0.29%0.35%0.06%0.21%所有者权益合计75.26%72.81%-2.45%-0.03%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，金种子酒的负债占总资产的比重为27.19%，所有者权益占总资产的比重为72.81%，其中，流动负债占据了22.54%，非流动负债占据了4.64%。从资产的构成看，2023年度，金种子酒的流动资产占总资产的比重为62.96%，其中，货币资金占据了14.59%，非流动资产占总资产的比重为37.04%，其中，固定资产占据了22.51%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入28367.570.24营业收入28367.570.24营业总成本10316.660.08营业成本473.770.01税金及附加8794.400.70销售费用-923.55-0.04管理费用1263.420.11财务费用674.66-0.45资产减值损失-72.130.13投资收益-217.32-0.95其中:对联营和合营企业的投资收益-24.00-1.00营业利润16698.46-0.97营业外收入221.520.35营业外支出-62.13-0.84利润总额16982.10-1.02所得税费用344.240.17净利润16637.86-0.89归属于母公司所有者的净利润16505.24-0.88少数股东损益132.611.28其他综合收益(损失)-75.00-1.00综合收益总额16562.86-0.89归属于母公司所有者的综合收益16430.24-0.88归属少数股东的综合收益132.611.28垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本115.60%100.30%-15.30%-0.13%营业成本73.55%59.68%-13.88%-0.19%税金及附加10.67%14.59%3.93%0.37%销售费用20.56%15.97%-4.60%-0.22%管理费用9.98%8.91%-1.07%-0.11%财务费用-1.26%-0.56%0.70%-0.56%资产减值损失-0.47%-0.43%0.04%-0.09%投资收益0.19%0.01%-0.19%-0.96%其中:对联营和合营企业的投资收益0.02%0.00%-0.02%-1.00%营业利润-14.50%-0.34%14.16%-0.98%营业外收入0.53%0.58%0.05%0.09%营业外支出0.06%0.01%-0.05%-0.87%利润总额-14.03%0.23%14.27%-1.02%所得税费用1.66%1.58%-0.09%-0.05%净利润-15.69%-1.34%14.35%-0.91%归属于母公司所有者的净利润-15.78%-1.50%14.28%-0.90%少数股东损益0.09%0.16%0.07%0.84%其他综合收益(损失)0.06%0.00%-0.06%-1.00%综合收益总额-15.63%-1.34%14.29%-0.91%归属于母公司所有者的综合收益-15.72%-1.50%14.22%-0.90%归属少数股东的综合收益0.09%0.16%0.07%0.84%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-11481.00-0.08收到的税费返还-1890.43-1.00收到的其他与经营活动有关的现金1751.890.84购买商品、接受劳务支付的现金-80268.16-0.64支付给职工以及为职工支付的现金10168.910.40支付的各项税费9123.390.50支付其他与经营活动有关的现金-5759.70-0.26经营活动产生的现金流量55116.02-1.19收回投资收到的现金-10150.00-1.00取得投资收益收到的现金-323.00-1.00处置长期资产收回的现金5.190.59收到的其他与投资活动有关的现金-609.68-0.40购建长期资产支付的现金532.950.08投资活动产生的现金流量-11610.44-2.22取得借款收到的现金-2890.28-1.00收到其他与筹资活动有关的现金-3646.04-0.85偿还债务支付的现金2890.28分配股利.利润或利息支付的现金109.73支付其他与筹资活动有关的现金3900.00筹资活动产生的现金流量-13436.32-1.88现金及现金等价物净增加额30069.27-0.89期初现金及现金等价物余额-33798.68-0.40期末现金及现金等价物余额-3729.42-0.07垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金279.88%277.66%-2.22%-0.01%收到的税费返还3.73%0.00%-3.73%-1.00%收到的其他与经营活动有关的现金4.14%8.20%4.06%0.98%购买商品、接受劳务支付的现金249.32%98.03%-151.29%-0.61%支付给职工以及为职工支付的现金50.08%75.74%25.66%0.51%支付的各项税费35.78%58.07%22.29%0.62%支付其他与经营活动有关的现金43.78%34.98%-8.80%-0.20%经营活动产生的现金流量-91.20%19.04%110.24%-1.21%收回投资收到的现金20.04%0.00%-20.04%-1.00%取得投资收益收到的现金0.64%0.00%-0.64%-1.00%处置长期资产收回的现金0.02%0.03%0.01%0.71%收到的其他与投资活动有关的现金3.02%1.96%-1.06%-0.35%购建长期资产支付的现金13.40%15.60%2.20%0.16%投资活动产生的现金流量10.32%-13.60%-23.93%-2.32%取得借款收到的现金5.71%0.00%-5.71%-1.00%收到其他与筹资活动有关的现金8.43%1.33%-7.10%-0.84%偿还债务支付的现金0.00%6.16%6.16%0.00%分配股利.利润或利息支付的现金0.00%0.23%0.23%0.00%支付其他与筹资活动有关的现金0.00%8.31%8.31%0.00%筹资活动产生的现金流量14.14%-13.38%-27.52%-1.95%现金及现金等价物净增加额-66.74%-7.95%58.79%-0.88%期初现金及现金等价物余额166.74%107.95%-58.79%-0.35%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率3.293.183.33速动比率1.711.221.01保守速动比率1.711.221.01现金比率1.120.710.76营运资金与借款比3.25106.0099.13营运资金(万元)173464.40154439.80144439.00图3.1金种子酒2021~2023年流动比率图图3.2金种子酒2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数8.0912.100.58经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.52-0.570.12现金流利息保障倍数19.8230.81-10.83平均资产负债率(%)26.9027.0225.98长期借款与总资产比有形资产负债率(%)28.8529.0827.99有形资产与带息债务比0.050.050.06权益乘数1.371.371.35产权比率0.370.370.35权益与负债比2.722.702.85长期资本负债率(%)5.665.986.06长期负债与权益比0.060.060.06经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.44-0.470.10经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-2.69-2.520.50图3.3金种子酒2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)9.639.447.75应收账款周转率10.3810.6012.91应收账款周转天数35.1534.4528.28存货与收入比0.951.130.95存货周转率0.750.650.63存货周转天数489.05558.78581.90应付账款周转率1.912.072.73营运资金周转率0.710.761.03现金及现金等价物周转率1.021.721.87流动资产周转率0.470.500.68图3.4金种子酒2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率1.951.852.06非流动资产周转率0.930.941.14图3.5金种子酒2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.310.330.43股东权益周转率0.430.450.58图3.6金种子酒2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率-0.07-0.08-0.01总资产净利润率(ROA)-0.04-0.05-0.01图3.7金种子酒2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)-5.86-7.02-0.78息税前利润与资产总额比-0.09-0.11-0.01投入资本回报率-0.06-0.07-0.01长期资本收益率-0.07-0.07投资收益率0.090.490.02图3.8金种子酒2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.011.12-5.72营业毛利率0.290.260.40营业成本率0.710.740.60营业利润率-0.14-0.15营业净利率-0.14-0.16-0.01总营业成本率1.151.161.00销售费用率0.230.210.16管理费用率0.090.100.09财务费用率-0.02-0.01-0.01销售期间费用率0.300.290.24成本费用利润率-0.13-0.14息税前营业利润率-0.15-0.15价格成本费用利润率1.401.361.68图3.9金种子酒2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比2.762.48-4.53经营现金流量净额与营业收入比-0.38-0.390.06应收账款与营业收入比0.100.090.08图3.10金种子酒2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)71.1266.0974.57资本积累率(%)-28.88-33.91-25.43固定资产增长率(%