三祥科技财务报表分析报告

青岛三祥科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金9178.0527346.5515235.05交易性金融资产17.5041.416190.96应收票据4725.862199.436577.42应收账款16249.5720231.0222709.31预付款项696.83505.99505.33其他应收款270.29286.24410.51存货17828.3029106.0128189.39一年内到期的非流动资产140.51160.77183.32其他流动资产728.641202.302685.23流动资产合计50404.3382581.9083528.39长期应收款331.78201.6516.39投资性房地产32.4489.16109.21固定资产8764.249640.2723535.39在建工程4664.059795.346966.98无形资产2488.292526.502900.40长期待摊费用67.3270.82146.51递延所得税资产511.27522.65917.35其他非流动资产878.041023.941402.72非流动资产合计20584.5326558.6438293.08资产总计70988.86109140.54121821.48短期借款9173.6117720.2921369.93应付票据4250.435802.114861.38应付账款9779.4714386.5816819.25应付职工薪酬1425.261950.721813.25应交税费261.64248.83521.98应付股利19.2919.29其他应付款78.35104.6566.29一年内到期的非流动负债480.052005.18669.01其他流动负债887.42524.99591.48流动负债合计26608.8542865.6747099.24长期借款1170.00长期负债合计2825.982534.773233.56预计负债743.371514.751586.63递延所得税负债379.76521.88843.43递延收益-非流动负债117.3158.65非流动负债合计4066.424630.065663.62负债合计30675.2747495.7352762.86实收资本(或股本)8380.009803.009803.00资本公积12220.6724514.1024514.10盈余公积2904.893382.943788.66未分配利润16111.9122117.6928618.57其他综合收益238.021165.471489.02归属于母公司所有者权益合计39855.4960983.2068213.36少数股东权益458.10661.60845.26所有者权益合计40313.5961644.8169058.61负债与所有者权益总计70988.86109140.54121821.48青岛三祥科技股份有限公司，简称三祥科技，所属的行业是橡胶和塑料制品业，公司总部位于山东省。2023年，三祥科技的资产总计是121,821.48万元，负债合计是52,762.86万元，所有者权益合计是69,058.61万元。图1.1三祥科技2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看三祥科技的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是70,988.86万元、109,140.54万元、121,821.48万元，其中，2023年的流动资产合计为83,528.39万元，包括15,235.05万元的货币资金和28,189.39万元的存货；非流动资产合计为38,293.08万元，其中的固定资产占到了23,535.39万元。图1.2三祥科技2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，三祥科技最近三年的负债总额分别是30,675.27万元、47,495.73万元、52,762.86万元，其中，2023年的流动负债是47,099.24万元，非流动负债是5,663.62万元。所有者权益方面，2021~2023年三祥科技的所有者权益总额分别为40,313.59万元、61,644.81万元、69,058.61万元，2023年的股本为9,803.00万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入61242.6572489.2582821.14营业收入61242.6572489.2582821.14营业总成本54012.5564164.6374326.38营业成本42298.3450424.1854704.05税金及附加456.14462.70578.75销售费用1683.392667.743982.75管理费用5995.378070.2110492.68财务费用1166.47-513.001282.37资产减值损失-1028.66-934.11-1020.79公允价值变动收益1.00-3.96-11.49投资收益21.0040.55114.01营业利润7321.297141.189110.07营业外收入1164.78163.32201.38营业外支出78.817.5539.75利润总额8407.277296.969271.70所得税费用229.32613.55921.94净利润8177.956683.418349.76归属于母公司所有者的净利润8100.956483.838377.05少数股东损益77.00199.58-27.29其他综合收益(损失)-90.89931.38334.41综合收益总额8087.067614.798684.17归属于母公司所有者的综合收益8010.067411.298700.60归属少数股东的综合收益77.00203.50-16.432021~2023年三祥科技的营业总收入分别为61,242.65万元、72,489.25万元、82,821.14万元，营业总成本分别为54,012.55万元、64,164.63万元、74,326.38万元，净利润分别为8,177.95万元、6,683.41万元、8,349.76万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为3,982.75万元、10,492.68万元和1,282.37万元，营业利润和利润总额分别为9,110.07万元、9,271.70万元。图1.3三祥科技2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金46836.6155806.3263720.69收到的税费返还688.471963.721267.21收到的其他与经营活动有关的现金571.33340.652339.46购买商品、接受劳务支付的现金26675.1037362.7330768.73支付给职工以及为职工支付的现金14485.6720893.2721984.59支付的各项税费1128.221785.461307.71支付其他与经营活动有关的现金2171.673297.795371.82经营活动产生的现金流量3635.75-5228.557894.50收回投资收到的现金908.132173.799598.79取得投资收益收到的现金11.402.8332.87处置长期资产收回的现金6.900.20购建长期资产支付的现金2301.913296.1911623.00投资支付的现金91.262000.0017193.83投资活动产生的现金流量5.70-3112.68-19184.97吸收投资收到的现金13.6414491.67226.97吸收权益性投资收到的现金13.6414491.67226.97其中:子公司吸收投资收到的现金226.97取得借款收到的现金15800.0020000.0023128.00偿还债务支付的现金17749.7510586.1320244.92分配股利.利润或利息支付的现金547.79824.152425.26其中:子公司支付给少数股东的现金26.88支付其他与筹资活动有关的现金454.29385.71筹资活动产生的现金流量-2483.9122627.10299.08汇率变动对现金的影响-210.28524.30387.53现金及现金等价物净增加额947.2614810.18-10603.86期初现金及现金等价物余额7421.338368.5923178.77期末现金及现金等价物余额8368.5923178.7712574.922023年，三祥科技的期末现金及现金等价物余额为12,574.92万元，其中，经营活动产生的现金流量是7,894.50万元，投资活动产生的现金流量是-19,184.97万元，筹资活动产生的现金流量是299.08万元。图1.4三祥科技2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5三祥科技2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6三祥科技2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7三祥科技2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-12111.50-0.44交易性金融资产6149.55148.50应收票据4377.991.99应收账款2478.290.12预付款项-0.66其他应收款124.270.43存货-916.62-0.03一年内到期的非流动资产22.550.14其他流动资产1482.931.23流动资产合计946.490.01长期应收款-185.26-0.92投资性房地产20.050.22固定资产13895.121.44在建工程-2828.36-0.29无形资产373.900.15长期待摊费用75.691.07递延所得税资产394.700.76其他非流动资产378.780.37非流动资产合计11734.440.44资产总计12680.940.12短期借款3649.640.21应付票据-940.73-0.16应付账款2432.670.17应付职工薪酬-137.47-0.07应交税费273.151.10应付股利-19.29-1.00其他应付款-38.36-0.37一年内到期的非流动负债-1336.17-0.67其他流动负债66.490.13流动负债合计4233.570.10长期借款1170.00长期负债合计698.790.28预计负债71.880.05递延所得税负债321.550.62递延收益-非流动负债-58.65-1.00非流动负债合计1033.560.22负债合计5267.130.11实收资本(或股本)资本公积盈余公积405.720.12未分配利润6500.880.29其他综合收益323.550.28归属于母公司所有者权益合计7230.160.12少数股东权益183.660.28所有者权益合计7413.800.12负债与所有者权益总计12680.940.12从资产的角度对三祥科技的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是121,821.48万元，相比2022年变动了12,680.94万元，变动了0.12。图2.1三祥科技2021~2023年流动资产合计图其中，三祥科技2023年流动资产合计为83,528.39万元，相比2022年变动了946.49万元，变动了0.01。货币资金为15,235.05万元，相比2022年变动了-12,111.50万元，变动了-0.44，存货为28,189.39万元，相比2022年变动了-916.62万元，变动了-0.03。图2.2三祥科技2021~2023年存货统计图非流动资产合计为38,293.08万元，相比2022年变动了11,734.44万元，变动了0.44，其中的固定资产为23,535.39万元，相比2022年变动了13,895.12万元，变动了1.44。图2.3三祥科技2021~2023年固定资产统计图负债方面，三祥科技2023年的负债总额为52,762.86万元，相比2022年变动了5,267.13万元，变动了0.11，其中，流动负债是47,099.24万元，非流动负债是5,663.62万元，相比2022年，分别变动了4,233.57万元和1,033.56万元，变动比率分别是0.10和0.22。所有者权益方面，2023年三祥科技的所有者权益总额为69,058.61万元，相比2022年变动了7,413.80万元，变动了0.12；股本为9,803.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金25.06%12.51%-12.55%-0.50%交易性金融资产0.04%5.08%5.04%132.94%应收票据2.02%5.40%3.38%1.68%应收账款18.54%18.64%0.10%0.01%预付款项0.46%0.41%-0.05%-0.11%其他应收款0.26%0.34%0.07%0.28%存货26.67%23.14%-3.53%-0.13%一年内到期的非流动资产0.15%0.15%0.00%0.02%其他流动资产1.10%2.20%1.10%1.00%流动资产合计75.67%68.57%-7.10%-0.09%长期应收款0.18%0.01%-0.17%-0.93%投资性房地产0.08%0.09%0.01%0.10%固定资产8.83%19.32%10.49%1.19%在建工程8.97%5.72%-3.26%-0.36%无形资产2.31%2.38%0.07%0.03%长期待摊费用0.06%0.12%0.06%0.85%递延所得税资产0.48%0.75%0.27%0.57%其他非流动资产0.94%1.15%0.21%0.23%非流动资产合计24.33%31.43%7.10%0.29%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款16.24%17.54%1.31%0.08%应付票据5.32%3.99%-1.33%-0.25%应付账款13.18%13.81%0.62%0.05%应付职工薪酬1.79%1.49%-0.30%-0.17%应交税费0.23%0.43%0.20%0.88%应付股利0.02%0.00%-0.02%-1.00%其他应付款0.10%0.05%-0.04%-0.43%一年内到期的非流动负债1.84%0.55%-1.29%-0.70%其他流动负债0.48%0.49%0.00%0.01%流动负债合计39.28%38.66%-0.61%-0.02%长期借款0.00%0.96%0.96%0.00%长期负债合计2.32%2.65%0.33%0.14%预计负债1.39%1.30%-0.09%-0.06%递延所得税负债0.48%0.69%0.21%0.45%递延收益-非流动负债0.05%0.00%-0.05%-1.00%非流动负债合计4.24%4.65%0.41%0.10%负债合计43.52%43.31%-0.21%0.00%实收资本(或股本)8.98%8.05%-0.93%-0.10%资本公积22.46%20.12%-2.34%-0.10%盈余公积3.10%3.11%0.01%0.00%未分配利润20.27%23.49%3.23%0.16%其他综合收益1.07%1.22%0.15%0.14%归属于母公司所有者权益合计55.88%55.99%0.12%0.00%少数股东权益0.61%0.69%0.09%0.14%所有者权益合计56.48%56.69%0.21%0.00%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，三祥科技的负债占总资产的比重为43.31%，所有者权益占总资产的比重为56.69%，其中，流动负债占据了38.66%，非流动负债占据了4.65%。从资产的构成看，2023年度，三祥科技的流动资产占总资产的比重为68.57%，其中，货币资金占据了12.51%，非流动资产占总资产的比重为31.43%，其中，固定资产占据了19.32%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入10331.890.14营业收入10331.890.14营业总成本10161.750.16营业成本4279.870.08税金及附加116.050.25销售费用1315.010.49管理费用2422.470.30财务费用1795.37-3.50资产减值损失-86.680.09公允价值变动收益-7.531.90投资收益73.461.81营业利润1968.890.28营业外收入38.060.23营业外支出32.204.26利润总额1974.740.27所得税费用308.390.50净利润1666.350.25归属于母公司所有者的净利润1893.220.29少数股东损益-226.87-1.14其他综合收益(损失)-596.97-0.64综合收益总额1069.380.14归属于母公司所有者的综合收益1289.310.17归属少数股东的综合收益-219.93-1.08垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本88.52%89.74%1.23%0.01%营业成本69.56%66.05%-3.51%-0.05%税金及附加0.64%0.70%0.06%0.09%销售费用3.68%4.81%1.13%0.31%管理费用11.13%12.67%1.54%0.14%财务费用-0.71%1.55%2.26%-3.19%资产减值损失-1.29%-1.23%0.06%-0.04%公允价值变动收益-0.01%-0.01%-0.01%1.54%投资收益0.06%0.14%0.08%1.46%营业利润9.85%11.00%1.15%0.12%营业外收入0.23%0.24%0.02%0.08%营业外支出0.01%0.05%0.04%3.61%利润总额10.07%11.19%1.13%0.11%所得税费用0.85%1.11%0.27%0.32%净利润9.22%10.08%0.86%0.09%归属于母公司所有者的净利润8.94%10.11%1.17%0.13%少数股东损益0.28%-0.03%-0.31%-1.12%其他综合收益(损失)1.28%0.40%-0.88%-0.69%综合收益总额10.50%10.49%-0.02%0.00%归属于母公司所有者的综合收益10.22%10.51%0.28%0.03%归属少数股东的综合收益0.28%-0.02%-0.30%-1.07%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金7914.370.14收到的税费返还-696.51-0.35收到的其他与经营活动有关的现金1998.815.87购买商品、接受劳务支付的现金-6594.00-0.18支付给职工以及为职工支付的现金1091.320.05支付的各项税费-477.75-0.27支付其他与经营活动有关的现金2074.030.63经营活动产生的现金流量13123.05-2.51收回投资收到的现金7425.003.42取得投资收益收到的现金30.0410.61处置长期资产收回的现金-6.70-0.97购建长期资产支付的现金8326.812.53投资支付的现金15193.837.60投资活动产生的现金流量-16072.295.16吸收投资收到的现金-14264.70-0.98吸收权益性投资收到的现金-14264.70-0.98其中:子公司吸收投资收到的现金226.97取得借款收到的现金3128.000.16偿还债务支付的现金9658.790.91分配股利.利润或利息支付的现金1601.111.94其中:子公司支付给少数股东的现金26.88支付其他与筹资活动有关的现金-68.58-0.15筹资活动产生的现金流量-22328.02-0.99汇率变动对现金的影响-136.77-0.26现金及现金等价物净增加额-25414.04-1.72期初现金及现金等价物余额14810.181.77期末现金及现金等价物余额-10603.85-0.46垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金240.76%506.73%265.96%1.10%收到的税费返还8.47%10.08%1.61%0.19%收到的其他与经营活动有关的现金1.47%18.60%17.13%11.66%购买商品、接受劳务支付的现金161.19%244.68%83.49%0.52%支付给职工以及为职工支付的现金90.14%174.83%84.69%0.94%支付的各项税费7.70%10.40%2.70%0.35%支付其他与经营活动有关的现金14.23%42.72%28.49%2.00%经营活动产生的现金流量-22.56%62.78%85.34%-3.78%收回投资收到的现金9.38%76.33%66.95%7.14%取得投资收益收到的现金0.01%0.26%0.25%20.41%处置长期资产收回的现金0.03%0.00%-0.03%-0.95%购建长期资产支付的现金14.22%92.43%78.21%5.50%投资支付的现金8.63%136.73%128.10%14.85%投资活动产生的现金流量-13.43%-152.57%-139.14%10.36%吸收投资收到的现金62.52%1.80%-60.72%-0.97%吸收权益性投资收到的现金62.52%1.80%-60.72%-0.97%其中:子公司吸收投资收到的现金0.00%1.80%1.80%0.00%取得借款收到的现金86.29%183.92%97.64%1.13%偿还债务支付的现金45.67%160.99%115.32%2.53%分配股利.利润或利息支付的现金3.56%19.29%15.73%4.42%其中:子公司支付给少数股东的现金0.00%0.21%0.21%0.00%支付其他与筹资活动有关的现金1.96%3.07%1.11%0.56%筹资活动产生的现金流量97.62%2.38%-95.24%-0.98%汇率变动对现金的影响2.26%3.08%0.82%0.36%现金及现金等价物净增加额63.90%-84.33%-148.22%-2.32%期初现金及现金等价物余额36.10%184.33%148.22%4.11%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.701.891.83速动比率1.081.171.13保守速动比率1.071.161.12现金比率0.290.670.28营运资金与借款比2.002.301.85营运资金(万元)19974.2930898.5637145.51图3.1三祥科技2021~2023年流动比率图图3.2三祥科技2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数8.21-13.228.23经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.13-0.150.18现金流利息保障倍数3.1210.196.16平均资产负债率(%)46.2043.4043.41长期借款与总资产比0.01有形资产负债率(%)48.0444.6444.45有形资产与带息债务比0.200.220.23权益乘数1.861.771.77产权比率0.860.770.77权益与负债比1.161.301.30长期资本负债率(%)6.587.867.30长期负债与权益比0.070.090.08经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.12-0.130.16经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.28-0.270.30图3.3三祥科技2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)27.2925.1625.92应收账款周转率3.663.973.86应收账款周转天数99.6091.8494.62存货与收入比0.270.320.35存货周转率2.562.151.91存货周转天数142.56169.87191.15应付账款周转率3.874.173.51营运资金周转率2.962.282.18现金及现金等价物周转率5.052.184.35流动资产周转率1.241.091.00图3.4三祥科技2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率7.077.884.99非流动资产周转率3.363.082.55图3.5三祥科技2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.910.800.72股东权益周转率1.691.421.27图3.6三祥科技2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.260.120.15总资产净利润率(ROA)0.120.070.07图3.7三祥科技2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)22.5213.1112.78息税前利润与资产总额比0.260.150.16投入资本回报率0.170.080.10长期资本收益率0.250.130.15投资收益率1.200.980.02图3.8三祥科技2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.970.920.90营业毛利率0.310.300.34营业成本率0.690.700.66营业利润率0.120.100.11营业净利率0.130.090.10总营业成本率0.880.890.90销售费用率0.030.040.05管理费用率0.100.110.13财务费用率0.02-0.010.02销售期间费用率0.140.140.19成本费用利润率0.160.120.13息税前营业利润率0.160.090.13价格成本费用利润率1.451.441.51图3.9三祥科技2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.44-0.780.95经营现金流量净额与营业收入比0.06-0.070.10应收账款与营业收入比0.270.250.26图3.10三祥科技2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~