医疗机构应付账款处理流程_第1页
医疗机构应付账款处理流程_第2页
医疗机构应付账款处理流程_第3页
医疗机构应付账款处理流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

医疗机构应付账款处理流程医疗机构应付账款处理制度第一章总则为规范医疗机构应付账款的管理和处理流程，确保资金的合理使用与账务的准确性，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。应付账款是医疗机构因采购商品或接受服务而产生的债务，合理的应付账款管理不仅有助于维护供应商关系，也能提高医疗机构的财务管理水平。第二章适用范围本制度适用于本医疗机构的各个部门及其相关人员，涉及所有应付账款的产生、审核、付款及管理工作。适用的应付账款包括但不限于：药品采购、医疗设备购置、耗材及其他服务性费用。第三章管理规范应付账款的管理应遵循以下原则：1.合法性：所有应付账款必须依据合法合规的采购合同或服务协议产生。2.真实性：应付账款的记录应确保信息真实准确，避免虚假账务。3.时效性：应付账款的处理应及时，确保企业正常运营与资金流动。4.严谨性：对账款的审核、付款程序应严格把关，确保资金安全。第四章责任分工1.财务部：负责应付账款的记录、核对、付款及相关财务报表的编制。2.采购部：负责与供应商的合同签订及货物、服务的验收，确保账款的合法性及真实性。3.各使用部门：负责向采购部提出采购申请，协助完成验收，并及时向财务部提供相关单据。第五章处理流程应付账款的处理流程分为以下几个步骤：1.采购申请：各使用部门根据实际需求，填写采购申请表，提交给采购部。2.合同签署：采购部审核申请后，与供应商签订采购合同，确保合同条款符合机构的利益。3.验收：货物或服务到达后，各使用部门应及时进行验收，确保数量、质量符合合同要求，并填写验收报告。4.生成应付账款：验收合格后，采购部将验收报告、发票及合同等凭证提交财务部，财务部根据凭证生成应付账款记录。5.审核与付款：财务部对应付账款进行审核，确保凭证齐全、信息准确后，按机构的付款流程办理付款。6.账款清理：每月定期对应付账款进行清理，确保账务的准确性与及时性，并与供应商进行对账，解决争议。第六章监督机制为确保本制度的有效实施，建立以下监督机制：1.定期审核：财务部每季度对应付账款进行内部审计，确保账务的合规性与准确性。2.反馈渠道：设立专门的反馈渠道，鼓励各部门对应付账款的管理提出意见与建议，持续改进制度。3.责任追究：对违反本制度的行为，视情节轻重，追究相关责任人的责任。第七章附则本制度的解释权归财务部，自颁布之日起实施。为确保本制度的适用性及有效性，应定期进行评估与修订。修订流程由财务部牵头，必要时邀请相关部门参与讨论。本制度旨在明确医疗

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论