财务预算报告模板

第第页财务预算报告模板财务预算报告模板【一】一、预算编制基础概括说明确定本年度预算目标的依据，包含：（一）对预算年度宏观经济形势的总体猜测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重点会计政策及会计估量发生更改的原因，对损益的影响金额。（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。二、预算编制目标概括说明本年度预算的收入、利润目标。三、预算编制情况（一）财务收支预算财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、紧要子企业调查的基础上，对紧要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的猜测，对企业产生重点影响的生产经营决策进行说明。至少应包含以下内容：1、收入预算结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格更改等情况，按紧要业务板块说明生产经营指标增减更改情况和收入、本钱等更改情况，以及指标更改对企业效益的影响程度等。2、本钱费用预算预算年度各项本钱费用情况，包含料子费、外协费、人工本钱、折旧费、差旅费、业务接待费、日常管理费、财务费用等估量发生金额、年度增减更改情况。本钱费用占营业收入比重更改情况以及本年度拟采取的费用增长掌控措施及落实方法。其中预算年度企业人工本钱情况，实在包含：预算年度内企业人工本钱支出情况、人工本钱占营业收入及本钱费用比重更改情况、职工数量更改等情况。假如人工本钱总额、人均人工本钱或工资增幅超出收入及利润增幅，应认真说明原因。3、投资收益预算年度投资收益估量发生金额、年度增减更改情况。4、营业外收支预算年度营业外收支估量发生金额、年度增减更改情况。（二）投资预算。1.说明企业预算年度内拟布置的重点固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及估量实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。2.说明企业预算年度拟计划实施的重点长期股权投资情况，实在包含：投资目的、估量投资规模、资金来源、持股比例、估量收益等情况；说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。3.分类说明企业预算年度内拟布置的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和估量投资回报率等情况。（三）筹资预算。说明企业预算年度内拟布置的重点筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析将来偿债本领和风险。（四）资金预算。预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量更改情况，说明企业为保障资金安全所采取的实在应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重点工程项目资金管控等。三、实现预算目标的措施预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、本钱管控、过程掌控等的措施。四、预算年度重点事项说明（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重点营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模掌控情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。（三）认真说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算布置情况。（四）其他需要说明的情况。篇2:苏大财务处预算管理科工作职责苏大财务处预算管理科工作职责工作人员：z（科长）、zz办公地方：z楼809联系电话：z工作职责：1.负责起草与本科室业务相关的规章制度；2.负责编制学校部门预算；3.负责校内年度预算编制、下达工作；4.负责国库集中支出指标申请、下达工作；5.负责编制非税资金上缴计划；6.负责专项经费预算编制的审核以及指标下达工作；7.负责月度、年度预算执行情况的通报及分析；8.负责编制各类统计报表；9.负责完成每月资金的分析工作；10.负责完成学校贷款还款计划工作及贷款额度上报工作；11.负责经济合同的收集、分类及归档工作；12.负责全处财务系统的系统数据初始化以及年结束账工作；13.负责财务管理需要的新软件的开发联系、培训工作；14.负责财务系统数据平衡检查，并做好系统数据处理工作；15.负责系统和设备的维护工作；16.完成领导交办的其他工作。篇3:财务预算管理方法财务预算管理方法一、预算的目的1．为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；2．协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；3．监督和掌控各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中显现的问题；4．分析和考核各子（分）公司及公司本部各部门的经营成绩和经济效益。二、预算的期间1．预算年度为每年的1月1日至12月31日。2．年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。三、预算的对象公司预算的对象包含**集团有限公司本部预算和各子（分）公司预算。**集团有限公司为一级预算单位，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。子（分）公司预算包含子（分）公司本部和所属三级预算单位预算。二级预算单位确实定原则为**是被投资企业的肯定或相对控股公司；三级预算单位必需是肯定控股企业。四、预算编制原则1．全都性原则。各预算单位的预算管理工作要与**保持高度全都，各级预算单位的预算都必需听从于**的近期经营目标和长期发展目标；2．分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理；3．全面预算原则。预算要全面和完整，实在包含损益预算、权益预算、现金预算三个部分。实在要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来实在加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4．实事求是的原则。预算编制要依据企业实际情况，从实际启程，充分估量各项目标在实现过程中可能发生的更改因素，保证预算能切实可行，充分发挥其引导和掌控作用；5．不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应依照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。五、财务预算的管理（一）**集团有限公司本部预算的管理1．本部预算的对象为：公司本部各部室。2．本部预算的内容分为两个部分：（1）本部资本经营的收入和支出。实在包含证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处理收入；各项直接投资预算及木材流通协会费用预算；（2）本部管理费用预算。实在包含：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、接待费及归口管理的各项费用。3．本部预算的编制程序为：（1）当年的九月末前，由财务总监帮忙公司总裁依据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的提示性看法；（2）各预算对象依照分工，于当年十月末前提出下年度的预算建议；（3）资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。董事会应于当年十二月末前完成预案的审定。4．资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。5．年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。（二）子（分）公司预算的管理子（分）公司预算包含子（分）公司本部预算和所属三级预算单位预算。子（分）公司预算参照**集团有限公司本部预算编制方法。编制程序如下：1．各子（分）公司经营者依据**本部转达的预算提示目标，组织子（分）公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。2．三级预算单位预算的编制（1）采用全面预算管理制度，预算内容包含生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业自身情形分析，以销售预算为起点，依次进行料子采购预算、生产预算、本钱费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张紧要预算报表：现金流量表、资产负债表、损益表。（2）全面预算需要各部门协同全都，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门帮忙生产部门依据本年度估量销售量，编制原材料子、人工、制造费用预算，仓库保管部门依据料子入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最终由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形本钱企业的总预算。（3）假如本年度预算的结果与**本部的提示目标不全都，本单位需要依据实际情况层层推动，降耗挖潜，调整预算，力争实现提示目标要求。3．子（分）公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。4．经**本部审核并经公司董事会批准后，本部向子（分）公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。5．子（分）公司财务预算的执行。（1）预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。（2）依据本单位预算执行情况，对更改幅度超出10%的项目应及时向资金财务部报告。（3）**本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成供应及时准确的决策信息。6．决算的编报。（1）决算编报应依据实事求是原则，严格依照国家财务制度的要求定时进行。（2）决算时，本部资金财务部和审计监察部对子（分）公司损益有重点影响的事项应逐项审查，然后作出引导并进行处理。（3）资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。（4）资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。六、财务预算编制的工作组织（一）预算的职能部门1．总裁全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执行过程中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。2．财务总监提出年度财务预算编制建议，实在引导资金财务部预算编制工作。3．资金财务部为财务预算编制的实在工作部门（1）审核二、三级预算单位名单；（2）编制公司本部财务预案；（3）负责本部预算的实施管理；（4）对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导；（5）跟踪分析子（分）公司预算执行情况；（6）审核和编报公司决算草案。4．审计监察部对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。5．人力资源部编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。（二）预算的工作组织资金财务部为预算特地机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。资金财务部作为预算特地机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、