集团公司投资收益管理制度

第第页集团公司投资收益管理制度集团公司投资收益管理制度第一条为了加强集团公司对投资收益的管理，规范投资企业利润调配行为，依据集团公司章程、《公司法》及其它有关法规、政策订立本管理制度。第二条本管理制度所指的投资企业是集团公司直接投资的全资子公司、控股子公司和参股公司；投资收益管理是指集团公司以股东身份决议或参加上述投资企业的利润调配决策，并依据最终的调配决策收缴利润和进行相关的帐务处理。第三条投资收益管理必需遵奉并服从下列原则：合法性原则：集团公司必需依据集团公司章程和《公司法》行使对投资企业的投资收益权；规范性原则：首先，利润调配方案的决议必需符合投资企业的决策程序；其次，集团公司通过派往投资企业的董事行使股东的投资收益决策权；第三，集团公司的派出董事，在参加投资企业的利润调配决策时，必需遵奉并服从集团公司董事会的决策意向，保证集团公司的合法权益；集团利益最大化原则：对投资企业的投资收益管理应以维护集团公司利益的最大化为目标，并与集团公司的总体发展战略相全都。第四条集团公司对投资企业投资收益的管理方法，按投资企业组织形式和集团公司持股比例分别确定：（一）全资子公司的利润调配原则上全额上交。该子公司如需追加投资，应按集团公司重点决策管理制度的有关规定实施；（二）有掌控权的多元投资子公司，利润调配方案由子公司股东会或董事会决议，但集团公司的派出董事应以集团公司董事会的决策意向为准，在自动征询其它股东看法的基础上提出利润调配预案，并力争通过，从而体现集团公司作为大股东在决策中的紧要任用；（三）参股子公司的利润调配方案由参股公司紧要股东提出方案，并由子公司董事会或股东会通过。但集团公司派出董事应在方案订立前自动了解其它股东特别是紧要股东的意图，报告集团公司董事会，并按集团公司董事会的决策意向，自动与有关股东协商，力争最大限度地维护集团公司的投资收益。第五条集团公司对投资企业投资收益管理的职责分工：（一）集团对投资企业利润调配意向的最终决策权在集团公司董事会；（二）对全资子公司、有限公司形式的控股子公司及参股子公司利润调配的实在事务管理以集团公司财务部为主，有关部门搭配；（三）在投资企业决议当年度利润调配之前，集团公司派往投资企业的董事应向集团公司报送有关料子；集团公司按规范程序和权限作出决策或出具看法后，全资子公司由派出董事按集团公司的决策落实利润调配，控股子公司、参股子公司由派出董事按集团公司的看法在子公司董事会或股东会上行使表决权。第六条有关部门或人员违反本制度规定，未尽到相应职责，要按有关规定追究相应的渎职责任；造成损失的，要赔偿损失；冒犯法律的，要追究法律责任。第七条本制度解释权和修改权在集团公司董事会。第八条本制度自发布之日起生效。篇2:投资公司内部审计管理制度中国**投资集团有限公司内部审计管理制度一、总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，依据国家有关审计工作的法律、法规，结合公司实际情况，特订立本制度。二、审计机构和人员第二条内部审计机构：中国**投资集团有限公司审计监察部。公司将依据发展规划，渐渐形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有确定的政治素养、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必需依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行嘉奖和惩罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻碍和打击报仇。三、审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司本部有关部门；2.公司全资子公司、分公司及控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.公司总裁认为需要检查的其他事项。第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行情况；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司及下属企业紧要领导离任的经济责任；7.搭配国家审计机关和会计师事务所对公司的审计；8.其他与经营有关的事项。第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关规定。四、审计种类和方式第十条公司内部审计包含：1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。2.专案审计。对被审单位及人员违纪经济问题进行审计。3.专项审计。包含：（1）效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（2）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责、廉洁奉公情况进行审计。（3）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有：1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，在指定时间将有关料子送审计机构，接受审计检查。2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计。五、内部审计的紧要职权第十二条内部审计行使下列职权：1.召开本公司、下属企业有关审计工作会议；2.参加重点经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；3.要求被审单位及时供应与审计有关的文件资料；4.按审计计划对被审计单位实施审计；5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人供应证明料子；6.提出改进管理、提高效益的建议；7.对违反财经法规行为提出矫正看法；8.对严重违反财经法规、造成严重损失挥霍的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重点问题及时向总裁、董事会、监事会报告；10.对阻碍破坏审计工作及拒绝供应资料的，有权向总裁提出建议，采取必需措施，追究有关人员责任；11.参加订立、修订有关规章制度。六、内部审计工作程序第十三条内部审计工作程序：1.订立公司审计计划和工作方案，经公司总裁批准组织实施。2.书面通知被审计单位，说明审计内容、方式、时间。3.实施审计。4.编制审计报告。5.下达审查处理决议。6.复审。被审单位、个人在接到审查处理决议15天内，向公司提出书面复审申请，经公司总裁批准，组织复议。7.进行后续审计。第十四条审计程序过程注意事项：1.审计前，应向被审计单位出示由公司总裁签章的审计通知书及授权审计通知书；2.审计处理决议由公司总裁批准下达；3.复议期间，原审计结论和决议必需照常执行；4.重点事项审计报告报董事会、监事会备案；5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告，及时制止问题的连续与扩大。七、审计档案制度第十五条审计部门建立、健全审计档案管理制度。第十六条审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审计报告及其附件；3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；5.公司总裁对审计事项或审计报告的指示、批复和看法；6.审计处理决议以及执行情况报告；7.申诉、申请复审报告；8.复审和后续审计的资料；9.其他应保管的资料。第十七条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等方法执行。八、嘉奖与惩罚第十八条对被审计单位、人员的遵纪守法、效益显著行为，审计人员应向公司总裁提出各类嘉奖建议。第十九条审计人员对有下列行为的单位和个人，依据情节轻重，向公司总裁提出各类惩罚建议：1.拒绝供应有关文件、凭证、帐表、资料和证明料子的；2.阻碍审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；4.拒不执行审计结论和决议的；5.打击报仇审计人员或举报人的。第二十条对有下列行为的审计人员，依据情节轻重予以各类惩罚：1.利用职权谋取私利的；2.弄虚作假、徇私舞弊的；3.玩忽职守，给公司造成重点损失的；4.泄露公司秘密的。第二十一条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。九、附则第二十二条本制度由中国**审计监察部负责解释。第二十三条本制度由中国**总裁办公会决议修改与增补。第二十三条本制度自公司总裁办公会通过，总裁签发之日起正式生效、实施。篇3:集团公司投资管理制度集团公司投资管理制度第一章总则第一条为了规范**公司投资管理，合理配置资源，提高决策水平，有效降低投资风险，特订立本制度。第二条依照“二级母子公司组织架构”发展战略取向，**公司作为集团公司的母公司将成为集团的投资中心。第三条投资实在分为内部投资和对外投资。内部投资是指新建工程（项目）投资、购置固定资产投资、技改投资、集体福利投资（如：职工浴室、餐厅等）、职工文化设施投资等。对外投资是指以资产或现金与其他企业（包含境外企业）合资、合作、联营的投资以及购入股票、债券等的投资。第四条集团公司各项投资全部纳入规范化、制度化管理，即每项投资从立项、可行性研究、市场考查资料调研、最终投资项目确实立和实施，均落实到人、责任到人，建立相应的项目责任制，严格选派项目责任人，并明确其权利，实行跟踪引导、监督和考核。第五条集团公司投资管理的实在业务部门是战略发展部，并由财务部、审计部协调搭配，必需时应征询集团内外专家的看法。战略发展部负责对内部和外部投资的可行性研究论证，并提出初审看法。第六条本制度适用于集团公司本部及其控股或相对控股的股份有限公司和有限责任公司。第二章投资管理权限第七条集团公司本部的内部单项投资额在100万元以下的，由总裁主持召开办公会议研究决议；单项投资额在100万元以上的及全部对外投资，均由集团公司董事会作出决议。第八条股份有限公司的内部单项投资额在50万元以下的，可由董事会或董事会授权董事长作出决议，并在实施前报集团公司备案；单项投资额在50万元以上的内部投资及全部对外投资均须先报集团公司审核，依据批复看法，由集团公司派往该公司的董事或股权代表在董事会或股东大会上表决确定。第九条有限责任公司的内部单项投资额在5万元以下的，由董事会（或执行董事）或授权总经理决议，并在实施前报集团公司备案；单项投资额在5万元以上的内部投资及全部对外投资均须先报集团公司审核，依据批复看法，由集团公司派往该公司的董事（执行董事）或股权代表在董事会或股东大会上表决确定。第十条单项固定资产处理的权限与上述单项投资管理权限相同。第十一条各公司的投资项目应本着“一次规划，分期实施”的原则进行，任何单位和个人不得将一个完整的项目以分拆或其他变相方式上报。第四章投资活动报批程序第十二条各公司每年年初应订立当年投资计划，计划力求客观、全面、完整，集中上报集团公司审核。新增投资项目实行“一事一办”的原则，另行单独上报集团公司审核。第十三条集团公司本部单独投资额在总裁权限范围内的，由总裁主持召开办公会议研究决议，并付诸实施；需报请董事会研究决议的，先由总裁组织有关人员拟定投资方案，提交董事会，待董事会研究后形成决议，由总裁组织实施。第十四条股份有限公司投资活动报批程序：（一）总经理作出投资立项看法；（二）由总经理组织有关人员拟定投资方案或可行性研究报告；（三）依照投资管理权限，不需上报集团公司审核的，提交董事会或董事长决议，实在实施前报集团公司备案；（四）依照投资管理权限，需上报审核的，应报集团公司主管业务部门审核；（五）公司依据批复看法，提交董事会（或董事会投资审议委员会）或股东大会审议作出最终决议；（六）总经理组织实施。第十五条有限责任公司投资活动报批程序：（一）总经理作出投资立项看法；（二）由总经理组织有关人员拟定投资方案或可行性研究报告；（三）依照投资管理权限，不需上报集团公司审核的，提交董事会（或执行董事）或授权总经理主持召开办公会议研究决议，实在实施前报集团公司备案；（四）依照投资管理权限，需上报审核的，应报集团公司主管业务部门审核；（五）公司依据批复看法，提交董事会或执行董事作出最终决议；（六）总经理组织实施。第十六条集团公司业务审核程序：（一）属于新建、技改项目，先报战略发展部，战略发展部对项目的工艺、技术、市场等进行可行性论证后提出初审看法，转财务部；（二）财务部依据集团整体投资实力及必需性等提出是否投资的看法；（三）报请总裁办公会议研究决议；（四）批复。第十七条投资活动的上报与审批均以书面形式进行，如遇特大自然祸害等紧急情况时，可采取快捷多样的便利报批方式，但在事后应补足相关手续。第十八条投资项目实施，其实际投资额原则上不得突破原审批预算，如因特殊情况超预算5%以上的，需上报集团公司另行审批。第四章申报料子内容第十九条各公司上报审批的新建、技改项目均需附有可行性研究报告。第二十条新建项目可行性研究报告应包含以下内容：（一）市场分析和猜测；（二）设计方案及生产规模；（三）工艺技术方案；（四）原材料子、辅佑襄助料子供应；（五）建设条件及建设场合方案；（六）公用工程、辅佑襄助设施、节能及环保；（七）安全卫生、消防及劳动定员；（八）项目实施规划；（九）投资估算和资金筹措；（十）风险评估；（十一）经济效益分析。第二十一条技改项目可行性研究报告应包含以下内容：（一）近况和改造的必需性；（二）调研情况；（三）工程方案比选、设备选型及所选设备的各项技术性能参数；（四）工程方案和工艺布置流程图；（五）总投资预算和预算明细表；（六）投资前后生产本钱计算比较；（七）投资前后产量、质量比较；（八）风险评估；（九）投资回收期；（十）经济效益估算。第二十二条对外投资及购置固定资产至少应包含投资意图及必需性，投资额、风险评估、效益测算、资金筹措等基本内容。第五章工作考核与责任第二十三条各投资项目报批、预算执行情况由审计部负责检查与考核。第二十四条在各自权限范围内的投资未按相关程序研究，自作主张决议的，按投资额的5%对总经理予以惩罚。第二十五条在各自权限范围外，未按相关程序报批的，按投资额的10%对总经理予以