ibm -2024 CFO 调研：CFO 必须采取的六项关键举措 -在生成式 AI 时代应对残酷现实

2181810261026让数据成为AI让数据成为AI的594242506034决断领导力决断领导力超过了其他任何角色。–65%的CFO表示其组织面临加速技术投资回报的–只有35%的财务部门会在IT规划的早期与技术高管共同讨论应如何利用技术来推动企业战略。近三分之二的受访CEO认为其组织需要通过重塑运认为企业的竞争优势取决于是否拥有最先进的生成式AI2CFO将在推动竞争优势和为组织创造价值方面发挥“CFO已经从传统的财务角色转变为对业织当下如何应对，以及如何为未来做好才能带领组织取得成功。首席财务官4竞争优势和需要克服的障碍自需要做出艰难选择的重大变革和创新举措。未来三年中最重要的竞争优势推动因素#1加速技术现代化#2新的差异化产品和服务#2组织内部创新的最大障碍#1管理层抵制变革#2规避风险/变革#3#3#3#3问：未来三年内，贵组织最重要的竞争优势推动因素是什么？哪些因素对贵组织的创新构成障碍？4 高绩效CFO聚焦具有战略性的未来聚焦具有战略性的未来全球数据集的9%，他们带领组织取得了出众的成效。快速响应市场变化和新机遇高绩效CFO行动果断，比竞争对手更加迅速地做出可带来更高财务效益的更明智的决策。敏锐发现推动竞争优势的技术 高绩效CFO高绩效CFO高绩效始于财务指标。高绩效CFO带领组织实现了更加出众的年收率要比竞争对手高出39%，而营业利润率则要高出1.高绩效CFO.所有其他CFO年收入/预算增长年营业利润率+6.7% +6.7% 16%+9.1%+10.6%+9.1% 12%+3.8%..+39.3%8%20232020-20222020-202220232024-2026估计2024-202620232020-20222020-202220232024-2026估计高绩效CFO高绩效CFO的成功并不仅仅体现在财务数据关键领域表现出众。拥有广阔的视野来洞悉全局都非常重要。”IwaakiTaniguchi人才发展806036%领先32%领先20%806036%领先32%领先20%领先24%领先领先制定企业战略19%22%领先4020网络风险和网络安全从管理风险承受能力、加强技术合作伙伴关系到采用生成式AI，助力组织利用技术实现飞跃发展。从管理风险承受能力、加强技术合作伙伴关系到采用生成式AI，助力组织利用技术实现飞跃发展。将技术置于企业的让执行力让执行力与战略456确定风险承受能力，让数据成为AI的88技术战略与业务战略密不可分，而CFO将在两者的融合中发挥与其他动转型的技术。他们需要从依靠传统商业论证来评估技术投资的方式，转变为采用涵盖战略、运营、客户和财务影响的整体价值评估方法。需要通过整合评估、投资和规划，在董事会中积极支持技术高管的专业面，高绩效CFO认识到每位技术高管都具备各自的独特优势，共同组成一个强有力的联盟来推“真正的问题是：哪些组织能顺应并引领这轮变革浪潮？只有适应变化的组织会取得成功，而其他组织则可能会失去竞FabioMartinez会权衡各项因素。”FabioMartinezYoshitoMurakami1010技术投资与可量化的企业业务成果联系起来。（例如用户参与度和上市速度）纳入商业论证，从而更全面地掌控技术投资对整体业资的绩效，确保投入到技术投资中的每一分钱都能带来切实业务成效。表示财务部门能够将技术投资与可量化的企业业务成果让技术高管参与决策在IT规划的早期参与关于技术如何48%34%56%26%48%34%56%26%问：贵组织财务部门与技术高管在以上方面的合作程度如何？百分比反映的是12MartinGünther–将资金讨论的焦点从关于“资本支出与运营支出”的传统争论转向长期创造–重新定义技术投资的成功指标，以实现各种间接收益，例如用户参与度。–在技术规划的早期阶段，与技术高管合作包含技术计划的相关财务分析和战略考量的董事会汇报文件。–利用来自财务、IT和业务部门的资源，通过责任分配矩阵来搭建/完善FinOps的组织结构。–实施成本估算和跟踪框架，帮助您的团队理解与技术项目相关的成本。–建立现代化的预算、预测和费用分摊流程，反映出更准划以及为实现共同目标所设立的激励措施。–明确技术可把握的机会或可解决的痛点及其对KPI的影响。–评估不进行技术投资的风险。不投资可能导致效率案例研究够将云和其他技术投资转化为价值。“我们的数字化方法是一个运营铁三“我们的数字化方法是一个运营铁三承诺事项与实际交付之间的差距。该公司计划继续增加整个组织实现类似的业务成效。执行战略需要协同一致的配合，包括将战略细化成切实可行的步骤、优化及在企业内部对齐和传达优先事项。执行战略是一项复杂的任务，只有不到一半(46%)的CFO表示其财务部门能够有效地进行战略规划和执行，尽管这一比例相比必须摆脱那些过于结构化和方法化的流程，例如层级化的固定计划周期和缺乏反馈时获取洞察来快速应对变化。“CFO是通过文化将公司使命转化为实际行动“CFO是通过文化将公司使命转化为实际行动JúlioPonteTerralAgriculturaeTerralAgriculturaePecuáriaS.A.首席财务官18执行1918业务环境变化来增强企业的适应能力，这一比例要其他CFO高出26%。他们行事果断，有时会毫不犹豫地采取精准行动。当需要将资本从表现欠佳的项目中撤出时引导业务发展至关重要。的CFO表示其财务部门能够有效地高出36%。20为未来的健康发展和盈利能力夯实基础用于预测企业未来健康状况和盈利能力的最重要非财务指标43%41%40%38%客户满意度/净推荐值净保留率产品质量/缺陷百分比平均招聘时间36%36%36%31%为未来的健康发展和盈利能力夯实基础用于预测企业未来健康状况和盈利能力的最重要非财务指标43%41%40%38%客户满意度/净推荐值净保留率产品质量/缺陷百分比平均招聘时间36%36%36%31%客户生命周期价值准时率30%30%28%逾期项目百分比员工敬业度问：上面列出的哪些非财务指标最有助于预测您组织未来的健康状况和盈利能力？业务模式的落地。”MartinGünther22––开展跨业务部门合作，将高层战略目标转化为财务目标和指标。–监控关键流程绩效，确保与目标和基准的一致性，从而加强财务纪律。–评估、预测和传达可能影响组织的经济因素、行业竞争对手行为和地缘政治–根据外部环境变化或公司优先级的变动，灵活调整财队能够把握新机遇并有效应对威胁。–预测各种未来情景及其对组织财务健康和战略目标的潜在影响。–设定并跟踪成果指标，作为与客户、员工、产品质或风险的预警信号。–确定数据来源，利用财务管理系统、分析工具和商业智能平台来跟踪成果指标。–在定期审查过程中证明业务价值，并报告财务指标、运营效率指标和市场表现指标的进展情况。案例研究报告要求做好准备9“通过从更广泛的视角和不同的角直接相关的战略执行计划。”作为一家跨国公司，Ikano“通过从更广泛的视角和不同的角直接相关的战略执行计划。”该公司选择通过实施IBMEnvizi™ESGSuite来简化欧盟企业可持续发展报告指令可简化报告和披露流程。目前，该平台正在收集15,685种数据类型。借助Envizi，Ikano集团能够追踪数据来源、维护变更记录以及提供直接的审计员访问权这项实施让Ikano集团能够在所有业务中建立汇总的KPI，从企业需要摆脱传统的投资策略。凭借战略洞察力和财务智YoshitoMurakami26CFO深知必须要进行技术投资，并且要优先关注可支持长期业务战略的技术改进举近三分之二的受访CFO表示面临加速技术投资组合实现价值的压力，这可能促使他们追求短期投资。但这些选择最终可能会损害长期战略、削弱短期利益而牺牲长期增长能力，而是会在效率与创新之在注重效率的投资与增长机会之间取得52%52%40%问：贵公司的财务部门在多大程度上通过上述方式管理贵公司的投资优先级？百分比反映的是高绩效CFO也是精通技术的先行者，密切参与将技术支出与实际业务价值相关联的业务用例开发工作。通过积极参与技术业务用例的开发工作来推动数字化转型的高高绩效CFO也是精通技术的先行者，密切参与将技术支出与实际业务价值相关联的业务用例开发工作。通过积极参与技术业务用例的开发工作来推动数字化转型的高高绩效CFO如何管理如此细致入微的方法？他们的独特之处在于敏捷的多视角投资中期和长期时间维度来进行投资。这种务实的方法有助于牺牲未来的宏大愿景。这就像是走钢丝，要在投资上兼顾好各方平衡绝非易事。任何细微波动都会产生风最终将获得更长远的收益。富有远见的CFO将为组织的战略投资流程提供所需的指导。他们具备前瞻性思维，可帮助整个组织找到有效平衡短期压力与长期价值的“在每一项决策中，我们都要从五个视角来进行评估，分28的CFO表示其组织面临加速技术投资–为利益相关者提供长期指导，并分享长期目标的最新进展。–制定与企业长期业绩挂钩的高管薪酬结构。–针对未来现金流进行动态的长期预测，并培训员工理解市场如何持续评估和认可企业创造的价值。–优先发展能加速完成“试点>效率提升>推动新–评估和量化因借用未来资金而付出的机会成本。–在投资机会中引入期权理论，考虑不同未来时间段的贡献。–避免静态资本配置。使用流动投资组合，确保每一项投资均以成果为导向。–定期进行投资评估，推动资本重新部署和资源重新分配。30投资31案例研究“投资决策中始终需要权衡各种因素，但如果我们能够证明某项活动在中长期内可带来价值和显著的效率提其争取资源。”“投资决策中始终需要权衡各种因素，但如果我们能够证明某项活动在中长期内可带来价值和显著的效率提其争取资源。”来改进散户投资者的投资分析和报告。该试点项目旨在通试点期间的测试展现出了Edger生成式AI的切实成效和巨大潜力：MartinGüntherMartinGünther–总结超过30页报告的要点所需的时间缩短了约96%。过去半个小时才能完成这项任务，而在试点中只用了数秒。结果表明，散户投资者可以获得各种潜在收益，包括更高洞察并做出明智决策。32投资3332在当今变幻莫测的商业环境中，CFO需要成为组织的坚固后盾。生成式AI是一个潜在回报巨大的领域，但同时也伴随着更高的风险。而要把到一半的受访组织能够有效制定企业战略，这进一步加剧了挑战。有独特的优势，这对于做出明智的战略选择至关重要。然而，只有略超过一半(57有独特的优势，这对于做出明智的战略选择至关重要。然而，只有略超过一半(57保持清晰的认识。如果缺乏这种清晰度，风险承受能力与业务互冲突的决策、项目与组织目标脱节、承担过高的风险，或者因过度谨慎而阻碍增长。成功的风险管理意味着利用数据来更清晰地掌控与战略选择相关的风险。CFO将在这方面发挥关键作用—他们需要在做出战略决策时勇于承担经过计算的风险，积极推动创新思维，并将风险与企业的整体风险承受能力相匹变为持续校准的动态策略，随时根据实时数据和动态形势做出灵活调整。新的步伐如此之快，不作为或过于谨慎的方法实际上可能就是最大的“经过一定程度的风险计算，我们的投资是对未来JúlioPonteTerralAgriculturaePecuáriaS.A.首席财务官3435策略。这并非易事：CFO对财务部门在控制/风险管理方面的有效性评估呈持续下降的影响。高绩效CFO在动态战略制定和适应性风险管理这两个维度上表现出众。76%的高绩效CFO清晰掌握组织的风险偏好，这是他们区别于其他CFO的一项特质。清晰掌握组织的风险偏好有助于做果及其对企业战略的影响。CFO能够识别差距，并更倾向于提出弥措施来应对潜在薄弱点。清晰掌握风险偏好并实施有效的风险管理将为CFO及其组织赋予更强大的能力。表示其组织的领导层清晰掌握组织的风险过山车.高绩效CFO.所有其他CFO监测潜在的威胁和机会，其比3659%59%38%问：贵组织的财务部门在管理企业风险方面的效能如何？百分比反映的是凤险37“整个企业的协作对于制定有效应对投资者和管理风险的措施至关重要。”38凤险39–“整个企业的协作对于制定有效应对投资者和管理风险的措施至关重要。”38凤险39–根据战略意图、技术发展、竞争格局和合规性定义风险偏好。–提供有关组织风险类型、可接受的风险水平以及将风险水平融入财务和非财务指标的透明度。–扩大企业面临的风险范围。例如，在采用生成式AI时，超越标准的偏见漂移，包括计算资源和成本、能源消耗和成本、以及人才影响。–评估每项风险，估算发生概率和影响以及确定相关的缓解措施（例如保险和财务–建立企业业务驱动因素的详细视图，引领战略方向。–通过持续监测潜在的威胁和机会，展示企业的财务状况。案例研究降低供应链风险14使我们思考其他可能的风险应对方案，而这最终增强了我们的韧性。”JúlioPonteTerralAgriculturaePecuáriaS.A.首席财务官IntasPharmaceuticalsLtd.是一家全球制药商，依靠其48使我们思考其他可能的风险应对方案，而这最终增强了我们的韧性。”JúlioPonteTerralAgriculturaePecuáriaS.A.首席财务官实时访问分析功能，而无需对已经与其ERP平台集成的第三方制造和质量管理系统进行更改。Intas已经在多个业务流程中实现了可衡量的改进。该公司将月末结账时间大幅缩短25%。40凤险41预算周期缩短33%无法收回的账款减少43%ΣΣ’’稳固的基础来简化数据访问、集成和评估。这就需要协同推进结构复杂性也是一项障碍。许多财务组织仍然面临各种数每一年产生的孤立数据都会缩短组织的寿命。解决方案就是建立数据生态系统来为AI夯实基础，其中一项任务就是实现更加便捷高绩效CFO树立了成功的典范，他们在产品/服务主数据领数据数据4350%50%46%产品/服务主数据 55%31%56%56%41%51%51%37%问：贵组织在多大程度上实施了上述举措来营造数据驱动的文化？百分比反映的是回答务系统，组织不仅可以整合分散的旧式应用，还可以整要真正取得成功，AI的实施及其支持体系必须从零散的举措转变为明确的财务转型了员工的理解。织才能制定出清晰明确且易于传达的财务转型战略，同时利用数据生态系统充分释34%46%数据45–首先明确数据需要用于哪些决策。–建立标准化数据管理流程，并对数据管理、隐私和安全实施严格的治理。风险缓解和深入洞察。–加速采用自动化、AI和生成式AI解决方案，并迅速推动大规模实施。–升级旧式ERP系统和企业绩效管理(EP告速度并提升生产力。–将数据和系统现代化纳入整体财务转型战略。–实施扁平化组织架构，加快决策速度。–优先实现全自动化交易流程，以腾出更多时间来为决策提供支持。46数据4746案例研究财务转型20这是一家光子创新行业的全球性公司，年营收超过10亿美元，拥有超过案例研究财务转型20这是一家光子创新行业的全球性公司，年营收超过10亿美元，拥有超过6500名员个平台高度分散，该公司无法在单一视图中获取关键财个层面的关键业务决策，因为几乎始终都是基于过时的数据来做出决策。S/4HANA财务及其他多家供应商的解决方案组成的集成SAPCentralFinance解决方案上协同财务主数据。该公司还整合了多个关键财务流节省了近800万美元的内部劳动力和再培通过大幅提升对财务信息的可见性，多个部门的员工在财务、采购等领域实现了近400万美元的生产力提升。员工减少了在无效财务相关搜索上花费的时间，从而腾出时间开展更富有成效的工作。最后，该公司加速推动旧平台快实施未来升级，从而直接节省了超过2“企业需要通过适当的数据架构来确保及时地做出更好的分TerralAgriculturaePecuáriaS.A.首席财务官48数据49这些技能对于释放AI的价值至关重要。为了将技术融入业务的核IwaakiTaniguchi50赋能员工在财务职责之外做出更大的战略性贡献。此外，CFO正在不断提升其组织的能力，为AI和数字人才创造一个可充分释放潜力22转变思维方式对于适应这种变化至关重要：CFO必须积极推动员工重新思考工作职责并提升技能。财务人员需要加深对技术的理解，并加快采用技术和参与互动是CFO实现战略目标的关键因素。这项转型不仅要从财务监督转向战略合作与协作，还应当从传统事务处理转变为数要，并提到了一些重要实践，例如重视员工意见、提供不出所料，这种以数据为中心的方法可以推动组织建立数据科学卓越中心，从而将现代实践深深根加强员工沟通和开展数据驱动的头脑风暴是两个看似独立的策略，但实际上这两者相辅相成，可有效将个人纳入到决策流程中。借助这种方法，财务团队可以利用其财务专业知识与其他业务部门合31%高绩效CFO更加积极地针对员工开展数据理解和52“我们希望减少在输入数字上花么花费了这么多钱？”财务部门投资发展的技能60% .31% .52% .46% .41% .35%30% .22%–分析员工团队数据，以确定您的组织在哪些方面存在技能缺口。动化或外包资源来填补缺口的重要性。–与技术高管联合制定人才发展计划，建设具备技术能力的人才梯队。–确定财务团队应当专注于在哪些领域和活动中发挥人类独有的决策能力，尤其是利用深刻的理解能力来创造增值，这些也是AI无法胜任的任务，例如长期战略、风险评估和资本分配。–投资发展数据科学、安全和管理技能，并在卓越中心进行大规模应用。–准备好投入比过去更多的资金来招聘具备分析能力和软技能的人才。–将最优秀的人才安排到关键业务伙伴角色中。–重点利用分析能力来做出可创造重要价值的增长、创新和客户体验决策。5454案例研究激发创新23底层技术。国防业务服务事业部创建了一个中央数据仓库来管理信息，从其会计运营与合同、取数据。报告的需求，从而为整个事业部的分析人员节省了大量时间。英国国防部的决策者越来越信任数据仓库，认为它能够提供来自良好管理源系统做出决策。56“在业务伙伴领域，我创建了一个58总结59色是治理，负责确保落实内部控制并遵守会计原则。第二个角色是成为业务伙伴。第三个角色是践行并倡导公司的价MartinGünther转化为成果。这就需要深刻认识到当今的技术创新将转化为未来的业务成效。目前，只有一半的受访CFO表示财务部门能确定应当如何加速这一进程，否则其组织将面临失去竞争力的风险。6061和34个地区。研究中的关键洞察以及他们在实际工作中如何领导财务部门发展，并与其他部门协同制定和实施AI新时代的战略。IBM商业价值研究院的数据分析团队进行了一系列深入分析和数据转众的表现。IBM商业价值研究院(IBMIBV)成立二十多年来，凭年都会针对成千上万高管、消费者和专家展开调研、访谈和互动，将他们的