财务人员交接制度及交接报表模板

财务人员交接制度一、总则为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有关规定，结合本组织具体情况，制定本制度。会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。移交会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作：已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及有关资料实物等内容。会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。项目结束撤销的，项目人员也应办理清算工作。清算工作未完毕前，不得离职。接收人员和移交日期由组织财务负责人确定。三、接管会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点：现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核实账账、账实的核对情况。接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。四、监交会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。一般会计人员交接，由财务负责人监交；财务负责人交接，由单位负责人监交。交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，机构存档一份。附则本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改，自颁布之日起施行。附：财务人员交接清单财务人员工作移交清册单位（章）年月日类别名称年度份数备注纸质交接材料电子版交接材料待办事项交接其他工作交接交接人员移交人姓名职务接收人姓名职务监交人姓名职务注：本表一式四份，移交人、接收人、监交人各一份，机构存档一份。移交人签字：接收人签字：监交人签字：年月日现金银行帐交接表单位（章）：金额单位：元项目金额备注一、现金帐面余额加：未入帐收入单据共（）张减：未入帐付出单据共（）张二、应余现金余额三、实际清点现金四、未使用现金支票号五、未使用收据（发票）号码六、银行存款账面余额加：未达账项调增额减：未达账项调减额七、银行存款调整后余额八、银行对账单实际余额九、未使用转账支票号十、印章（枚）十一、有价证券共（）张十二、其他移交人签字：接收人签字：监交人签字：年月日（）帐会计交接表单位（章）：年月日金额单位：元科目名称金额科目名称金额科目名称金额移交人签字：接收人签字：监交人签字：年月日财务交接管理办法一、总则1.为了规范财务人员工作交接行为，明确交接双方和监交人员的职责，保证财务工作的连续性和财务信息的完整性、准确性，特制定本办法。2.本办法适用于公司内部涉及财务工作交接的所有情况，包括财务人员离职、岗位调动以及临时交接等。二、交接准备1.移交人员的准备工作对所保管的会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等各类财务资料进行全面整理，确保资料齐全、完整，按类别和时间顺序排列，并编制详细的移交清单。清单内容应包括资料名称、所属期间、数量、存放位置等信息。对尚未处理完毕的业务，如未入账的原始凭证、未完成的报销流程、正在进行的财务分析项目等，应详细记录业务内容、进展情况、后续处理建议等，并注明相关的联系人信息。整理各类财务印章（如财务专用章、发票专用章等）、票据（如空白发票、收据等）、密钥（如网银U盾、财务软件登录密钥等），并确保其数量准确、状态正常。核对各类账户（包括银行存款账户、库存现金账户等）的余额，编制截至交接日的账户余额表，确保账实相符、账账相符。如有不符情况，应在交接前查明原因并进行调整，如无法及时调整的，应详细说明情况。2.接收人员的准备工作了解即将接手的工作内容和职责范围，熟悉相关财务制度、业务流程和财务软件的操作方法。与移交人员沟通，提前了解财务工作的大致情况，包括财务资料的存放形式、业务处理的特殊事项等，为顺利交接做好准备。三、交接内容1.会计资料交接会计凭证：包括原始凭证和记账凭证，按月份或业务类型分类移交，注明凭证的起止编号、所属年度和期间。接收人员应核对凭证数量、内容完整性，检查凭证上的签字盖章是否齐全。会计账簿：移交总账、明细账、日记账等各类账簿，确保账簿封面信息完整，账页连续，记录清晰。同时，移交与账簿相关的启用表、账户目录等资料，接收人员应核对账簿余额与移交人员编制的余额表是否一致。财务报表：移交月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关的附表和附注，确保报表数据准确、勾稽关系正确，报表的编制依据和方法有相应说明。审计报告和税务资料：包括历年的内部审计报告、外部审计报告以及税务申报资料（如纳税申报表、税务检查记录等），接收人员应了解审计意见和税务处理情况。2.财务工作事项交接未完成业务：移交人员详细说明未处理完毕的财务业务，如未支付的款项、未结算的往来账款、未完成的预算编制等，接收人员应记录业务细节和后续处理步骤，确保业务的连续性。财务预算和计划：移交正在执行的财务预算方案、财务计划（如资金计划、成本控制计划等）以及相关的预算执行情况分析资料，接收人员应了解预算和计划的目标、执行进度和存在的问题。财务分析和决策支持资料：包括财务分析报告、成本核算资料、投资分析文档等，这些资料有助于接收人员了解公司财务状况和经营成果，为后续的财务分析和决策提供支持。3.财务工具和物品交接财务印章：移交财务专用章、发票专用章、法人章等各类财务印章，接收人员应核对印章的名称、样式与公司备案是否一致，检查印章的保管和使用记录是否完整。票据：移交空白发票、收据、支票等票据，确保票据的种类、号码连续，数量准确，并核对票据的领用、开具和缴销记录。密钥和密码：移交网银U盾、财务软件登录密钥、保险柜密码等，接收人员应在移交人员在场的情况下进行测试，确保能够正常登录和操作相关系统和设备。其他财务物品：如财务档案柜钥匙、计算器、装订机等办公设备和用品，一并进行移交。四、交接程序1.交接仪式财务交接应在规定的时间和地点进行，由移交人员、接收人员和监交人员共同出席。监交人员一般应为移交人员的上级主管或公司指定的其他人员，其职责是监督交接过程，确保交接工作按照规定进行，防止出现纠纷。2.移交过程移交人员按照移交清单，逐一向接收人员移交各类财务资料、物品和说明工作事项。接收人员应认真核对每一项内容，如有疑问或发现问题，应及时提出，由移交人员进行解释和处理。在移交财务印章、票据、密钥等重要物品时，应进行详细登记，记录移交时间、移交人和接收人信息，双方签字确认。3.确认与签字交接完成后，移交人员、接收人员和监交人员应在移交清单、账户余额表等交接文件上签字确认。签字确认后，接收人员正式承担起相应的财务工作职责，移交人员不再对已移交的工作负责，但对移交前的财务信息和业务处理仍负有法律责任。五、交接后的跟进1.接收人员在交接后的一段时间内（如一个月），应对所接收的财务工作进行全面梳理和检查，如发现因移交不清或其他原因导致的问题，应及时与移交人员沟通。如问题较为严重，应向上级主管报告，共同协商解决办法。2.上级主管应关注财务交接后的工作情况，对接收人员在适应新工作过程中遇到的困难提供指导和支持，确保财务工作的顺利开展。六、违规处理1.若移交人员未按照本办法规定进行交接，如故意隐瞒财务问题、未完整移交资料或物品等，给公司造成损失的，应追究其相应的责任，包括经济赔偿责任。2.若接收人员在交接过程中未认真履行核对职责，导致后续财务工作出现问题的，也应承担相应的责任。3.监交人员未履行监督职责，致使交接工作出现违规情况的，将视情节轻重给予相应的处罚。七、附则1.本办法由公司财务