银行业金融机构风险管理流程

银行业金融机构风险管理流程TOC\o"1-2"\h\u20597第1章风险管理概述 496861.1风险管理的重要性 4322671.2风险管理的基本框架 432272第2章风险类型与识别 5284152.1市场风险 5267292.2信用风险 5312252.3操作风险 6257442.4流动性风险 615596第3章风险评估方法 6188503.1风险度量指标 719373.1.1信用风险度量指标 7289943.1.2市场风险度量指标 768173.1.3流动性风险度量指标 7144323.1.4操作风险度量指标 7271363.2风险评估模型 7274473.2.1信用风险评估模型 8167033.2.2市场风险评估模型 877593.2.3流动性风险评估模型 8258793.2.4操作风险评估模型 8175443.3风险评估流程 8250343.3.1数据收集与整理 847243.3.2风险度量指标选择 8301003.3.3风险评估模型构建 83973.3.4风险评估结果输出 9162673.3.5风险评估监控与优化 96662第4章风险控制策略 9242274.1风险分散 982714.1.1资产组合多样化 9188664.1.2业务线拓展 9275204.2风险对冲 9124524.2.1金融衍生品运用 951844.2.2久期管理 9307844.3风险转移 9266124.3.1信用衍生品 9115674.3.2保险 10107944.4风险规避 10287084.4.1限制高风险业务 10160344.4.2加强内部风险管理 10113494.4.3合规经营 1026726第5章内部控制体系 10129645.1内部控制制度 10283615.1.1制度建设 10264095.1.2制度执行 10162065.1.3制度完善 10235515.2内部审计 1171015.2.1审计组织 11193285.2.2审计计划 1176685.2.3审计实施 11136495.2.4审计报告 11264265.3内部控制评价 11156045.3.1评价方法 11161495.3.2评价流程 1176065.3.3评价结果 11179125.3.4信息披露 1126415第6章风险管理部门组织架构 12169686.1风险管理部门职责 1237626.1.1制定风险管理制度和流程：根据国家法律法规、监管要求以及公司战略，制定全面的风险管理制度和流程，保证风险管理工作有序进行。 126396.1.2风险识别与评估：开展风险识别和评估工作，及时发觉潜在风险，为业务决策提供依据。 1213826.1.3风险监测与报告：建立风险监测体系，对各类风险进行持续监控，定期向董事会、高级管理层报告风险状况。 12259796.1.4风险控制与应对：制定风险应对措施，指导相关部门开展风险控制工作，保证风险在可控范围内。 12163376.1.5内部风险管理沟通与协作：建立内部风险管理沟通机制，加强与各部门的协作，形成合力，共同防范风险。 12251496.1.6风险管理培训与宣导：组织风险管理培训，提高员工风险意识，营造良好的风险管理氛围。 12171876.2风险管理团队建设 12293446.2.1优化团队结构：根据业务发展和风险管理需求，合理配置风险管理团队人员，保证团队具备专业能力和丰富经验。 12116586.2.2培养专业人才：加强风险管理人才的培养，提高团队整体素质，为风险管理工作提供人力支持。 1284066.2.3强化激励机制：建立与风险管理业绩挂钩的激励制度，激发团队成员的工作积极性，提高工作效率。 1267286.2.4加强内部交流与合作：鼓励团队成员之间开展内部交流与合作，共享风险管理经验和资源，提升团队整体实力。 12137326.3风险管理信息系统 1218976.3.1风险数据收集与整理：采集各类风险数据，进行统一整理、存储和更新，保证数据的准确性和完整性。 13137556.3.2风险评估与监测：利用数据分析方法，对各类风险进行评估和监测，为风险管理决策提供技术支持。 13210736.3.3风险报告与分析：风险报告，对风险状况进行分析，为管理层提供决策依据。 1337456.3.4风险预警与应对：建立风险预警机制，对潜在风险进行预警，指导相关部门采取应对措施。 13187986.3.5信息系统安全与维护：保证风险管理信息系统的安全稳定运行，定期进行维护和升级，提高系统功能。 136142第7章风险管理策略与措施 1312417.1风险预防 13297807.1.1完善内部控制体系 1312007.1.2加强风险识别 13297977.1.3提高风险管理意识 13192957.1.4建立风险防范机制 13314417.2风险监测 1369817.2.1风险监测指标体系 1324937.2.2风险监测方法 14313077.2.3风险监测频率 14129177.2.4风险监测报告 14295427.3风险应对 1480487.3.1制定风险应对计划 1433727.3.2风险缓释措施 14294697.3.3风险应对资源配置 14260637.3.4风险应对协同 14190347.4风险处置 14103087.4.1风险处置原则 14265177.4.2风险处置流程 14274937.4.3风险处置措施 15296577.4.4风险处置后评估 1521318第8章风险管理体系建设 15279888.1风险管理政策 15199958.1.1风险管理目标 15223078.1.2风险管理原则 15208308.1.3风险管理组织架构 1572708.1.4风险管理策略 15248548.2风险管理流程 15268458.2.1风险识别 15149628.2.2风险评估 1529858.2.3风险控制 1510408.2.4风险监测 16237858.2.5风险报告与沟通 16147608.3风险管理工具 1695328.3.1风险限额管理 16302028.3.2风险评估模型 16159998.3.3风险预警机制 1654168.3.4风险管理信息系统 1679898.3.5内部控制与合规管理 1615077第9章风险管理监管合规 16200959.1监管要求与合规标准 16253799.1.1监管法规概述 16277949.1.2合规标准 1664349.2风险管理报告 1771739.2.1报告制度 1741169.2.2报告内容 17149639.2.3报告的提交与审查 17290969.3风险管理监管检查 1728789.3.1监管检查内容 1767259.3.2监管检查方式 17198469.3.3监管处罚与整改 17306479.3.4自律与他律 1715995第10章风险管理持续优化 17987710.1风险管理培训与教育 172144210.1.1建立风险管理培训体系 17300310.1.2设计风险管理课程 18550810.1.3开展风险管理教育活动 182111410.2风险管理绩效评估 183234410.2.1构建风险管理绩效评估体系 181573110.2.2开展风险管理绩效评估 181412710.2.3优化风险管理策略 182643410.3风险管理改进措施 183069410.3.1制定风险管理改进方案 181467410.3.2加强风险管理资源配置 182283310.3.3优化风险管理流程 182115010.4风险管理创新与发展 19279810.4.1摸索风险管理新技术 19951010.4.2创新风险管理方法 191489910.4.3加强风险管理合作与交流 19第1章风险管理概述1.1风险管理的重要性在当今复杂多变的金融市场环境下，银行业金融机构面临着诸多风险。风险管理作为金融机构核心职能之一，对于保障银行业稳健经营、维护金融市场稳定具有举足轻重的地位。有效风险管理有助于银行业金融机构在实现盈利的同时保证资产质量、资本充足率和流动性等关键指标处于合理范围内，从而为金融市场的健康发展和国家经济的平稳运行提供有力保障。1.2风险管理的基本框架银行业金融机构的风险管理基本框架主要包括以下五个方面：（1）风险识别：通过建立完善的风险管理体系，对各类风险进行识别、分类和评估，保证覆盖银行业务所面临的全部实质性风险。（2）风险评估：运用定量和定性相结合的方法，对风险的发生可能性、影响程度和潜在损失进行评估，为风险决策提供依据。（3）风险控制：在风险识别和评估的基础上，制定相应的风险控制措施，包括风险分散、风险对冲、风险转移等，以降低风险暴露。（4）风险监测：通过建立健全的风险监测体系，对风险控制措施的实施效果进行持续跟踪，保证风险处于可控范围内。（5）风险报告与沟通：建立有效的风险报告和沟通机制，保证风险管理信息在内部各层级之间、与外部监管部门之间的高效传递和交流。通过以上五个方面的有机协调和紧密配合，银行业金融机构能够构建一个全面、动态、高效的风险管理框架，为保障金融机构稳健经营提供有力支持。第2章风险类型与识别2.1市场风险市场风险是指由于市场价格波动导致的银行业金融机构资产价值下降的风险。它主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。在市场风险的识别过程中，应重点关注以下方面：（1）利率风险：关注我国货币政策变化，分析其对银行业金融机构资产和负债的影响。（2）汇率风险：监测国际外汇市场波动，评估银行业金融机构外汇资产和负债的风险敞口。（3）股票价格风险：研究宏观经济、行业政策和公司基本面等因素，预测股票市场波动对银行业金融机构投资收益的影响。（4）商品价格风险：关注大宗商品市场供需状况，分析商品价格波动对银行业金融机构投资收益的影响。2.2信用风险信用风险是指银行业金融机构在经营过程中，因借款人、债务人或其他交易对手违约或信用等级下降，导致资产损失的风险。信用风险的识别主要包括以下方面：（1）贷款风险：分析贷款对象的信用状况、财务状况、还款能力等因素，评估贷款风险。（2）债券投资风险：关注债券发行人的信用等级、偿债能力、市场流动性等，预测债券投资风险。（3）担保风险：评估担保物的价值、担保人的信用状况和担保能力，识别担保风险。（4）交易对手风险：监测交易对手的信用状况、市场声誉和业务规模，预防交易对手违约风险。2.3操作风险操作风险是指银行业金融机构在内部管理、业务运营、人员行为和技术系统等方面出现失误或故障，导致损失的风险。操作风险的识别主要包括以下方面：（1）内部管理风险：分析内部管理制度、流程和内控机制，查找潜在风险点。（2）业务运营风险：关注业务流程、操作规范和风险管理，预防业务运营中的风险。（3）人员行为风险：评估员工职业道德、业务能力和合规意识，防范员工违规行为。（4）技术风险：监测信息系统运行状况，评估技术更新、网络安全等方面的风险。2.4流动性风险流动性风险是指银行业金融机构在短期内无法以合理成本筹集到足够资金，以满足支付和业务发展需求的风险。流动性风险的识别主要包括以下方面：（1）资金来源风险：分析存款、借款等资金来源的稳定性、流动性和成本。（2）资金运用风险：关注贷款、投资等资金运用的期限、收益和流动性。（3）资产负债期限错配风险：评估银行业金融机构资产和负债的期限结构，预防期限错配导致的流动性风险。（4）市场流动性风险：监测金融市场的整体流动性状况，预测市场流动性对银行业金融机构的影响。第3章风险评估方法3.1风险度量指标3.1.1信用风险度量指标在银行业金融机构中，信用风险是最主要的风险类型之一。对于信用风险的度量，主要采用以下指标：（1）违约概率（PD）：衡量借款人在一定时期内违约的可能性。（2）违约损失率（LGD）：衡量一旦借款人违约，银行可能损失的金额占贷款本金的比例。（3）预期损失（EL）：根据违约概率和违约损失率计算出的预期损失。3.1.2市场风险度量指标市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。以下为市场风险的度量指标：（1）价值在风险（VaR）：衡量在一定的置信水平下，金融资产或投资组合在未来的最大可能损失。（2）敏感度分析：衡量金融资产或投资组合的收益或损失对市场风险因子的敏感程度。3.1.3流动性风险度量指标流动性风险是指银行在短期内无法以合理成本筹集资金满足业务需求的风险。以下为流动性风险的度量指标：（1）流动性覆盖率（LCR）：衡量银行优质流动性资产与总净现金流出量的比率。（2）净稳定资金比例（NSFR）：衡量银行可用的稳定资金与所需稳定资金的比率。3.1.4操作风险度量指标操作风险是指由于内部流程、人员、系统或外部事件导致的损失风险。以下为操作风险的度量指标：（1）操作风险损失率（OPLR）：衡量操作风险损失与营业收入的比例。（2）操作风险资本（OPRC）：根据操作风险损失率和相关风险因子计算出的资本要求。3.2风险评估模型3.2.1信用风险评估模型（1）违约概率模型：如逻辑回归模型、决策树模型等，用于预测借款人的违约概率。（2）违约损失率模型：如线性回归模型、神经网络模型等，用于预测一旦借款人违约，银行可能损失的金额。3.2.2市场风险评估模型（1）历史模拟法：根据历史数据模拟未来市场情景，计算金融资产或投资组合的市场风险。（2）蒙特卡洛模拟法：通过模拟市场风险因子的随机过程，计算金融资产或投资组合的市场风险。3.2.3流动性风险评估模型（1）现金流匹配法：通过预测银行在未来一定时期内的现金流入和流出，评估流动性风险。（2）流动性风险因子模型：根据流动性风险因子与流动性风险指标的关系，建立流动性风险评估模型。3.2.4操作风险评估模型（1）损失分布法：通过分析历史操作风险损失数据，构建损失分布模型，评估操作风险。（2）内部衡量法：根据银行内部操作风险损失数据，建立操作风险评估模型。3.3风险评估流程3.3.1数据收集与整理（1）收集相关金融产品和业务的数据，包括财务报表、市场数据、宏观经济数据等。（2）对收集的数据进行清洗、整理和归档，保证数据质量。3.3.2风险度量指标选择根据各类风险的特点和业务需求，选择合适的风险度量指标。3.3.3风险评估模型构建根据选定的风险度量指标，采用适当的统计方法和模型构建风险评估模型。3.3.4风险评估结果输出将风险评估模型应用于实际业务数据，输出风险评估结果，为风险管理决策提供依据。3.3.5风险评估监控与优化（1）定期对风险评估模型进行回顾和检验，保证其准确性和有效性。（2）根据业务发展和市场环境变化，及时调整风险评估模型和风险度量指标。第4章风险控制策略4.1风险分散4.1.1资产组合多样化银行业金融机构在进行风险管理时，首先应采取风险分散策略。通过资产组合的多样化，降低单一风险暴露，实现风险的分散。具体而言，金融机构可在不同行业、不同地区、不同类型的金融工具之间进行投资，以降低潜在的风险集中度。4.1.2业务线拓展金融机构应积极拓展业务线，增加收入来源，降低单一业务线的风险暴露。通过业务多元化，提高金融机构的抗风险能力，从而实现风险的有效分散。4.2风险对冲4.2.1金融衍生品运用风险对冲是通过金融衍生品等工具，对冲原有资产或负债的风险。银行业金融机构可运用期货、期权、掉期等金融衍生品，对冲市场风险、信用风险等。4.2.2久期管理在利率风险管理方面，金融机构可采取久期管理策略，通过调整资产和负债的久期，降低利率变动对金融机构的影响。4.3风险转移4.3.1信用衍生品银行业金融机构可通过信用衍生品，如信用违约互换（CDS）等，将信用风险转移给第三方。这样，金融机构在降低自身信用风险的同时也减轻了潜在的损失。4.3.2保险金融机构还可通过购买保险，将部分风险转移给保险公司。例如，针对火灾、盗窃等实物资产损失的风险，可通过财产保险进行转移。4.4风险规避4.4.1限制高风险业务银行业金融机构在风险管理中，应主动规避高风险业务。对于潜在风险较大的业务，可通过限制业务规模、提高准入门槛等方式，降低风险暴露。4.4.2加强内部风险管理金融机构还应加强内部风险管理，建立完善的风险管理制度和流程，保证各类风险得到有效识别、评估和控制。通过提高风险管理水平，降低风险发生的可能性，实现风险规避。4.4.3合规经营银行业金融机构应严格遵守国家法律法规，遵循市场规则，保证业务合规。通过合规经营，避免因违法违规行为导致的潜在风险。第5章内部控制体系5.1内部控制制度5.1.1制度建设制定全面、系统的内部控制制度，保证各项业务活动符合法律法规及银行业金融机构内部规定。明确内部控制制度的制定、审批、发布、修订等流程，保证制度的时效性和适用性。5.1.2制度执行各级管理人员要严格执行内部控制制度，加强对员工的教育培训，提高员工合规意识。建立健全内部控制制度的监督检查机制，保证制度在各个环节得到有效实施。5.1.3制度完善定期对内部控制制度进行评估，针对业务发展、法律法规变化等情况，及时修订完善制度。建立内部控制制度的持续改进机制，不断提高内部控制水平。5.2内部审计5.2.1审计组织设立独立的内部审计部门，负责对银行业金融机构各项业务活动的合规性、有效性进行审计。明确内部审计部门的职责、权限和报告关系，保证审计工作的独立性和权威性。5.2.2审计计划制定年度审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。根据业务风险状况，合理分配审计资源，保证审计工作全面、深入、有效。5.2.3审计实施按照审计计划，开展现场或非现场审计，收集、分析、评价相关证据。对审计发觉的问题，及时提出改进建议，督促相关部门进行整改。5.2.4审计报告编制审计报告，真实、客观地反映审计发觉的问题和改进建议。审计报告应上报高级管理层，并根据需要向相关监管部门报告。5.3内部控制评价5.3.1评价方法采用定性与定量相结合的方法，对内部控制的有效性进行评价。建立内部控制评价指标体系，保证评价结果的科学性和准确性。5.3.2评价流程制定内部控制评价方案，明确评价目标、范围、方法和时间安排。按照评价方案，组织开展内部控制评价工作，收集相关数据和信息。5.3.3评价结果根据评价结果，查找内部控制存在的不足，提出改进措施。将内部控制评价结果纳入银行业金融机构绩效管理体系，促进内部控制的持续优化。5.3.4信息披露按照监管要求，对外披露内部控制评价结果，提高银行业金融机构透明度。对外披露的信息应真实、准确、完整，不得存在误导性陈述。第6章风险管理部门组织架构6.1风险管理部门职责风险管理部门作为银行业金融机构的核心部门之一，其根本职责是协助董事会和高级管理层有效识别、评估、监控和控制各类风险，保证银行业务稳健运行。具体职责如下：6.1.1制定风险管理制度和流程：根据国家法律法规、监管要求以及公司战略，制定全面的风险管理制度和流程，保证风险管理工作有序进行。6.1.2风险识别与评估：开展风险识别和评估工作，及时发觉潜在风险，为业务决策提供依据。6.1.3风险监测与报告：建立风险监测体系，对各类风险进行持续监控，定期向董事会、高级管理层报告风险状况。6.1.4风险控制与应对：制定风险应对措施，指导相关部门开展风险控制工作，保证风险在可控范围内。6.1.5内部风险管理沟通与协作：建立内部风险管理沟通机制，加强与各部门的协作，形成合力，共同防范风险。6.1.6风险管理培训与宣导：组织风险管理培训，提高员工风险意识，营造良好的风险管理氛围。6.2风险管理团队建设为实现风险管理部门职责，需加强风险管理团队建设，具体措施如下：6.2.1优化团队结构：根据业务发展和风险管理需求，合理配置风险管理团队人员，保证团队具备专业能力和丰富经验。6.2.2培养专业人才：加强风险管理人才的培养，提高团队整体素质，为风险管理工作提供人力支持。6.2.3强化激励机制：建立与风险管理业绩挂钩的激励制度，激发团队成员的工作积极性，提高工作效率。6.2.4加强内部交流与合作：鼓励团队成员之间开展内部交流与合作，共享风险管理经验和资源，提升团队整体实力。6.3风险管理信息系统为提高风险管理效率，银行业金融机构应建立完善的风险管理信息系统，主要包括以下功能：6.3.1风险数据收集与整理：采集各类风险数据，进行统一整理、存储和更新，保证数据的准确性和完整性。6.3.2风险评估与监测：利用数据分析方法，对各类风险进行评估和监测，为风险管理决策提供技术支持。6.3.3风险报告与分析：风险报告，对风险状况进行分析，为管理层提供决策依据。6.3.4风险预警与应对：建立风险预警机制，对潜在风险进行预警，指导相关部门采取应对措施。6.3.5信息系统安全与维护：保证风险管理信息系统的安全稳定运行，定期进行维护和升级，提高系统功能。第7章风险管理策略与措施7.1风险预防7.1.1完善内部控制体系建立完善的内部控制体系，保证各类风险在事前得到有效预防和控制。通过制度规范和流程优化，提高银行业金融机构的风险防范能力。7.1.2加强风险识别开展全面的风险识别工作，对各类潜在风险进行梳理和分析。利用现代科技手段，提高风险识别的准确性和效率。7.1.3提高风险管理意识强化全员风险管理意识，将风险管理融入日常业务和经营管理中。通过培训、宣传等手段，提高员工对风险的认识和防范意识。7.1.4建立风险防范机制建立风险防范机制，包括风险预警、风险排查、风险评估等。对风险进行持续跟踪和监控，保证及时发觉并采取相应措施。7.2风险监测7.2.1风险监测指标体系构建全面、科学的风险监测指标体系，涵盖信用风险、市场风险、操作风险等多个方面。定期评估和调整指标体系，保证其与实际业务发展相适应。7.2.2风险监测方法采用定量与定性相结合的风险监测方法，充分利用数据分析、模型预测等手段，提高风险监测的精准度。7.2.3风险监测频率根据不同风险类型和业务特点，确定合理的风险监测频率。对重点业务、高风险领域实施持续监测，保证风险及时发觉和处置。7.2.4风险监测报告定期编制风险监测报告，反映风险状况、风险趋势及风险防范措施。报告内容应详实、准确，为决策层提供有力支持。7.3风险应对7.3.1制定风险应对计划针对不同类型和级别的风险，制定相应的风险应对计划。明确责任部门、应对措施、时间表等，保证风险应对工作有序进行。7.3.2风险缓释措施采取有效措施降低风险影响，包括但不限于风险分散、风险转移、风险对冲等。合理运用金融衍生品等工具，提高风险应对能力。7.3.3风险应对资源配置合理配置风险应对资源，保证风险应对工作得到有效支持。根据风险状况和应对需求，调整人力、物力、财力等资源分配。7.3.4风险应对协同加强内部各部门之间的协同，形成风险应对合力。同时与外部监管部门、同业机构等保持良好沟通，共同应对风险。7.4风险处置7.4.1风险处置原则风险处置应遵循依法合规、及时有效、稳妥有序的原则。在保证风险可控的前提下，采取果断措施，降低风险损失。7.4.2风险处置流程明确风险处置流程，包括风险报告、决策、实施、跟踪等环节。保证风险处置工作的高效、有序进行。7.4.3风险处置措施根据风险性质和影响程度，采取相应的风险处置措施，如资产重组、债务重组、追偿等。同时加强对风险处置过程中的合规管理。7.4.4风险处置后评估对风险处置效果进行评估，总结经验教训，完善风险管理策略和措施。持续优化风险处置流程，提高风险应对能力。第8章风险管理体系建设8.1风险管理政策8.1.1风险管理目标本节主要阐述银行业金融机构风险管理的总体目标，包括保证合规性、维护资产安全、优化收益与风险平衡等。8.1.2风险管理原则介绍风险管理的基本原则，如全面性、一致性、适时性、有效性等。8.1.3风险管理组织架构描述银行业金融机构风险管理组织架构，包括风险管理委员会、风险管理部门及其职责。8.1.4风险管理策略分析银行业金融机构如何根据宏观经济、市场环境、监管要求等因素，制定相应的风险管理策略。8.2风险管理流程8.2.1风险识别阐述银行业金融机构如何通过内部数据、外部信息、业务流程分析等手段，全面识别潜在风险。8.2.2风险评估介绍银行业金融机构如何运用定性、定量方法，对识别出的风险进行评估，确定其概率和影响程度。8.2.3风险控制分析银行业金融机构如何根据风险评估结果，制定风险控制措施，包括风险分散、风险对冲、风险转移等。8.2.4风险监测描述银行业金融机构如何建立风险监测体系，对风险控制措施的实施效果进行持续跟踪。8.2.5风险报告与沟通阐述银行业金融机构如何制定风险报告制度，保证风险管理信息的及时、准确、全面传递。8.3风险管理工具8.3.1风险限额管理介绍银行业金融机构如何设定各类风险的限额，以实现对风险的量化控制。8.3.2风险评估模型分析银行业金融机构如何运用风险评估模型，提高风险评估的科学性和准确性。8.3.3风险预警机制描述银行业金融机构如何建立风险预警机制，提前发觉潜在风险，及时采取防范措施。8.3.4风险管理信息系统阐述银行业金融机构如何利用信息技术，提高风险管理效率，降低操作风险。8.3.5内部控制与合规管理分析银行业金融机构如何加强内部控制与合规管理，防范合规风险和操作风险。第9章风险管理监管合规9.1监管要求与合规标准9.1.1监管法规概述本节主要介绍我国针对银行业金融机构风险管理的相关法律法规，包括《银行业监督管理法》、《商业银行法》以及各项监管规定，为银行业金融机构风险管理提供合规依据。9.1.2合规标准分析国内外风险管理最佳实践，结合我国监管要求，提出银行业金融机构在风险管理过程中应遵循的合规标准，以保证机构稳健运行。9.2风险管理报告9.2.1报告制度阐述银行业金融机构应建立的风险管理报告制度，包括报告的频率、内容、流程等方面的要求。9.2.2报告内容详细说明风险管理报告应包含的关键内容，如风险状况、风险管理策略、风