湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南道河豆制品有限公司介绍.........................................1

2湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位现状.............................2

2.1公司财务工作岗位管理的基本制度..................................2

2.2公司现有的财务工作岗位业务流程..................................3

3湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位存在的问题.......................3

3.1财务工作人员缺少................................................4

3.2财务工作岗位基础性工作不规范...................................4

3.2.1财务工作岗位设置没有明确标准..............................4

3.2.2财务监管薄弱..............................................4

3.3财务工作岗位人员素质不高........................................5

4湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位的优化设计.......................5

4.1招聘人员并提高财务工作人员专业性................................5

4.2规范财务工作岗位................................................5

4.3加强财务工作人员素质提升........................................6

5小结...............................................................6

参考资料.............................................................8

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位优化设计

1湖南道河豆制品有限公司介绍

湖南道河豆制品有限公司，成立于2010年，坐落于湖南省，主要从事大豆豆

制品的研发、生产和销售，致力于为消费者提供健康营养的食品，主要产品有嫩

豆腐、老豆腐、香干、腊干子、油豆腐及千张等豆制品。以优质大豆为原料，采

用传统工艺与现代工艺相结合，加入了以质地细嫩、页片薄、筋道好、口感好而

著称的清冽道河千张，蕴含多种矿源元素的道河水。多年来，不断努力为中国豆

制品市场提供更加理性、专业、个性化的服务，技术先进，物流体系完善，采购

强大，销售队伍优质，制作经验丰富。秉承“以品牌为先导，以信誉为生命，以

生产为核心，以质量为保障，以服务为依托”的理念，凭借先进的生产设备、现

代化的科学管理和五华里河段的河水，从生产一线的小作坊发展到今天的辉煌。

董事会

总经理

人事市场

财务部行政部营销部技术部

图1组织结构图

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2湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位现状

2.1公司财务工作岗位管理的基本制度

表1岗位职责表

岗位名称岗位职责

（1）负责管理公司开户银行账户、公积金账户

（2）严格按照货币资金的使用管理规定，负责日常备用金的

保管和周转。

（3）负责相关印章、空白回执单及空白支票的保管工作。

出纳

（4）负责按规定对请款、报销等付款凭证进行核查，对手续

不完善的不予支付。

（5）负责现金的准确领取和发放工作，并对现金日记站进行

登记，做到帐实相符。

（1）负责记录从财务总账及各种明细账。

（2）负责做好相关报表的编制工作，如月、季、年终汇算清

册等。

（3）对原始凭证进行认真审核，严格掌握开支范围和开支标

会计

准，对违规或不合格凭证一律不予入账。

（4）编制记账凭证，核算产品成本，核算往来结算业务。

（5）定期分析检查会计工作的各种资料，将财务情况以书面

形式上报经理，起到财务监督的作用。

合理安排会计岗位是一个企业成功的关键，它不仅需要对各项职能的权限范

围、标准、操作流程等进行明确规定，更重要的是要保证会计工作的高质量、精

确性、合规性，这样才能为企业的战略规划、财务管理提供有力支撑。确立明确

的职责范围和具备良好的职业道德标准，是加强会计管理能力、提升会计工作效

率的重要原则。而财务部门岗位仅在湖南道河豆制品股份有限公司设置了2个岗

位，分别为出纳和会计。如上图所示，这样的会计工作岗位设置，可能会导致财

务部人员之间分工工作量流程中会计岗位职责不合理，工作既重复又无效率，无

法正常精准进行衔接，容易出现纰漏。

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2.2公司现有的财务工作岗位业务流程

湖南道河豆制品有限公司现有的财务工作岗位业务流程主要涉及出纳和会计

两个岗位，各岗位的具体流程图如下所示：

图2业务流程图

3湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位存在的问题

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3.1财务工作人员缺少

据了解，财务部门一直没有完善，是因为公司一直在持续发展。公司一直都

较为重视生产和销售，而忽略了财务部的人员问题，使得财务部未能完全的发挥

其作用。财务部人员不够，会导致很多事情堆积在一人身上，出现处理不过来的

情况，人为效率不够，账目过多，容易导致混乱，很多事情都会延迟上报，以至

于上级在情况还未完全了解情况时会下达一些不够正确的指令。公司在招人时，

为了填补岗位空缺，大量投放广告，招收了一批有工作经验但专业水平并不高的

财务人员，工作经验丰富并不代表人员的专业性强，专业性低，极大影响工作效

率与进程。

3.2财务工作岗位基础性工作不规范

3.2.1财务工作岗位设置没有明确标准

由于缺乏有效的财务岗位设置和职务确定，我们的公司无法充分考虑到财务

岗位管理的风险，也无法保证财务岗位的合理性。在企业财务管理工作实施过程

中，需要各部门履行好自己的职责，与企业财务管理工作相配合，确保财务管理

工作的质量。而公司的岗位职责不够明确，权利存在着交叉，以至于财务部有些

混乱，出现问题也没相应的追究制度，导致工作缺乏制约，出现问题也无法追究。

近年来，尽管随着社会经济的高速发展，财务工作有了新的职责和内涵，但由于

湖南道河豆制品股份有限公司财务部门在工作中仍沿袭了早年的传统设岗方式，

没有随着业务的开展及时进行优化，造成了当前设岗滞后，影响了财务工作的纵

深发展。

3.2.2财务监管薄弱

湖南道河豆制品有限公司经营规模并不大，资本的实力也不是很强，它的财

务制度比较老化。公司属于制造销售一体化，且未建立账册，未进行费用归类，

导致账务处理不规范不及时，出现差漏。完善企业内部财务制度，要充分结合企

业自身经营规模特点和管理要求。企业所有的财务相关工作都需要遵循财务制度，

而财务制度的不完整，使得员工，尤其是财务部的员工执行过程中有很大的困难

和很多重复性但是没有必要的工作，而且财务制度没有系统化，造成很多的财务

工作零乱，执行的情况也很差。财务部门的各个岗位要做到互相监督，保证各项

工作规范进行。但在工作中发现一人身兼多职，一人处理许多问题，并未起到互

相监督的作用，财务信息不能及时传递，会给企业良性发展带来部分影响。

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3.3财务工作岗位人员素质不高

湖南道河豆制品有限公司财务部现有会计在职人员数1名，出纳在职人员数

1名。从财务部整体分析，财会人员缺乏综合素养、理论知识未及时更新、实践操

作能力有所欠缺，从而导致财务信息失真和不准确。第一，法律意识整体缺失。

本公司财会人员所从事的工作与经济活动联系紧密，由于整体法律意识的缺失，

常年与资金联系在一起，从而导致各种经济问题的产生。第二，品德不高。由于

受主客观各种因素的干扰,本司财会工作人员的专业能力和知识素质目前还是处

在偏低的层次,不能从根本上意识到违反职业道德的严重性,或者也不能意识到违

反职业道德的行为必须担负的民事责任是哪些。其三是缺乏健康的监督机制。其

四是专业素质太低。从职能上考虑,由于本司财会工作人员主要是对本单位的经营

业绩进行记录和反馈,其财会人员的服务能力将从根本上直接影响到一个会计人

员的综合能力。而当前本司财会工作人员普遍缺乏良好的职业判断能力,且人员储

备和技术提高速度较慢,已不能适应社会主义市场经济发展的新要求,未能完成由

过去的本单位财务会计工作尚没有完成向现代管理会计的转变,在这种情况下，业

务处理的结果往往与判断结果存在差距，容易导致会计信息失真。

4湖南道河豆制品有限公司财务工作岗位的优化设计

4.1招聘人员并提高财务工作人员专业性

财务部门是公司的中枢纽，会计人才的专业能力不可疏忽，好的财务部门能

减少公司不可必要的支出，节约公司成本。财务人员素质高，才能发挥企业内控

的效能，财务工作才能得到圆满的开展。在招聘时应设立严厉的关卡，严格筛选

应聘人员。可适当提高薪资福利，吸引优质人才，留住优质人才，利用薪资控制

人才，做好人才储备。同时，在进行人员招聘时，应从学历层次、工作经历等方

面进行层层甄别。除此之外，企业还需不定期的进行财务培训，让财务人员树立

正确的职业理念，让财务人员拥有更加专业的职业技能。

4.2规范财务工作岗位

会计作为协调企业各部门关系的重要部门，对单位财务内部控制管理的重要

内容，不仅影响企业的正常生产经营状况，而且还关系到企业对未来发展方向的

把握。首先，对财务岗位的配备要充分考虑机构经营工作的性质、业务范围、业

务特点等各方面因素，岗位和工作人员的配备要与上述条件相适应，并对其财务

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人员进行划分，确定工作权限、操作流程及其财务特点，进而建立起一套因地制

宜、精细化、便于执行的财务管理工作体系，具体到每一位财务人员、财务人员、

财务人员等。为切实加强企业内部控制的有效性、合理性和合规性，真正提高单

位内部管理水平，切实加强廉政风险防控机制建设。同时为了杜绝会计工作岗位

效率低下，岗位工作重叠，就要明确会计工作目标，科学合理进行分工协作，让

专业的人做专业的事，发挥各自的优势，同时要做好监督工作，因为再好的制度，

若缺乏后期的监督，就会加大执行难度。所以，要推动财政工作有序开展，监督

机制的健全是必要的。在此基础上，金融岗位也可轮岗。这一举措不仅有助于加

强企业财务人员素质的全面培养，使全体财务人员从这一机制中掌握真正提高自

身水平的财务管理实务方法，而且对财务部门财务舞弊现象的发生也能起到有效

的控制作用。

4.3加强财务工作人员素质提升

通过宣讲，湖南道河豆制品有限公司能够加强企业财务岗位人员的法制观念，

教育企业财务人员遵守职业道德，树立正确的人生观、价值观，提高思想道德修

养，认真做好本职工作，在要求员工加强理论知识和业务知识学习的同时，带头

遵守和执行财经纪律，维护企业正常的经济秩序，使企业财务人员在日常工作中，

树立正确的人生观和价值观，为企业财务人员做出贡献。重点加强对业务知识的

学习，对业务之外的知识也要适当涉猎，对现行政策法规也要及时了解。认真定

期的或不定期的对财务人员进行业务培训及考核，尤其是财务相关软件的技能操

作培训和办公自动化软件的使用培训，并积极鼓励企业财务岗位人员参加会计职

称考试，用理论联系实际，用新的知识和思维来巩固和丰富综合知识，让自身综

合能力不断得到提高。这样，不仅可以提高财务人员的业务水平，还可以加强企

业的财务管理；在企业后续招聘财务人员时，对业务能力强、综合素质好的财务

人员，可优先录用；对企业财务人员表现突出的地方，适当给予奖励，出现差错

时，企业也可设立奖优罚劣制度，以示戒备。

5小结

本设计是对于湖南道河豆制品有限公司的财务工作岗位存在的问题进行了认

真的、全方面的分析，该公司的问题有：财务工作人员缺少；财务工作岗位基础

性工作不够规范；财务工作岗位人员素质不高。对后期出现的问题，我们提出了

解决办法：对财务人员进行招聘，增加其专业性；对财务岗位进行规范；财务人

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