Y财产保险公司财务风险管理

Y财产保险公司财务风险管理Y财产保险公司财务风险管理财务风险的处理对于一个公司来说非常重要，一个公司要想保持经营的健康和稳定，必须进行有效的财务风险的控制。通过强化对企业运作中的财务风险进行控制，帮助企业有效规避相关风险性问题，这也能够为企业目标的实现典型坚实的基础。随着保险公司的发展，国民经济总量增加，国民安全也得以保障，实际价值与意义十分突出。站在这一角度来看，持续增强保险公司的财务风险管理，从某种意义上来看也为社会秩序的稳定予以支持。在我国保险行业规模持续扩张的当下，诸多问题滋生于行业管理与风险管控中，严重脱离保险市场的现有发展状况。就整个保险行业而言，风险管控显得至关重要，但目前我国保险公司尚未确立系统化的风险管控体系。综合对比国内管控制度可以发现，西方发达国家普遍重视风险管理，相关方法也比较成熟，与此同时，随着地域差异的不同，其对应的保险方式也会做出变更，发达国家会结合保险区域的不同，有效管控风险问题，帮助企业规避各类风险。现阶段，外资保险公司承办了我国大多数的再保险业务，深入探究其中的原因可以发现，目前我国再保险行业并不健全，再保险能力比较低，再加上再保险行业对于市场资源的开拓相对较少，客户资源积累量较低，严重限制了保险业的发展与进步。为积极调整此问题，我们必须积极借鉴国外发达国家的保险管理经验，从国内保险业的发展特征重复啊，确立就风险管控体系，确保此体系与我国保险业相适应。因此，本文以Y财产保险公司为研究个案，研究分析了Y财产保险公司的财务风险问题，归纳总结出财务风险产生的内在原因，并对此提出相应的指导对策。可为业界提供一定的良好借鉴，同时为我国保险业风险管理制度建立提出可供参考意见。财务风险管理概述财务风险管理的含义企业重点管控可能会出现的风险问题，这一环节称之为财务风险管理，但这部分管理举措面向财务开放，所以在企业中具有很高的地位。近期，在企业实行变革的过程中，财务风险管理涉及范围进一步扩大，不再仅仅停留于财务活动中。现阶段，财务风险管理贯穿于整个生产环节中，企业在经营过程中的所有财务生产活动均与之有关。倘若希望积极实行企业的财务风险管理，则需要对企业的财务状况有所了解，并明确目前现存于财务方面的风险问题，实行针对性的评估与管理，尽可能地帮助企业规避财务风险问题，为企业的健康发展予以支持。财务风险管理并非财务部门的工作，而是要企业的所有员工均参与其中。由于此工作相对比较关键，所以我们可以预先确立财务风险管控制度，综合评估目前现存于企业经营环节的风险性问题，参照评估结果确立相应解决方案，希望借此可以缓解企业生产经营面临的压力或者困难。财务风险管理的内容财务风险管理是一个不断循环的、动态的、连续的管理流程。财务风险是伴随着公司的发展和公司自身的特殊运营情况而发生的。所以，这一过程要适应不同的情况，进行适当的调节。财务风险识别财务危险辨识是指企业运用一定的定量分析手段，从一定程度上揭示出公司的财务危机。认识金融危险与暴露是进行适当财务风险的基础，财务风险并不都是浮于表面的，有些财务风险比较隐蔽，当有些财务风险没有被及时识别出来或者识别错误都可能严重影响企业发展。为此，企业可以采取流程图法、情景分析法、过程描述法、财务报表分析法等各种定性及定量的方法来正确识别企业的财务风险。财务风险评价财务风险评估是指在风险辨识的基础上，通过多种金融分析和数学统计学的手段来衡量风险的大小、发生概率以及对公司的冲击。不同的业务周期、不同的业务方式，会导致不同的财务风险发生的可能性和程度不同，所以对其进行正确的评估，对于改善公司的财务风险，至关重要。财务风险控制对企业进行财务风险的辨识和评估，是企业进行财务风险的有效控制。财务风险的管理是指在一定程度上对公司进行财务风险的管理。以保障企业的正常运营和长远发展的过程。此外，企业在确定采用财务风险控制措施时要注意成本效益原则。财务风险管理的意义在正常的运营过程中，公司总是面临着各种各样的危险。不管是模具制造公司、制造公司、服务公司、建筑制造公司，都要面临着市场和竞争的危险。而在各种危险之中，由于自身的内部原因，其危险的大小也是不同的。在这种情况下，公司的财务风险控制是非常关键的。每一个成功的公司都必须经历利润管理、业绩管理、价值管理和风险管理四个发展时期。而财务风险的管理主要包括风险识别、风险度量和风险控制，而风险度量是风险度量的关键。企业的财务风险控制主要是为了降低企业的财务风险和企业的经营成本。Y财产保险公司财务风险管理现状公司简介Y财产险公司是经中国银保监会核准成立的，拥有31亿元的注册资本，总部位于北京。公司主要经营范围包括：国家法律法规及中国银保监会核准的保险费用使用及其他业务；以上各项经营之再保险业；短期医疗、事故、信贷、担保、责任险、财产损害险。Y财险公司创建至今，共为280,000个工作岗位，为4.3200万个顾客投保，共承担了2780兆元的社会责任，支付各种赔偿2260亿元，上缴税收580亿元，在各项公益慈善事业中累计投入超5.2亿元。“十四五”时期，Y财险提出“一聚三强”发展的新策略，以“三强”为龙头，以“三强”为核心，以“三强”为主线，围绕“一强”核心能力和核心优势提升，不断强化大健康产业布局，强化大资管战略落地，强化科技引领和创新驱动，有效推动集团的高质量可持续发展，着力打造强大的产品研发能力、卓越的客户服务能力、杰出的风险管控能力和专业的资产管理能力，为广大客户的美好生活保驾护航。Y公司财务风险管理现状财务风险控制基础当处于财务管理环节时，各个部门彼此联系相互影响，如此动态化管控体系也是成为保险企业内部控制体系的核心构成部分。倘若内部控制体系在企业内建成后，企业面临的财务风险威胁也会有所下降，相应公司的财务管理水平就此上涨。（1）Y财产保险公司的综合金融管控模式我们总结Y财产保险公司的模式和体制，可以将其概括为：“公司合并、分开管理、分开管理、集体控制”。公司的首要任务就是制订公司的策略，而不是公司的特定的经营活动，而是公司的资金和股东的经营，以及对公司的监管。保险业监管机构与Y财险公司构成了一种“双管齐下”的监管体系。其管控优势也很明显，在财务风险防范方面，可以提升保险公司的水平。集团负责管理考核高级管理人员，为了达成业绩目标，规范公司管理体制，企业管理层要体现应有的作用。管理集团内部控制活动由内控中心负责，此外稽核部、合规部等部门也属于内部控制权力机构。（2）公司内控三道防线公司基于公司的实际经营状况，结合《巴塞尔新资本协定》的最新思想，对风险报告机制、管理工具、政策、治理结构等进行了改进和构建，形成了一个由审计监察部门、操作风险管理部门和职能部门构成的“三道防线”。该部门的运营风险的最大负责人和负责人是公司的功能和运营单位，他们处在最前线，首先要肩负起管理的职责。运营风险控制系统的实施与建立是在公司的后一条战线上进行的。就审计风险的运作而言，审计监督部门应根据有关规定，将问题以报表的方式予以解释。这是他的三层防御。对审计制度的资源进行统一配置和高度集成，管理部门必须与审计机构进行交互，保证审计机构能够及时、高效地进行监管，从而使其充分利用。财务风险评估Y财险公司是根据“合规”的目的对财务风险进行风险评价的，根据财务报表、环境、历史资料，运用定量与定性相结合的方式，对财务风险进行了分析，并对其进行了风险分析。在对企业经营过程和会计核算与现实的联系进行了研究之后，将相关的披露事项和业务流程确定下来。再者，对实现目标产生的因素进行分析，对关键业务流程目标进行识别，以此将存在于业务流程中的风险找出，进而找出有效的解决措施。财务风险控制活动在资金管理方面，Y财产保险公司采取的总体原则是“统一运用、统一调拨、集中管理、限额控制”。在管理资金方面，公司是根据收支两条线进行的，这样可以确保资金安全性和流动性的同时，还可以确保高效的应用资金。集团子公司负责资金管理工作。通常而言，我国财险公司实行了省级财务部和总公司财务部两种集中财政的结构，而Y财产险公司在2011年度实行了省级财政的统一。运用现代信息技术，对资金进行集中收付，会计核算统一，处理标准化，从而精确地确定了公司的财务功能，并从整体上优化了业务过程和机构结构。从而保证成立后的“金融共用服务中心”可以实现集约运作和有效运作，从而降低核算成本，加强风险控制，提高工作质量和工作效能。集中管理集中了文件、集中总账、集中预算和集中资金。Y财产保险公司财务风险管理的内容站在不同的角度进行Y财产保险公司的风险把控分析，这种分析层面主要以，资金筹集风险的管理、投资风险的管理以及财务风险。（1）筹资风险管理所谓负债清偿是指公司支付的到期负债（包含本金和利率）。能否按时偿付也是反映企业当前财政情况的一个很关键的衡量标准。在分析了公司的负债偿付能力后，可以更好地测试公司的接下来的收益状况和在运营的过程中所具有的业务能力以及具有的风险，并能较为明确地来对不同的公司进行预测收益的状况。因此对于Y财产保险公司的筹资风险主要从两方面来介绍，一是资产风险，二是债务风险。此外，公司的偿付能力包括两个主要级别：短期偿付能力和长期偿付能力，所以本篇文章将Y财产保险公司定为研究的对象来进行其财务信息的基本分析，将该企业的具体财务进行分析中总结得出该企业的偿付能力，具体数据信息如下所示。表1 Y财产保险公司偿付能力状况项目2019年2020年2021年实际资本（百万元）702076677768706623最低资本（百万元）195553228080254503偿付能力充足率324.1%280.34%277.61%依据上面表格中所阐释的数据信息我们可以得知，Y财产保险公司21年的现实资本和偿付能力充足率在与19年相比有着很大的差距，可是在企业最低的资本状况中还是同比往年增长了不到百分之十五，这在一定程度上说明了企业抗拒风险的能力有所提升，但是21年Y财产保险公司未尝付能力充足率趋近于百分之三百，这在一定程度上体现出了企业具有较好的偿付能力，所以整体来说的话我国的Y财产保险公司具有较强的偿付能力，在现在发展的状况进行分析我们可以明显地看出该企业不具有融资的计划，由此可见企业具有非常强大的资金。（2）投资风险管理企业在决定投资以前必须要充分分析目前所在行业的发展走向，以及每个行业的领军企业的发展情况和他们所主要投资的项目和内容，并着重分析这些优质企业的财务报告，对将要投资的项目其可能具有的风险、可能产生的收益等内容开展全面且深入的分析，以确保投资决定具有充分的科学性。必须构建起科学有效的财务危机告警系统，以更好地把握当前企业所处的市场环境、所在行业的发展走向、国家出台的大政方针所鼓励支持的内容以及限制的领域，同时要根据市场发展形势科学的调整和设定企业的发展规划，调整企业的发展目标。并且要按照当前企业资金态势迅速地定位出问题并将风险警告发送到企业相关人员处，让相关人员可以在风险尚未发生之时提前采取措施进行应对以将风险扼杀在摇篮里，避免企业遭受巨大的经济损失。所以，本篇文章在将Y财产保险公司定为研究对象进行财务数据的具体分析，数据如下所示。表2 Y财产保险公司盈利能力指标指标2019年2020年2021年营业利润率10.76%6.3%10.05%净资产收益率9%4.38%6.41%在上面的数据中我们不难得出Y财产保险公司的营业利润率以及净资产收益率体现出来了下滑的态势，在19年Y财产保险公司这两项数据信息一个为10.76%一个为9%，但是到了21年的时候，这两项数据的信息都呈现出下滑的趋势数值在10.05%和6.41%，这样的数据可以很明显地显示出该公司的发展受到了一定的限制，该企业内保单的收入数额出现了减退的态势，由此可见进行投资的收入出现了减退，由于公司的股本资本削弱了其创收能力，因此投资结构不够合理。如果营业利润率和净资产利润率指标逐渐下降，则意味着Y财产保险公司的盈利能力不足。防范经济风险的前提是着力管理Y财产保险公司的经济利益风险。Y财产保险公司财务风险管理存在的问题分析财务风险管理内部环境较差对财务风险管理重视程度不够当综合考量财务风险管理问题时，Y财务保险公司的动机并不清晰，其并没有从战略的角度就问题展开研究，目前企业内部对于管理工作并不重视，更多是关注业务方面的问题。企业对于现存的财务风险管理认知较少，更不了解随着财务风险管理水平的提升，企业的经济效益也会增加。财务风险管理高素质人才缺乏参照上述内容可知，在保险公司中，财务管理工作并非某一个部门的工作，更多是需要全体员工参与其中，在整个业务流程中处处可以看到财务管理的身影，此管理活动尤为复杂，涉及到核保、财务会计等方面，因此工作人员也需要具备较高的专业素养。随着企业的迅速发展，Y公司的经营规模不断扩大，相应业务总量增加，因此其更加期望专业型人才。除此之外，业界的人才竞争愈发激烈，因此倘若Y公司希望进一步发展自身，则必须对人才培养予以重视，持续引进高素质人才，这也是企业需要实行的重点工作。这样才能够帮助企业在激烈的市场竞争中脱颖而出，继而吸引更高水平的人才前来就业，企业内部工作人员的工作时间延长，进而确保企业的健康可持续发展。财务风险预警体系不完善目前，在对财务风险实行分析与研究的过程中，Y财务保险公司更多是选择相对比较简单的方式方法，主要原因在于企业的财务管理认知相对薄弱。在信息搜集与数据汇总方面，省级分支机构会定期对各个分支机构的财务状况加以统计，然后，这些资料会被送到总部。其中，费用预算的执行情况、应收账龄较长的应收保费、费用预算扫描、手续费收入、保费收入等。分公司在将采集到的资料和指标上传到总公司的过程中，并没有引起太大的关注，往往会导致公司在制定财务风险的决策和风险评价方面出现失误。事实上，对于三级分部的评定，二等分部都是以这个为基础的。企业在进行财务风险管理时，根据业绩评价的结果来评价企业的经营业绩，从而对企业的经营业绩有很大的作用。Y财务保险公司在综合评估该企业的财务风险时，并未配备专业化的人员或者部门，由此可以看出，企业的管理层对于这方面的工作关注度较低。由于Y财务保险公司权力相对比较集中，基层员工大多不具备应对财务风险管理问题的能力。因此，纵观Y财务保险公司的发展趋势而言，其必须积极确立自身的财务风险预警体系，深入探究其中的问题所在，并参照此背景制定相应解决方案，有效规避风险问题，避免风险导致的财务损失。目前，Y公司需要建立并健全自身的财务风险预警制度，长期致力于建设相关体系，为企业的可持续发展保驾护航。财务控制活动执行力不够财务预算制度执行较弱根据财务集中制度的相关内容，Y公司确立集团预算制度，但在实际工作中依旧滋生了众多问题。首先，虽然Y财务保险公司已经确立专业化部门，主要负责对财务预算加以考核，但相关管理体系尚未建立，从业人员也缺乏一定的工作能力，如此便导致企业难以有效应对风险问题。由于专业性人员的综合素质较低，在编制预算期间，尚未设立高质量的预算表，如此便导致人力与物力比较匮乏，预算的有效性与程序性无法得以保障。Y财务保险公司为进一步发展自身，其将大量资金投入到业务获取方面，汽车保险行业更是最为关键。但因此方法的存在，企业目前的理赔成本平均为七成左右，再加上四成的总体费率，因此该公司的总成本为110%，由此可以看出，企业将面临一成左右的亏损。其次，预算执行力度匮乏，这也相对比较关键的一个问题。当实行财务风险预算时，最为核心的一项内容便是预算执行。实际执行过程中，相关人员需要严格实行财务预算管理，这样才能够达到预期理想化效果。在实际预算编制环节，大多数机构并不规范，这样便导致部分科室资金冗余，而部分科室资金严重不足。所以，在对预算加以审批与调整的过程中需要经历相关环节，挪用挤占资金的现象也无可避免。应收保费管理不当Y财产保险公司产险在管理保费方面，更多的是管控相关之指标，参照现有的规矩与经验，对应收保费加以管理，但催收体系尚未建设，部分方式方法也不再适用。部分分支机构为持续拓展自身的市场资源，以减少费率的方式或者给予回扣，希望这样可以增加自身业绩，有效处理这部分费用。此外，代理机构手中掌握诸多客户资源，代理机构常常会通过此方法随意占用保费，将虚假的信息反馈给上级。一些分支机构在对保费工作实行处理的过程中，借助变更入账时间或者入账状态的形式，人为调整保费收入，这一行为同样会导致Y企业的发展停滞不前。忽视单证管理工作在保险公司中，保险合同也就是保险单是作为交易产品的存在，就某种角度来看，企业需要加大管控保险合同的力度，这也与企业的健康发展息息相关。相较于现金而言，公司某个阶段的单证更为关键，企业的责任也由此展现。对于单证管理关注度较低。对于目前大多数二级分支机构而言，其对于单证管理岗位关注度较低，实际人员招聘环节也并未以严格的标准要求从业人员专业水平。单证保险室在企业中的地位较低，再加上部门成员的专业素养较低，对于单证实行管理的人才甚至并未具备相应从业资格。此外，综合比较其他科室的员工可以发现，单证管理员并未充分展现自身的价值所在，其更多是承担仓库管理员的身份，主要对进出仓工作予以管理，单证的实际去向与未来需要关注的事宜并不属于其管辖范围。比方说，在2019年，Y财务保险公司湖北分公司销毁有价单证数量超50万份，另一个分公司的销毁数量在70万份以上。配套信息系统缺失Y财产险公司要实行良好的内部金融治理，必须要有一个健全的、完整的风险控制体系。在进行财务风险管理时，不仅需要大量的数据，而且要有一个综合的软件，可以根据实际情况，对公司的财务风险进行针对性和目的性的分析。目前，公司所采用的信息管理体系，大多集中于采集与注册的有关业务资料，从资料中可以发现公司的许多潜在的危机，而对其进行研究与分析也有其不足之处。企业要有效地控制企业的内部财务风险，必须要积极发展多种经营模式，以实现对企业的经营风险，例如：建立一个完整的市场风险评估体系。Y财产保险公司财务风险管理改进建议营造保险公司财务风险管理的环境设立财务风险管理委员会财务风险管理部门可以对财务数据信息加以提取，并定期核算数据内容，综合评估目前现存于企业财务管理方面的问题，并设立财务风险预警评估制度。一旦出现财务风险问题，则必须减少因财务风险问题导致的经济损失，财务风险部门预先制定相应解决方案。同时，财务风险管控部门的另一项任务便是确立良好的财务信息分享制度。将风险信息传递体系引入公司与子公司之间，从本质上规避风险，针对各个层次确立风险预警制度。倘若财务风险管理部门可以接收到来自二三级机构反馈的信息，其需要站在定性或者定量的角度展开研究，并向二三级机构提交相应结果并给出意见。严格把控解决方案，在实际工作中实行相关方案，综合调整实践结果。最后，上级领导定期监督财务风险管控部门的工作表现，参照现有信息，向公司总部反馈财务信息，帮助企业尽量有效规避财务风险。加强财务风险管理队伍建设Y财务保险公司可以将培训机构提供给财务专业且表现能力突出的员工，并设立专业化的风险管理工作人员。在笔者看来，以下几点可以作为培训工作的研究切入点：第一，向员工提供理论知识培训，确保Y公司的财务保险风险管控意识得以牢固；第二，面向员工实行风险管控的技能培训，希望借此可以促使该企业的工作能力显著上涨，有效规避员工因操作导致的风险问题；第三，针对员工的职业道德进行培训，借此促使员工职业道德水准上涨，引导其更加认可与信任本公司。除此之外，企业还需要确立适宜的岗位风险防控策略，借此增强公司对于财务风险的管控能力，帮助员工更好地认识与判断财务风险。构建财务风险预警系统构建财务风险预警体系的思路从某种意义上来看，通过财务风险预警体系的确立，企业可以明确自身的风险所在，并对风险予以化解。Y财务保险公司部门定期需要评估财务风险的相关问题，并确立相应解决方案，长期如此才能够确保企业的财务风险预警体系逐渐趋于完善，进一步促使企业的财务风险管理能力全面提升。财务风险预警指标及标准值结合《企业绩效评价标准值（2019)》，Y公司从自身出发确立特色化的财务风险预警指标，并对该公司目前的财务报表状况实行考核，确立对应的指标评估制度，旨在确保目前设立的财务风险预警指标适应企业的发展需求，也与国家的相关指标相符。加强财务控制活动对财务预算管理的加强基于企业董事会与财务风险管理部门的指导下，总部与分公司严格管着全面预算管理体系。具体内容如下：其一，在笔者看来，针对不同等级部门设立对应等级的预算部门，在取得集团公司认可的情况下，制定相应决策，综合评审下层预算机构，在审批通过的情况下予以实行。其二，将执行委员会设立于预算部门中，各个职能部门的负责人同样涵盖于其中。企业的预算部门自觉接受预算执行局的监督与管理。此外，企业的金融部门需要完成预算的准备与计划性工作，而各级组织则需要协调自身的预算管辖范围，明确预算的最终数字。为确保自身的预算目标得以实现，企业必须严格贯彻各项策略，这也是实现自身长期发展目标的关键。同时，Y财务保险公司需要将公司的考核标准认定为财务预算目标，但需要注意的是，财务目标预算必须与实际发展需求相符。倘若企业在实行执行期间碰到客观因素的存在，则企业需要积极调整预算目标，并将财务预算执行目标告知给二三级分支机构。加强应收保费管理随着Y财务保险公司的应收保费规模持续扩张，对应的企业经营成本就此提升，但企业的正常赔付环节也会面临诸多的经济损失，严重阻碍了企业的正常运营。与此同时，在收取过往保费时，二三级分支机构存在不合理操作，过分关注自身利益，而对于公共利益并不重视，这也导致企业的发展并不稳定。加强单证管理其一，积极构建并完善文件管理体系，持续建设与完善Y财务保险公司的单证管理体系，主要管理内容包括以下几点：单证存储、提取等，相关规定也比较清晰。在明确档案管理人员工作需求的基础上，加强各个岗位职责的落实。总而言之，文件系统管理员需要对文件的存储、数据恢复予以关注，并定期订阅相关文件，保管好单卡，确保此类文件的使用正常。合理规划下个周期的仓库管理文件，并评估当月费用。定期校对库存与账户信息，仓库管理员还需要承担文件的保管工作，恢复物理操作等。定期检验文件信息，并综合考量交付费用，确保系统管理与当月的安全库存清单信息并不存在任何出入。其二，针对财务单证、文件的传输与接受，企业需要确立相关体系。义务评估是接收与发送文件的关键职责，主要包括过期文件、丢失文件等。建立完善的财务信息系统根据Y财险公司当前的发展状况，提出了在建立健全会计审计流程的基础上，运用相应的软件及管理体系对审计流程进行改进。在经营的同时，要正确地选取会计资