第五讲-企业的社会责任

企业的社会责任主要内容文献综述企业社会责任的内容中国企业社会责任的缺失现状对策参考文献一、文献综述国外、国内企业社会责任学术研究状况

国内外企业社会责任的实践发展状况国外关于企业社会责任学术研究状况1.关于企业社会责任概念的提出及演进2.企业社会责任的成分（内容、层次）3.企业社会责任的理论依据1.企业社会责任概念的提出及演进（20世纪20年代——50年代）奥列弗·谢尔顿（1924）——企业的社会责任（CSR）多德和贝利之间的论战：”公司控制权是以实现股东利益为惟一目的，还是除股东利益之外，还有社会利益。”霍华德·博文（《商人的社会责任》，1953）：“商人对社会有一种责任。”——“企业社会责任之父”

企业社会责任概念的提出及演进

（20世纪50年代——70年代）戴维斯(K.Davis)强调“责任铁律”,即“商人的社会责任必须与他们的社会权力相称。”

弗雷德里克(W.C.Frederick)强调“社会责任意味着商人应该监督经济体制的运行以满足社会的期望。”

麦克奎尔(McGuire)认为“社会责任的观点假定企业不仅有经济和法律责任,同时有超越这些义务的社会责任。”企业社会责任概念的提出及演进

（20世纪70年代以来）（1）社会回应(corporatesocialresponsiveness)（2）公共责任(publicresponsibility)（3）企业社会绩效(CorporateSocialPerformance,CSP)（4）经济伦理(businessethics)（5）利益相关者理论(stakeholdertheory)（6）企业公民(corporatecitizenship)（7）对社会负责任的投资

(SociallyResponsibleInvestment,SRI)（1）社会回应(corporatesocialresponsiveness)弗雷德里克将此定义为“企业回应社会压力的能力”阿克曼和鲍尔建议企业采取行动对社会进行回应。（2）公共责任(publicresponsibility)普雷斯顿(Preston)和波斯特(Post)提出企业公共政策的制定要广泛考虑政府要求、法律规定、公众观点等因素,不能仅依靠个人道德观点或少数利益群体来对企业责任范围进行界定。（3）企业社会绩效(CorporateSocialPerformance,CSP)塞西（1975）首先提出了包括“社会义务”、“社会责任”和“社会回应”的企业“社会绩效维度”卡罗尔(1979)在此基础上提出一个包含企业社会责任、社会议题和社会回应三个维度的CSP模型沃提克和伍德分别对卡罗尔的模型进行了修正90年代,对企业社会绩效与财务绩效之间关系的实证研究更是成为热点（4）经济伦理(businessethics)将系统的伦理理论和哲学分析方法与经济、管理学科相结合,试图通过建立一种经济伦理的框架,弥补企业社会责任研究中基本概念模糊和理论基础不足的状况。

（5）利益相关者理论(stakeholdertheory)爱德华·弗里曼(EdwarFreeman)（《战略管理:利益相关者理论》1984）将利益相关者定义为“任何能够影响或被企业达到目标影响的组织或个人”，分为六个种类,股东、雇员、消费者、供应者、社会和政府企业及其管理者对企业所有的利益相关者负责,并对特定的利益相关者有特定的责任。弗里曼的利益相关者理论：定义弗里曼的经典著作《战略管理：利益相关者理论方法》被誉为利益相关者理论的奠基之作，他在书中给出的利益相关者的经典定义是“能够影响一个组织目标的实现，或者受到一个组织实现其目标过程影响的所有个体或群体”。（Freeman,R.Edward.StrdtegicManagement:AStakehold

Approach[M].PitmanPublishingInc,1984.）。弗里曼的利益相关者理论：图谱弗里曼以企业为中心，识别出了企业环境中具体的利益相关者，并清晰而形象地描绘了现实被视为经典的企业利益相关者图谱。（Key,Suan.TowardaNewTheoryoftheFilm:aCritiqueofStackeholder”Theory”[J].ManagementDecision,1999,37(4):317-328.弗里曼的利益相关者理论：框架企业与利益相关者之间应该是一种已企业为中心的双向互动关系。弗里曼从所有权、经济依赖性和社会利益三个维度对利益相关者进行了基本的分类，并且认识到这些利益相关者对于企业的影响力分为经济的、技术的、社会的、政治的和管理的影响。他用双向箭头表示出企业和利益相关者之间蕴含的关系。他在书中给出了以利益相关者识别、利益相关者行为分析与解释、一般管理策略的形成、具体管理计划和综合管理计划制定为中心的企业利益相关者管理战略制定的理论框架。弗里曼的利益相关者理论：类型他还根据利益相关者对企业的合作潜力和竞争威胁的高低两个维度，定义了四个象限的分类矩阵，并给出了相应的管理策略：摇摆策略、进攻策略、防御策略、和保持策略作为四种利益相关者一般管理策略。（林曦，弗里曼利益相关者理论评述，商业研究[J],2010(8),67-70.弗里曼的利益相关者理论：评价弗里曼的利益相关者理论图谱只是描述了企业与利益相关者的关系，而没有说明这些利益相关者之间的关系，在现实的企业环境中，利益相关者不仅与企业相连，而且利益相关者之间也可能存在着各种各样的联系，而利益相关者之间得联系也确实会影响企业与利益相关者的关系。（6）企业公民(corporatecitizenship)有限的观点,即企业公民的含义与企业慈善活动、社会投资或对当地社区承担的某些责任相近与CSR类似的、最普遍的观点，以卡罗尔的观点为代表,即“有社会责任的公司应该努力创造利润、遵守法律、有道德并作为一个好的企业公民”延伸的观点,即企业对社区、合作者、环境都要履行一定的义务和责任,责任的范围甚至延伸至全球。（7）对社会负责任的投资

(SociallyResponsibleInvestment,SRI)

基本原则是通过资本引导,促进企业的对社会负责任的行为始于1971年的柏斯全球基金(PaxWorldFund)美国的道琼斯可持续全球指数(DJSGI)

纳斯达克社会指数(Nasdaq

SocialIndex)

英国的《金融时报》社会指数(FTSE4GoodWorldSocialIndex)

日本晨星社会责任投资指数(MorningStarJapanKK)2.企业社会责任的成分Carrol（1983）提出的企业社会责任四成分说，即企业社会责任包括四种责任：经济责任，法律责任，道德责任，慈善责任欧盟就业与社会事务委员会（2003）认为企业社会责任是由两个维度构成的，内部维度包括人力资源管理、工作中的健康和安全、适应变革、管理环境的影响与自然资源；外部维度包括：当地社区、商业伙伴、供应商、消费者等利益相关者，人权，对全球化环境的考虑。Wood（1991）认为企业社会责任包含三个层次：社会责任原则、社会责任过程、社会责任结果。3.企业社会责任的理论依据（1）社会契约论。Palmer（2000）等学者认为社会契约论支持了企业社会责任的概念。企业的运作方式应该是像社会与企业之间有社会契约存在一样。（2）公平理论。Donaldson(1999)认为，社会公平理论尤其是分配公平理论是企业社会责任的基本原则，认为公司的目标不仅仅是使股东的收益最大化，应该公平地把利润分配给所有参与组织运作过程当中的人。（3）权力理论。Carrol(2000)提出人们对某些社会事务有所有权，所有权可能是法律认可的也可能是社会普遍认可的。尽管企业是企业所有者的财产，但是所有者运用财产的权利不能凌驾于基本人权、他人追求生活质量等正当权力之上。（4）道义论。Gibson(2000)等学者认为每个人都是平等的道德实体，企业领导管理者必须把所有人看作是有内在价值的，不可以给予员工所有管理者自身不想要的东西。国内关于企业社会责任学术研究状况

中国期刊网上关于“企业社会责任”从1999年至2007年共1484篇文章，其中2000-2005年共14篇，仅占0.9%。2006-07年占到了99.1%，由此可见，我国学者对于企业社会责任的研究虽然始于90年代末期，但最近两年才真正开始兴起。主要集中在：企业社会责任的内涵及内容（层次）企业社会责任与科学发展、和谐社会企业社会责任与可持续发展企业社会责任与企业竞争力企业社会责任与利益相关者1.企业社会责任的内涵及内容（层次）白权礼(2000)认为企业社会责任就是为满足公众对企业的期望和要求所应该采取的行动、应履行的职责、应做的奉献和应尽的义务叶祥松，黎友焕（2004）认为企业社会责任包括两个特征，第一是法律和制度要求的强制性的社会责任；第二是道德和价值观念要求的自发的社会责任周祖城(2005)认为企业社会责任是指企业应该承担的，以利益相关为对象，包含经济责任、法律责任和道德责任在内的一种综合责任侯历华（2006）认为社会责任就是企业对自己的股东和股东以外的企业利益相关者的义务吴向党,翟运开（2006）根据履行社会责任的强制性程度提出业社会责任层级结构：法律责任、基本社会责任、中级社会责任、高级社会责任2.企业社会责任与科学发展、和谐社会徐兴恩（2005）认为：“企业是社会经济体系中的细胞，是各种经济活动和经济关系的中心环节，因此企业在构建社会主义和谐社会中承担着重要责任，企业的社会责任分为强制性的和自愿性的两种类型。”黄晓聪（2006）认为“企业与社会是一对休戚相关的变量，企业的社会责任与和谐社会的构建，成正相关关系。企业与周遭的环境，与所生存的社会，从总体上来说是“一荣俱荣，一损俱损”相互依存的局面，企业与社会之间，应当追求共赢。”李玫（2006）认为“企业能否积极承担必要的社会责任,选择什么样的经济增长方式和利润增长点,关系到是否能够落实科学发展观,是否承担了作为社会公民的道德责任。”崔江水（2006）认为“科学发展观强调以人为本，强调发展的全面性、协调性和可续性，强调经济社会发展与人的发展的平衡以及人与自然的和。而企业社会责任，要求企业生产经营应对员工、对消费者、对供应商负责，要求企业发展充分顾及社区发展、环境保护和资源节约利用，要求企业与社会实现互利共赢。可以说，企业社会责任的核心内涵和基本理念，正是对科学发展观精神实质的诠释和体现。”3.企业社会责任与可持续发展石友蓉（2002）认为：“企业承担社会责任成本是可持续发展战略的客观要求，它与可持续发展战略之间具有良性互动的关系。企业承担社会责任成本为可持续发展战略提供了物质基础和智力保证和良好的外部环境，同时可持续发展对企业提出了新的要求。”朱贵平（2005）认为：“企业社会责任运动与可持续发展理念的一致性，因为企业社会责任运动对环境保护和资源永续利用的要求与可持续发展理念的一致性、企业社会责任运动与可持续发展理念对企业生存压力的一致性、企业社会责任运动与企业自身可持续发展的一致性，推动企业承担社会责任，有助于企业与社会、环境全面协调、可持续发展。”李培林（2006）认为“企业可持续发展是指企业在追求自身利润最大化经营过程中,以社会责任为出发点,贯彻经济和伦理相协凋的原则,不断进行创新、环保、高效率地使用资源,不断超越自己、不断创造利润,满足企业利益相关者合理要求,实现企业与社会永久性和谐发展的生存状态。”4.企业社会责任与企业竞争力孙雅玲，李丹玉（2005）认为虽然表面上来看，企业履行社会责任与其经济利益相矛盾，但一个切实承担起社会责任并具有良好形象的企业，不仅具有更高层次的价值竞争力，而且也能够获得持续的商业利益；楚金桥（2006）认为企业社会责任与企业竞争力之间并不存在根本矛盾，从长期看，企业承担社会责任既可以提升企业社会形象，优化劳动关系，更能获得进入国际市场的通行证，并最终提升企业的长期盈利能力。朱爱武（2006）认为在经济全球化下，我国企业原有的低成本竞争优势将不复存在，企业社会责任运动逐渐进入中国，并对我国企业产生重要的影响。从长远的角度来看，这是企业赢得竞争优势的源泉之一，对企业改善经营管理，改善劳动者的合法权益，提升企业在国际市场上的竞争力具有深远的影响。黄梅波（2006）提出了企业社会责任有利于增强顾客忠诚度、有利于发展同国外跨国公司业务、有利于增强对人才的吸引力、有利于提升差异化的核心竞争力、有利于改善监管环境，并分析了提升我国国际竞争力的对策。5.企业社会责任与利益相关者杨瑞龙（2000）认为：“公司的利益相关者模型突出了两个方面的特征，第一，公司的最高权力由利益相关者，不仅仅是股东的代表组成；第二，公司的目标不仅是盈利最大化，而且还要承担相应的社会责任。”田虹（2006）说：“企业的社会责任取决于它有哪些密切的利益相关者，企业承担社会责任就是要满足这些利益相关者的愿望和要求，实现利益相关者对企业的满意。”任重道（2007）认为“企业的社会责任可以从责任相对人—企业利益相关者的权利的角度来界定。企业社会责任要求企业超越简单的“股东利益最大化”的狭隘立场。”李伟（2007）认为“股份公司是一个由股东、经营者和职工等所有利益相关者组成的契约关系网络。从利益相关者理论的角度,企业社会责任是指公司在赚取利润的同时,对资本所有者以外的其他利益相关者所承担的义务和责任。”国内外关于企业社会责任的实践状况1973年,环境问题首次成为美国比公民权利更为重要的新闻,各种各样民间或半民间的环保组织纷纷出现或得到发展1976年,经济合作与发展组织(OECD)制定了《跨国公司行为准则》1991年，Levi-Strauss公司草拟了世界上第一份企业内部生产守则90年代初，耐克公司成立“公平劳工协会”监督改善劳工环境90年代的“企业生产守则运动”1996年,欧洲企业社会责任协会(CSREUROPE)成立1997年，起草了一份社会责任标准，即SA80001999年美国推出了“道琼斯可持续发展指数2000年7月,《全球契约》论坛第一次高级别会议召开2002年,联合国正式推出《联合国全球协约》(UNGlobalCompact)2005年11月13日,中石油吉林石化公司双苯厂发生爆炸事故,造成松花江水环境污染,使松花江沿岸的几百万居民的饮水造成困难2005年12月,中国第一个企业社会责任联盟成立2006年1月1日,《中华人民共和国公司法》修订案正式施行,新的《公司法》总则第五条:公司从事经营活动,必须遵守法律、行政法规,遵守社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,承担社会责任2006年12月12日,中国纺织工业协会发布“2006中国纺织服装行业企业社会责任年度报告”,这是中国第一份有关企业社会责任发展状况的行业综合报告2006年12月21日,常州市政府设立企业社会责任奖2007年1月,浙江华盟文化传播有限公司制定的中国第一份系统的企业社会责任标准——HM3000中国企业社会责任标准体系编写完成

二、社会责任的内容界定企业行为的公正、守法对人的尊重对生态环境的责任对社会发展的广义贡献企业行为的公正、守法

法律规定企业必须承担的最基本社会责任和义务,主要包括遵守法律，公平竞争，法纳税，合法经营，避免参与腐败贿赂，遵守社会公德和商业道德包括积极的法律责任和消极的法律责任

对人的尊重

包括保护本企业雇员的公民权和平等待遇，保护消费者的利益和对消费者的诚信，参与救助社会上的弱势群体和其他需要得到帮助的人

对生态环境的责任

主要包括维护环境质量，使用清洁能源，共同应对气候变化和保护生物多样性等等，体现市场经济下“企业公民”与自然之间达成和谐共处

对社会发展的广义贡献

主要指广义的对社会和经济福利的贡献，比如传播国际标准、向贫困社区提供要素产品和服务，如水、能源、医药、教育和信息技术等.

四个成分的层级关系：企业行为的公正、守法对人的尊重对生态环境的责任对社会发展的广义贡献我国企业社会责任的缺失现状：

企业行为的公正、守法对人的尊重对生态环境的责任对社会发展的广义贡献缺失缺失缺失缺失企业做假账

企业间拖欠货款

广告虚假，信息失真

劳动合同问题

生产安全、职业健康

工时和加班问题社会保险问题

妇女权益保障问题能源和物料消耗高资源利用效率过低生态破坏比较严重

企业慈善公益理念尚未形成制度缺陷抑制企业捐赠的积极性

四、强化企业社会责任的对策企业社会责任理念的构建建立企业发展与社会进步、环境保护相和谐的企业使命建立持续为社会创造更大价值的价值观建立与社会共同成长，与相关利益者共享成功的企业文化建立实现企业可持续发展的战略观加强企业的自律机制完善外部监督机制

政府的积极介入和引导和全社会的支持与关注

参考文献：【1】白权礼，王亚立.企业社会责任：种新的企业观[J].郑州航空工业管理学院学报,2000，(3):19-22【2】侯历华.企业社会责任的中西比较及启示[J].商业时代,2006,(32):40-41【3】吴向党,翟运开.企业社会责任及其实现机制研究[J].武汉理工大学学报,2006,(2):104-111【4】徐兴恩.企业在构建和谐社会中的责任[J].经济管理,2005,(11):30【5】黄晓聪.论企业的社会责任与和谐社会的建构[J].经济前沿,2006,(1):54-58【6】李玫.从科学发展观看我国企业的社会责任[J].理论学刊,2006,(11)【7】崔江水.