《商业银行经营管理》课件-商业银行资本概述

商业银行资本概述商业银行资本金的内容一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。商业银行资本金与一般企业资本金的区别一般企业商业银行包含的内容所有者权益所有者权益部分债务资本在全部资产中的比重30%左右10%左右固定资产的形成与资本的关联程度不大明显

银行资本的多种功能

功能一：5

银行资本的多种功能

功能二：6

资本的多种功能

功能三：7

银行资本的多种功能

功能四：8

银行资本的多种功能

功能五：9

银行资本的多种功能

关键功能：银行资本金的构成权益资本股本（普通股、优先股）商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。普通股：是不是最具有吸引力的外源资本呢？银行金融管理当局优先股：优先股优先股的类型固定股息率优先股可调整股息的优先股可转换优先股优先股的特点减缓银行普通股股价与收益比例的下降无到期日，不存在偿债压力其资本成本低于普通股可提高银行财务杠杆的作用2、盈余：资本盈余、留存盈余（1）资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余（2）留存收益：由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余，是尚未动用的银行累计税后利润影响留存收益的因素：盈利股息支付率税率银行使用留存收益的程度

（二）债务资本：资本票据、债券债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券债券其给银行经营带来的好处：税前列支，降低成本不影响银行股东对银行的控股权有助于提高银行收益率

（三）其他来源：储备金储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。资本准备金损失准备金。15

巴塞尔协议对资本的规定我国商业银行的资本构成《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：

我国股份制商业银行的资本构成（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信银行为72.92%，招商银行为35.60%（2）未分配利润占资本比重近年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较强的内部融资能力返回中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行资本总额（亿元）1778.551360.402196.601072.36资本构成：

实收资本1607.301292.521421.00851.15

占资本%90.3795.0164.6979.37

资本公积12.8231.83622.48221.21

占资本%0.722.3328.3420.63

盈余公积147.68———

占资本%8.30———

未分配利润10.7536.05105.650

占资本%0.602.654.810.00国有商业银行资本构成（2002）返回我国股份制商业银行的资本构成（2002）中信实业银行中国光大银行深圳发展银行招商银行资本总额（亿元）93.37128.1237.68160.32资本构成：

实收资本68.0982.1719.4657.07

占资本%72.9264.1451.6235.60

资本公积0.1622.9415.7292.70

占资本%0.1717.9141.7257.82

盈余公积11.5118.101.255.16

占资本%12.3314.133.323.22

未分配利润14.164.910.395.39

占资本%15.173.821.043.36

世界著名银行的资本充足率

名称一级资本数量（百万美元）资本资产比（%）资本充足率（%）花旗集团（Citigroup）59012

5.38

11.25

美洲银行（BankofAmericaCorp）43012

6.51

12.43

汇丰控股（HSBCHoldings）38949

5.13

13.30

JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）37570

4.95

11.95

法国农业信贷集团35661

5.86

11.70

瑞穗金融集团29092

2.69

9.53

皇家苏格兰银行27652

4.26

11.70

三井住友银行27099

3.21

10.10

三菱东京金融集团26039

3.33

10.84

法国巴黎银行24119

3.24

10.90

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我国部分银行的资本充足率名称资本资产比（%）资本盈利率(%)资本充足率(%