财务管理系统：应付自动分录

应付自动分录内容大纲系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解系统主作业流程说明系统导航图系统功能图系统主作业说明系统导航图内容大纲系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解基础资料准备-科目组限定条件：1.不同的科目组类型，有不同的限定条件2.限定条件勾选后，则可按此限定条件的不同，分别设置明细科目

作业目的：同一科目组，可按限定条件的不同，对应不同的明细科目，以便业务单据生成分录时，可按具体的业务情况，获取不同的明细科目应付系统相关科目组类型及限定条件关系说明：科目组类型应付账款预付账款其他应付款存货生产成本委托加工物资采购费用税-采购现金银行存款承兑汇票结算

方式结算费用汇兑损失-其他

限定条件供应商会计分类供应商会计分类其他收付项目存货会计分类存货会计分类存货会计分类采购

费用税种

税率货币货币货币货币结算

费用货币货币货币货币仓库部门工厂/储运

银行

账号交易对象会计分类

损益

类型

工厂/储运工厂/储运成本

要素

成本

要素

基础资料准备-科目组基础资料准备-供应商会计分类按照公司设置供应商会计分类编号和名称作业目的：划分供应商会计分类，例如一般采购供应商、委外供应商、主材供应商、辅材供应商等，用于应付账款、预付账款、委托加工物资科目按照供应商会计分类设定不同的会计科目基础资料准备-存货会计分类作业目的：划分存货会计分类，例如原材料、半成品、产成品、低值易耗品，或是主材、辅材等，用于存货科目按照存货会计分类设定不同的会计科目按照公司设置存货会计分类编号和名称内容大纲系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解应付自动分录-应付单自动分录流程应付单分录模板应付账款设置科目组存货税-采购维护分录模板维护应付单生成分录生成凭证委托加工物资生产成本汇兑损失按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.统一设定、4.源单、5.结算方式分类1+分类2+分类3+分类4+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护应付单分录模板作业目的：设定每一种应付单据的会计分录的生成规则，以便应付单据自动生成会计分录1.对象是预设的摘要取数变量，生成AJS时，系统自动取出相应的数据赋值给摘要；2.可以手工输入常量做为摘要科目来源应用说明：科目组

以指定的科目组作为科目的来源，当科目的确定受多种因素影响时，采用此方式指定科目

以指定的科目作为生成的分录科目，当科目可以确定时，采用此方式统一设定

以〖统一设定〗页签上指定的科目作为科目的来源，当不同的业务类型科目来源一致时，采用此种方式源单

以来源单据的科目作为生成分录的科目，例如：应付单暂估冲回货款科目应该同该暂估单生成的货款科目一致结算方式

以结算方式对应的科目来源作为生成分录的科目，例如：付款单上付款科目以付款结算方式对应的科目来源做为付款科目维护应付单分录模板方向应用说明：借

设置科目方向为借贷

设置科目方向为贷借/贷

科目方向同科目金额的正数方向，例如付款核销应付账款产生的汇兑损益，正数放借方，负数放贷方以正数呈现源单方向

与来源单据的科目方向相同，例如应付账款暂估冲回，暂估单中应付账款方向为贷方，则应付单上的应付账款暂估冲回方向也为贷方维护应付单分录模板源单反方向与来源单据的科目方向相反，例如付款单上的应付账款，应付单分录模版中应付账款方向为贷方，则付款单上的应付账款方向为借方应付分录举例生成分录举例:分类1=采购、分类2=一般采购，分类3=一般/折扣折让（分录金额为负数）无暂估/月初冲回/单到冲回：借：存货（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)单到补差：借：存货（价差）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回）

单到冲回：借：存货（入库历史成本金额-本币）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回金额）借：存货（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)生成分录举例:分类1=采购、分类2=一般采购，分类3=订单预结/订单预结冲减（分录金额为负数）借：存货（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)应付分录举例生成分录举例:分类1=采购、分类2=工单委外，分类3=一般/折扣折让（分录金额为负数）无暂估/月初冲回：借：委外加工物资（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)单到补差：借：委外加工物资（价差）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回）

单到冲回：借：委外加工物资（入库历史成本金额-本币）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回金额）借：委外加工物资（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)应付分录举例生成分录举例:分类1=采购、分类2=工单委外，分类3=订单预结/订单预结冲减（分录金额为负数）借：存货（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)应付分录举例生成分录举例:分类1=采购、分类2=工艺委外，分类3=一般/折扣折让（分录金额为负数）无暂估/月初冲回：借：生产成本（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)单到补差：借：生产成本（价差）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回）

单到冲回：借：生产成本（入库历史成本金额-本币）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回金额）借：生产成本（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)应付分录举例生成分录举例:分类1=采购、分类2=工艺委外，分类3=订单预结/订单预结冲减（分录金额为负数）借：存货（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)应付分录举例生成分录举例:分类1=采购、分类2=VMI结算，分类3=一般无暂估/月初冲回：借：存货（无税金额）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)单到补差：借：管理费用（价差）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回）

单到冲回：借：存货（入库历史成本金额-本币）借：财务费用-汇兑损益（应付暂估冲回汇兑损失）

贷：应付账款暂估（应付暂估冲回金额）借：存货（入库历史成本金额-本币）借：管理费用（价差）借：应交税金-应交增值税-进项税(税额)

贷：应付账款(价税合计)VMI结算是按照当月实际领料生成的，由于领用材料已经全部用于生产加工，所以如果VMI结算与应付单结算不在同一期并且产生了价差，因无法分辨价差应该归属哪些存货成本中，所以统一计入费用应付分录举例应付自动分录-费用应付单自动分录流程费用应付单分录模板应付账款设置科目组采购费用税-采购维护分录模板维护费用应付单生成分录生成凭证按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护费用应付单分录模板作业目的：设定费用应付单的会计分录生成规则，以便费用应付单据自动生成会计分录费用应付单分录举例费用归属当期损益：借：管理费用（费用金额）

应交税金-应交营业税（税额）贷：应付账款（价税合计）费用归属存货成本：借：物资采购（费用金额）存货中转科目

应交税金-应交营业税（税额）贷：应付账款（价税合计）应付自动分录-其他应付单自动分录流程其他应付单分录模板其他应付款设置科目组结算费用其他业务支出维护分录模板维护其他应付单生成分录生成凭证设置结算方式会计科目按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护其他应付单分录模板作业目的：设定其他应付单的会计分录生成规则，以便其他应付单据自动生成会计分录其他应付单分录举例暂收业务-款项：借：现金/银行存款/应收票据/(暂收金额)贷：其他应付款(暂收金额)暂收业务-结算费用：借：财务费用（结算费用金额）贷：其他应付款（结算费用金额）暂收业务-附加结算费用：借：财务费用(附加结算费用金额)贷：现金/银行存款（附加结算费用金额）其他业务支出：借：管理费用(其他业务支出金额)贷：其他应付款（其他业务支出金额）应付自动分录-付款单自动分录流程付款单分录模板设置科目组现金结算费用维护分录模板维护付款单生成分录生成凭证银行存款承兑汇票结算方式-其他汇兑损失设置结算方式会计科目预付账款按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.结算方式、4.源单反方向分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护付款单分录模板作业目的：设定付款单的会计分录生成规则，以便付款单据自动生成会计分录付款单分录举例付款：借：应付账款/其他应付款（核销金额）贷：现金/银行存款/应付票据/(实付金额)付预付款：借：预付账款(预收金额)

贷：现金/银行存款/应付票据(实付金额)预付冲应付：借：应付账款/其他应付款（核销金额）

贷：预付账款(冲减金额)财务损失：借：营业外支出(财务损失金额)贷：现金/银行存款/应付票据(实付金额)附加结算费用：借：财务费用(附加结算费用金额)贷：现金/银行存款（附加结算费用金额）现金折扣&利得&汇兑损益：借：应付账款/其他应付款借/贷：财务费用（汇兑损失金额)贷：财务费用(现金折扣金额)

贷：营业外收入(利得金额)应付自动分录-退款单自动分录流程退款单分录模板设置科目组现金结算费用维护分录模板维护退款单生成分录生成凭证银行存款承兑汇票结算方式-其他汇兑损失设置结算方式会计科目按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.结算方式、4.源单反方向分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护退款单分录模板作业目的：设定退款单的会计分录生成规则，以便退款单据自动生成会计分录退款单分录举例收款：借：现金/银行存款/应收票据/(实收金额)贷：应付账款/其他应付款结算费用：借：财务费用（结算费用金额）贷：应付账款/其他应付款利得：借：现金/银行存款/应收票据贷：营业外收入(利得金额)附加结算费用：借：财务费用(附加结算费用金额)贷：现金/银行存款（附加结算费用金额）现金折扣&财务损失&汇兑损益：借：财务费用(现金折扣金额)借：财务费用(财务损失金额)借/贷：财务费用（汇兑损失金额)贷：应付账款/其他应付款应付自动分录-转销单自动分录流程转销单分录模板设置科目组维护分录模板维护转销单生成分录生成凭证汇兑损失按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单反方向、4.源单方向分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护转销单分录模板作业目的：设定转销单的会计分录生成规则，以便转销单据自动生成会计分录转销单分录举例应付账款转销：借：应付账款/供应商A（转出金额）

财务费用-汇兑损益（汇兑损失）

贷：应付账款/供应商B（转入金额）其他应付账款转销：借：其他应付账款/供应商A（转出金额）

财务费用-汇兑损益（汇兑损失）

贷：其他应付账款/供应商B（转入金额）预付账款转销：借：预付账款/供应商B（转入金额）

财务费用-汇兑损益（汇兑损失）

贷：预付账款/供应商A（转出金额）生成分录举例:供应商A的款项转给供应商B应付自动分录-暂估单自动分录流程暂估单分录模板设置科目组维护分录模板维护暂估单生成分录生成凭证应付账款存货委托加工物资生产成本按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护暂估单分录模板作业目的：设定暂估单的会计分录生成规则，以便暂估单据自动生成会计分录；当应付参数中【暂估单流程】勾选时，通过暂估单生成分录暂估单分录举例一般采购：借：存货（价款金额+费用金额）贷：应付账款暂估（价款金额+费用金额）工单委外：借：委托加工物资（价款金额+费用金额）贷：应付账款暂估（价款金额+费用金额）工艺委外：借：生产成本（价款金额+费用金额）贷：应付账款暂估（价款金额+费用金额）VMI采购：借：存货（价款金额+费用金额）贷：应付账款暂估（价款金额+费用金额）应付自动分录-调汇单自动分录流程调汇单分录模板设置科目组维护分录模板维护调汇单生成分录生成凭证汇兑损失按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版回转凭证类型用于指定暂估单采用月初冲回方式且存在调汇记录时，系统关账生成冲回调汇分录的凭证类型摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护调汇单分录模板作业目的：设定调汇单的会计分录生成规则，以便调汇单据自动生成会计分录调汇单分录举例应付：借：财务费用-汇兑损益（汇兑损失）贷：应付账款（汇兑损失）其他应付：借：财务费用-汇兑损益（汇兑损失）贷：应付账款（汇兑损失）预付：借：财务费用-汇兑损益（汇兑损失）贷：预付账款（汇兑损失）应付暂估：借：财务费用-汇兑损益（汇兑损失）贷：应付账款（汇兑损失）应付自动分录-采购入库单自动分录流程采购入库单分录模板设置科目组维护分录模板维护采购入库单生成分录生成凭证应付账款存货委托加工物资生产成本按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护采购入库单分录模板作业目的：设定采购入库单暂估的会计分录生成规则，当应付参数中【暂估单流程】不勾选时，通过采购入库单分录模版生成分录采购入库单分录举例一般采购：借：存货（存货入库成本）贷：应付账款暂估（存货入库成本）工单委外：借：委托加工物资（存货入库成本）贷：应付账款暂估（存货入库成本）工艺委外：借：生产成本（存货入库成本）贷：应付账款暂估（存货入库成本）VMI采购：借：存货（存货入库成本）贷：应付账款暂估（存货入库成本）应付自动分录-采购退货出库单自动分录流程采购退货出库单分录模板设置科目组维护分录模板维护采购退货出库单生成分录生成凭证应付账款存货委托加工物资生产成本按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复金额反向是指生成的分录金额以负数呈现；如果要以正数呈现，可以调整方向为反方向组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序维护采购退货出库单分录模板作业目的：设定采购退货出库单暂估的会计分录生成规则，当应付参数中【暂估单流程】不勾选时，通过采购退货出库单分录模版生成暂估分录采购退货出库单分录举例一般采购：负数呈现借：存货（存货入库成本）