在被审计单位整体层面了解和评价内部控制

2/9直接编辑底稿在被审计单位整体层面了解和评价内部控制被审计单位:风险导向审计索引号:BB-1项目:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制财务报表截止日:2009年12月31日编制:请签名复核:请签名日期:日期:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。针对被审计单位整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。执行询问、观察和检查等程序，评价控制的执行情况。对被审计单位整体层面内部控制的设计和执行进行评价，记录内部控制要素存在的缺陷以及对审计的影响。了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿：1BB-1-001了解和评价整体层面内部控制汇总表2BB-1-002了解和评价控制环境3BB-1-003了解和评价被审计单位风险评估过程4BB-1-004了解和评价与财务报告相关的信息系统与沟通5BB-1-005了解和评价被审计单位对控制的监督返回首页了解和评价整体层面内部控制汇总表被审计单位:风险导向审计索引号:BB-1-001项目:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价整体层面内部控制汇总表财务报表截止日:2009年12月31日编制:请签名复核:请签名日期:日期:整体层面内部控制要素整体层面内部控制要素是否进行了解控制环境请选择被审计单位的风险评估请选择与财务报告相关的信息系统与沟通请选择对控制的监督请选择了解整体层面内部控制根据对整体层面内部控制的了解，记录如下：问题结果被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动？请选择对审计计划的影响请输入问题结果在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其他风险？请选择对审计计划的影响请输入相关的信息技术系统请输入在整体层面了解内部控制的结论 在整体层面内部控制各要素中识别的缺陷控制要素缺陷描述对审计的影响是否汇总至控制缺陷汇总表请输入请输入请输入请选择请输入结论返回首页了解和评价控制环境被审计单位:风险导向审计索引号:BB-1-002项目:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价控制环境财务报表截止日:2009年12月31日编制:请签名复核:请签名日期:日期:对诚信和道德价值观念的沟通与落实控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入对胜任能力的重视控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入治理层的参与控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入管理层的理念和经营风格控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入组织结构控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入职权与责任的分配控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入人力资源的政策与实务控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入返回首页了解和评价被审计单位风险评估过程被审计单位:风险导向审计索引号:BB-1-003项目:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价被审计单位风险评估过程财务报表截止日:2009年12月31日编制:请签名复核:请签名日期:日期:控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入返回首页了解和评价与财务报告相关的信息系统与沟通被审计单位:风险导向审计索引号:BB-1-004项目:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价与财务报告相关的信息系统与沟通财务报表截止日:2009年12月31日编制:请签名复核:请签名日期:日期:信息沟通控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入财务报告编制与披露控制序号控制目标被审计单位的控制实施的程序执行人及日期工作底稿索引号请输入请输入请输入请选择请签名请输入返回首页了解和评价被审计单位对控制的监督被审计单位:风险导向审计索引号:BB-1-005项目:在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价被审计单位对控制的监督财务报表截