金蝶KIS专业版财务管理-培训课件

金蝶KIS专业版财务管理-培训课件欢迎参加本次金蝶KIS专业版财务管理培训！课程概述目标受众本课程面向希望学习金蝶KIS专业版财务管理软件的企业财务人员和管理人员。课程内容涵盖金蝶KIS专业版财务管理软件的基本操作、功能模块和实用技巧。学习目标帮助学员掌握金蝶KIS专业版财务管理软件的操作方法，提高工作效率，并能独立完成日常财务工作。财务管理概论财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及企业资金的筹集、使用和管理，以及相关的决策和控制。财务管理的目标是提高企业盈利能力、偿债能力和经营效率，最终实现企业价值最大化。财务管理需要运用财务分析、预算管理、风险管理等方法，制定和实施有效的财务策略。财务会计的基本原理记录和核算财务会计主要记录和核算企业经济活动，如收入、支出、资产、负债等。信息披露通过财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，向外部利益相关者（如投资者、债权人）提供财务信息。管理决策财务会计信息也能帮助企业内部管理者进行决策，例如投资、融资、成本控制等。资产负债表资产负债表反映了企业在某一特定日期的财务状况。它将企业拥有的资产与负债和所有者权益进行匹配，并提供企业的财务结构和偿债能力的概览。资产负债表遵循会计等式：资产=负债+所有者权益。资产代表企业拥有的资源，包括流动资产和非流动资产。负债代表企业对外部的债务，包括流动负债和非流动负债。所有者权益代表企业所有者的投资和积累的利润，包括实收资本、资本公积和留存收益。利润表营业收入公司在一定时期内，从销售商品、提供劳务或出租资产等经营活动中取得的收入。营业成本与生产产品或提供劳务直接相关的成本，包括原材料、直接人工和制造费用。营业费用与销售商品、提供劳务或出租资产等经营活动相关的各种费用，如销售费用、管理费用、财务费用。现金流量表现金流量表是反映企业在一定时期内现金和现金等价物流入和流出的报表，是企业财务状况的重要组成部分。现金流量表可以帮助企业了解其现金流入和流出的情况，并分析其经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。现金流量表对于企业进行经营决策、财务风险管理和盈利能力分析等方面具有重要的作用。财务分析的目的和方法1评估公司财务状况了解公司财务状况、盈利能力、偿债能力和营运能力等方面的信息。2识别风险和机遇通过分析财务数据，发现潜在的风险和机遇，帮助公司制定战略决策。3提高经营效率通过分析财务数据，发现经营中存在的效率低下问题，并提出改进措施。4辅助投资决策为投资人提供参考依据，帮助他们做出明智的投资决策。偿债能力分析指标含义公式流动比率短期偿债能力流动资产/流动负债速动比率快速偿债能力(流动资产-存货)/流动负债现金比率短期偿债能力(现金+现金等价物)/流动负债资产负债率长期偿债能力负债总额/资产总额权益比率长期偿债能力股东权益/资产总额盈利能力分析1毛利率衡量公司产品销售的盈利水平2净利率反映公司整体盈利能力3资产收益率评估公司资产使用效率4股东权益收益率反映公司为股东创造的收益营运能力分析本期上期分析企业资产流动速度，反映企业营运效率。现金流分析经营现金流投资现金流筹资现金流财务风险管理识别风险识别潜在的财务风险，包括市场风险、信用风险、运营风险等。评估风险评估每个风险的可能性和影响程度，并确定优先级。控制风险采取措施降低或消除风险，例如制定风险管理策略、建立风险控制系统。监控风险定期监控风险变化，及时调整风险管理策略。成本管理的基本原理降低成本，提高利润率。制定成本预算，控制成本支出。分析成本结构，找出成本控制点。成本构成及分类1直接成本直接材料、直接人工、直接费用2间接成本间接材料、间接人工、制造费用3期间费用管理费用、销售费用、财务费用成本核算方法品种法适用于品种单一、产品结构稳定的企业，如生产饮料、水泥等。分批法适用于产品批次性生产，如生产服装、家具等。分步法适用于生产流程较长、各步骤之间成本差异较大的企业，如造船、汽车制造等。定额法适用于产品生产过程比较稳定、耗费定额比较准确的企业，如生产机械、电子产品等。预算管理的重要性资源分配预算帮助企业有效分配资源，确保资金用于最有价值的项目。目标设定预算为企业设定明确的目标，提高工作效率，实现盈利目标。风险控制预算可以提前识别和控制潜在的财务风险，确保企业稳定运行。预算管理流程1预算编制收集数据2预算审批部门主管审批3预算执行跟踪执行情况4预算控制监控偏差5预算分析评估结果销售预算预测销量基于市场分析和历史数据，预测未来一段时间的商品销量。制定销售目标根据预测销量设定销售目标，并将其分解到具体产品和销售人员。编制销售预算将预测销量与价格信息结合，计算出预计的销售收入和销售成本。生产预算生产计划根据销售预算和库存计划，制定详细的生产计划，确定生产数量和时间安排。原材料需求根据生产计划计算所需的原材料数量，确保及时采购和供应。人工成本根据生产计划确定所需的人工数量，并预测人工成本支出。采购预算1预测需求根据生产计划和销售预测，确定所需的原材料、零部件等采购数量。2价格谈判与供应商协商采购价格，争取优惠价格，降低采购成本。3预算控制严格控制采购支出，确保采购预算的执行，避免超支。人工成本预算工资工资是指公司支付给员工的固定薪酬，包括基本工资、绩效工资、奖金等。社保社会保险是国家强制性的一种保障制度，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。个税个人所得税是指对个人取得的工资薪金所得、劳务报酬所得等征收的一种税。住房公积金住房公积金是一种住房保障制度，由公司和员工共同缴纳。期间费用预算管理费用包括企业行政管理部门发生的各项费用，例如工资、福利、办公费、差旅费等。销售费用指企业在销售商品或提供劳务过程中发生的各种费用，例如广告费、运输费、包装费等。财务费用主要指企业筹集资金和使用资金过程中发生的利息支出、汇兑损失等。资本性支出预算定义资本性支出预算用于规划和控制企业在固定资产方面的投资，例如购买设备、建筑物或土地。重要性合理的资本性支出预算可以确保企业的投资回报率，提高资产的利用效率，并降低投资风险。内容资本性支出预算包括投资项目、投资金额、投资时间、资金来源等信息。现金流量预算预测未来现金流通过预测未来现金流入和流出，企业可以了解未来的财务状况，制定合理的资金管理计划。评估投资机会现金流量预算可以帮助企业评估投资项目的现金流入和流出，判断项目的可行性。优化资金管理通过对现金流的预测和分析，企业可以制定合理的资金管理策略，提高资金利用效率。预算执行与分析实际执行情况将预算执行情况与实际数据进行比较，确定偏差的大小和原因。分析偏差原因深入分析偏差产生的原因，包括市场变化、内部管理问题等。制定改进措施根据分析结果制定改进措施，优化预算管理体系。财务报告与分析1解读财务状况财务报表反映企业财务状况、经营成果和现金流量，为管理层、投资者和债权人提供决策依据。2评估企业经营绩效通过分析财务指标，可以评估企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流量状况。3发现问题和风险财务分析可以识别企业经营中存在的风险和问题，为企业制定应对措施提供参考。管理会计与决策支持成本控制通过成本分析，帮助企业识别成本控制的重点领域。利润预测基于历史数据和市场趋势，预测未来利润水平，帮助企业制定更准确的经营决策。风险管理通过对财务数据的分析，识别潜在的经营风险，并制定相应的风险管理策略。金蝶KIS专业版财务管理功能介绍金蝶KIS专业版财务管理功能强大，涵盖了企业财务管理的核心流程，帮助企业提升财务管理效率和水平。基础资料管理：客户、供应商、商品、部门、员工等基础信息的管理凭证录入与审核：支持各种凭证类型，包括收款、付款、转账、库存等报表分析：提供资产负债表、利润表、现金流量表等标准财务报表，并支持自定义报表预算管理：支持销售预算、生产预算、采购预算等各类预算的编制和执行成本核算：支持多种成本核算方法，帮助企业有效控制成本本次培训总结知识点回顾通过本次培训，我们全面了解了金蝶KIS专业