二零二五年度企业内部审计及风险控制协议4篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二五年度企业内部审计及风险控制协议本合同目录一览1.协议双方基本信息1.1审计方基本信息1.2审计接受方基本信息2.审计目的及范围2.1审计目的2.2审计范围3.审计方法及程序3.1审计方法3.2审计程序4.审计时间安排4.1审计起始时间4.2审计结束时间5.审计费用及支付方式5.1审计费用总额5.2费用支付方式6.审计报告及提交6.1审计报告形式6.2审计报告提交时间7.风险控制措施7.1风险识别7.2风险评估7.3风险控制措施8.审计过程中信息保密8.1信息保密要求8.2信息泄露责任9.争议解决9.1争议解决方式9.2争议解决程序10.合同解除与终止10.1合同解除条件10.2合同终止条件11.合同生效与期限11.1合同生效条件11.2合同期限12.合同附件12.1附件一：审计计划12.2附件二：审计费用明细12.3附件三：保密协议13.合同签订与签署13.1签订日期13.2签署人信息14.其他约定事项第一部分：合同如下：1.协议双方基本信息1.1审计方基本信息1.1.1审计方名称：X内部审计公司1.1.2法定代表人：1.1.3注册地址：北京市朝阳区X路号1.1.4注册资本：人民币壹仟万元整1.1.5营业执照号码：110101X1.2审计接受方基本信息1.2.1审计接受方名称：企业1.2.2法定代表人：1.2.3注册地址：北京市海淀区X路号1.2.4注册资本：人民币伍仟万元整1.2.5营业执照号码：110108X2.审计目的及范围2.1审计目的2.1.1检查企业内部控制体系的有效性2.1.2评估企业财务报表的准确性和完整性2.1.3识别企业潜在风险并提出风险控制建议2.2审计范围2.2.1财务审计：对企业财务报表进行审计2.2.2内部控制审计：对企业内部控制制度进行评估2.2.3风险评估：对企业风险进行识别、评估和控制3.审计方法及程序3.1审计方法3.1.1审计抽样：采用随机抽样的方式选择样本进行审查3.1.2审计观察：现场观察和询问相关人员3.1.3审计分析：对财务数据进行分析3.2审计程序3.2.1审计计划：制定详细的审计计划3.2.2审计实施：按照审计计划进行现场审计4.审计时间安排4.1审计起始时间4.1.1审计工作预计于2025年3月1日开始4.2审计结束时间4.2.1审计工作预计于2025年6月30日结束5.审计费用及支付方式5.1审计费用总额5.1.1审计费用总额为人民币拾万元整（￥100,000.00）5.2费用支付方式5.2.1审计费用应在审计工作完成后一个月内支付5.2.2支付方式为银行转账6.审计报告及提交6.1审计报告形式6.1.1审计报告应为正式文件，包含审计发现和建议6.1.2审计报告应采用书面形式6.2审计报告提交时间6.2.1审计报告应在审计工作结束后十日内提交7.风险控制措施7.1风险识别7.1.1审计方将对企业运营中的各种风险进行识别7.1.2识别方法包括但不限于问卷调查、访谈、数据分析等7.2风险评估7.2.1审计方将对识别出的风险进行评估，包括风险发生的可能性和影响程度7.2.2评估结果将用于确定风险控制措施的有效性7.3风险控制措施7.3.1审计方将针对评估出的高风险提出具体的控制措施7.3.2控制措施应包括但不限于制度完善、流程优化、责任明确等8.审计过程中信息保密8.1信息保密要求8.1.1双方同意在审计过程中对获取的任何商业秘密、技术秘密或个人隐私信息予以严格保密8.1.2未经对方同意，不得向任何第三方泄露或公开上述信息8.2信息泄露责任8.2.1若因审计方原因导致信息泄露，审计方应承担全部责任，并赔偿因此给审计接受方造成的损失8.2.2若因审计接受方原因导致信息泄露，审计接受方应承担全部责任，并赔偿因此给审计方造成的损失9.争议解决9.1争议解决方式9.1.1双方发生争议时，应通过友好协商解决9.1.2若协商不成，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决9.2争议解决程序9.2.1争议提交法院后，双方应积极配合法院的调查和审理工作9.2.2法院判决或调解结果为终局裁决，双方应无条件执行10.合同解除与终止10.1合同解除条件10.1.1审计接受方严重违反合同约定，审计方有权解除合同10.1.2审计方无法按时完成审计工作，经审计接受方同意，可解除合同10.2合同终止条件10.2.1审计工作完成，合同自然终止10.2.2双方协商一致，可提前终止合同11.合同生效与期限11.1合同生效条件11.1.1双方签字盖章后，合同即生效11.1.2合同自生效之日起至审计工作完成之日止11.2合同期限11.2.1合同期限为自2025年3月1日至2025年6月30日12.合同附件12.1附件一：审计计划12.1.1审计计划应详细列出审计目标、范围、方法、时间表等12.1.2审计计划应由双方共同确认12.2附件二：审计费用明细12.2.1费用明细应包括人员费用、差旅费用、资料费用等12.2.2费用明细应由双方共同确认12.3附件三：保密协议12.3.1保密协议应明确保密信息的内容、保密期限和违约责任12.3.2保密协议应由双方签字盖章13.合同签订与签署13.1签订日期13.1.1本合同于2025年2月15日签订13.2签署人信息13.2.1审计方签署人：，职务：审计经理13.2.2审计接受方签署人：，职务：财务总监14.其他约定事项14.1本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力14.2本合同未尽事宜，可由双方另行协商解决14.3本合同自双方签字盖章之日起生效第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念及范围1.1第三方是指在审计过程中，由甲乙双方共同邀请或指定的，为审计目的提供专业服务或协助的独立第三方。1.2第三方介入的范围包括但不限于：专家咨询、数据分析、信息技术支持、法律咨询等。2.第三方介入的邀请与确认2.1甲乙双方协商一致后，可邀请第三方介入审计过程。2.2邀请第三方时，应明确第三方的职责、权限和预期成果。2.3第三方接受邀请后，甲乙双方应共同确认第三方的资质和能力。3.第三方介入的职责与权限3.1第三方应根据甲乙双方的要求，提供专业服务或协助，确保审计工作的顺利进行。3.2第三方有权查阅审计过程中的相关资料，但不得泄露任何商业秘密或个人隐私信息。3.3第三方有权对审计过程中的问题提出意见和建议。4.第三方与其他各方的划分说明4.1第三方与甲乙双方的关系是独立的，第三方不参与甲乙双方的内部事务。4.2第三方在审计过程中的职责仅限于其接受邀请的服务范围，不得超越其权限。5.第三方责任限额5.1第三方在履行职责过程中，因自身原因导致审计结果出现偏差或错误，应承担相应的责任。5.2第三方的责任限额由甲乙双方在合同中约定，一般不超过第三方提供服务的费用总额。5.3若第三方责任导致甲乙双方遭受损失，甲乙双方有权要求第三方赔偿。6.第三方介入的额外条款及说明6.1第三方介入时，甲乙双方应确保第三方遵守本合同的保密条款。6.2第三方介入期间，甲乙双方应提供必要的协助，包括但不限于提供工作场所、设备等。6.3第三方介入期间，甲乙双方应保持与第三方的良好沟通，及时解决工作中出现的问题。7.第三方介入的费用承担7.1第三方介入的费用由甲乙双方协商确定，并在合同中明确。7.2第三方介入的费用应在第三方提供服务前由甲乙双方支付。7.3若第三方介入的费用超出原合同约定，甲乙双方应协商解决。8.第三方介入的变更与解除8.1甲乙双方可协商变更第三方的职责、权限或服务内容。8.2若第三方无法履行其职责，甲乙双方有权解除第三方介入协议，并要求第三方承担相应的责任。9.第三方介入的争议解决9.1第三方介入过程中，若甲乙双方与第三方发生争议，应通过友好协商解决。9.2若协商不成，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。10.第三方介入的合同附件10.1附件一：第三方介入协议10.1.1协议应明确第三方的职责、权限、费用、保密条款等。10.1.2协议应由甲乙双方和第三方共同签字盖章。10.2附件二：第三方资质证明10.2.1第三方资质证明应包括营业执照、专业资格证书等。10.2.2资质证明应由第三方提供并经甲乙双方确认。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：审计计划详细要求和说明：审计计划应包括审计目的、范围、方法、时间表、人员安排等。审计计划应由审计方编制，经审计接受方审核同意后生效。审计计划应包含审计风险和应对措施。2.附件二：审计费用明细详细要求和说明：费用明细应包括人员费用、差旅费用、资料费用、第三方费用等。费用明细应由审计方提供，经审计接受方审核同意后生效。费用明细应清晰、准确，便于双方核对。3.附件三：保密协议详细要求和说明：保密协议应明确保密信息的范围、保密期限、违约责任等。保密协议应由甲乙双方和第三方共同签署。保密协议应确保所有参与审计的人员遵守保密义务。4.附件四：第三方介入协议详细要求和说明：协议应明确第三方的职责、权限、费用、保密条款等。协议应由甲乙双方和第三方共同签署。协议应确保第三方在审计过程中的独立性和专业性。5.附件五：第三方资质证明详细要求和说明：资质证明应包括营业执照、专业资格证书等。资质证明应由第三方提供并经甲乙双方确认。资质证明应确保第三方具备履行审计任务的能力。6.附件六：审计报告详细要求和说明：审计报告应包括审计发现、风险评估、风险控制建议等。审计报告应由审计方编制，经审计接受方审核同意后生效。审计报告应客观、公正、全面地反映审计结果。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为：审计方未按时完成审计工作。审计方泄露审计接受方的商业秘密。审计接受方未按时支付审计费用。第三方未履行保密义务。第三方提供的服务不符合合同约定。2.责任认定标准：审计方未按时完成审计工作，应承担违约责任，并赔偿审计接受方因此遭受的损失。审计方泄露审计接受方的商业秘密，应承担违约责任，并赔偿审计接受方因此遭受的损失。审计接受方未按时支付审计费用，应承担违约责任，并支付滞纳金。第三方未履行保密义务，应承担违约责任，并赔偿因此给甲乙双方造成的损失。第三方提供的服务不符合合同约定，应承担违约责任，并重新提供服务或赔偿损失。3.违约示例说明：审计方未按时完成审计工作，导致审计接受方财务报表延迟发布，审计接受方因此遭受损失，审计方应赔偿损失。审计方在审计过程中泄露了审计接受方的一项商业计划，审计接受方因此遭受竞争对手的恶意竞争，审计方应赔偿损失。审计接受方未在约定的付款期限内支付审计费用，审计方有权要求支付滞纳金。第三方在提供数据分析服务时，未遵守保密协议，导致审计接受方的客户信息泄露，第三方应赔偿损失。第三方提供的专家咨询服务未达到合同约定的质量标准，审计接受方有权要求第三方重新提供服务或赔偿损失。全文完。二零二五年度企业内部审计及风险控制协议1合同编号_________一、合同主体1.甲方（内部审计及风险控制服务提供方）：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________2.乙方（内部审计及风险控制服务接受方）：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________3.其他相关方（如有）：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________二、合同前言2.1背景本合同旨在明确甲方与乙方在二零二五年度内关于企业内部审计及风险控制方面的合作事宜，确保双方在合作过程中能够充分发挥各自优势，共同提升企业内部审计及风险控制水平。2.2目的本合同的目的在于：（1）规范企业内部审计及风险控制工作，提高企业风险管理能力；（2）明确双方在内部审计及风险控制方面的权利与义务；（3）保障企业合法权益，降低经营风险。三、定义与解释3.1专业术语本合同中涉及的专业术语如下：（1）内部审计：指企业内部设立专门的审计机构或部门，对企业的财务、经营、管理等方面进行独立的、客观的、系统的审查和评价；（2）风险控制：指企业通过识别、评估、控制和监控风险，以降低风险损失，保障企业合法权益的过程。3.2关键词解释（1）审计范围：指内部审计及风险控制工作所涉及的企业财务、经营、管理等方面的具体内容；（2）审计周期：指内部审计及风险控制工作的执行时间间隔；（3）审计报告：指内部审计及风险控制工作完成后，由审计机构或部门出具的反映审计结果和意见的书面文件。四、权利与义务4.1甲方的权利和义务（1）甲方有权要求乙方按照合同约定，提供高质量的内部审计及风险控制服务；（2）甲方有权对乙方的审计工作过程进行监督，并提出合理化建议；（3）甲方应按时支付乙方约定的服务费用；（4）甲方应配合乙方完成审计工作，提供必要的资料和协助。4.2乙方的权利和义务（1）乙方应按照合同约定，提供专业的内部审计及风险控制服务；（2）乙方应遵守国家相关法律法规，确保审计工作的合法性和合规性；（3）乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露给任何第三方；（4）乙方应按时提交审计报告，并对审计结果负责。五、履行条款5.1合同履行时间本合同自双方签字盖章之日起生效，至二零二五年度结束。5.2合同履行地点内部审计及风险控制工作的履行地点为甲方企业所在地。5.3合同履行方式（1）定期对甲方企业进行现场审计；（2）对甲方企业提供的资料进行审查；（3）对甲方企业的内部控制制度进行评估；（4）提出审计意见和建议，协助甲方改进内部控制。六、合同的生效和终止6.1生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效。6.2终止条件（1）合同约定的履行期限届满；（2）双方协商一致解除合同；（3）因不可抗力导致合同无法履行；（4）一方违约，经另一方书面通知后，违约方在合理期限内仍未纠正违约行为。6.3终止程序（1）一方提出终止合同，应提前三十日书面通知另一方；（2）双方应就终止合同事宜进行协商，达成一致意见；（3）终止合同后，双方应妥善处理剩余事务。6.4终止后果（1）合同终止后，乙方应向甲方提交审计报告；（2）双方应按照合同约定，妥善处理合同终止后的相关事宜；（3）合同终止后，双方应相互配合，共同维护企业合法权益。七、费用与支付7.1费用构成（1）审计服务费：根据双方协商确定的收费标准，乙方为甲方提供内部审计及风险控制服务所应收取的费用；（2）差旅费：乙方在履行合同过程中产生的合理差旅费用；（3）资料费：乙方在审计过程中产生的相关资料制作费用；（4）其他费用：合同履行过程中发生的其他费用。7.2支付方式（1）审计服务费：按季度支付，具体支付日期由双方另行约定；（2）差旅费：乙方提供差旅费用清单，甲方在收到清单后十个工作日内支付；（3）资料费：在资料交付甲方后五个工作日内支付；（4）其他费用：在发生时，双方另行约定支付方式。7.3支付时间（1）审计服务费：每季度一个工作日支付上季度审计服务费；（2）差旅费：乙方提交费用清单后五个工作日内支付；（3）资料费：资料交付后五个工作日内支付；（4）其他费用：按照双方约定的支付时间支付。7.4支付条款（1）甲方应按照约定的支付时间足额支付费用；（2）甲方支付的款项应汇入乙方指定的账户；（3）乙方应在收到款项后七个工作日内出具正规发票；（4）如甲方逾期支付费用，应按照中国人民银行同期贷款利率支付滞纳金。八、违约责任8.1甲方违约（1）甲方未按时支付费用的，应向乙方支付滞纳金，滞纳金按逾期付款总额的千分之五计算；（2）甲方未能按约定提供资料和协助的，应承担相应的违约责任。8.2乙方违约（2）乙方泄露甲方商业秘密的，应承担相应的法律责任。8.3赔偿金额和方式违约方应承担违约责任，赔偿守约方因此遭受的直接经济损失。赔偿金额和方式由双方协商确定，或由仲裁机构或法院判决。九、保密条款9.1保密内容（1）甲方的财务状况、经营策略、市场分析等；（2）乙方的审计方法、技术手段、工作流程等；（3）双方在合作过程中产生的其他商业秘密。9.2保密期限本合同签订之日起至合同终止后三年内，双方均应对保密内容承担保密义务。9.3保密履行方式（1）双方均应采取合理的保密措施，确保保密内容的安全；（2）未经对方同意，不得向任何第三方泄露保密内容。十、不可抗力10.1不可抗力定义本合同所指的不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、战争、政府行为、社会异常事件等。10.2不可抗力事件（1）地震、洪水、台风等自然灾害；（2）战争、军事冲突、政府行为等政治事件；（3）社会异常事件，如罢工、骚乱等。10.3不可抗力发生时的责任和义务（1）发生不可抗力事件的一方应及时通知对方，并提供相关证明；（2）双方应相互配合，采取措施减轻不可抗力事件的影响；（3）在不可抗力事件持续期间，合同履行期限相应顺延。10.4不可抗力实例（1）新冠疫情（COVID19）；（2）地震、洪水等自然灾害；（3）战争、军事冲突等政治事件。十一、争议解决11.1协商解决双方应友好协商解决合同履行过程中发生的争议。11.2调解如协商不成，双方可选择调解方式解决争议。11.3仲裁或诉讼如调解不成，任何一方均有权向合同履行地人民法院提起诉讼或向合同签订地仲裁委员会申请仲裁。十二、合同的转让12.1转让规定未经对方书面同意，任何一方不得将合同的全部或部分权利和义务转让给第三方。12.2不得转让的情形（1）涉及国家安全、机密等特殊行业的合同；（2）合同中明确约定不得转让的权利和义务；（3）法律法规规定不得转让的其他情形。十三、权利的保留13.1权力保留（1）本合同中未明确授予的权利，均由双方各自保留；（2）双方在合同履行过程中，如需行使未明确授予的权利，应提前通知对方，并取得对方的书面同意。13.2特殊权力保留（1）甲方保留对乙方审计报告的最终审批权；（2）乙方保留对甲方提供资料的真实性、完整性的审核权。十四、合同的修改和补充14.1修改和补充程序（1）合同的修改和补充应采用书面形式；（2）修改和补充的内容应经双方签字盖章后生效。14.2修改和补充效力合同的修改和补充具有与原合同同等的法律效力。十五、协助与配合15.1相互协作事项（1）双方应相互提供必要的协助，确保合同的有效履行；（2）双方应按照约定的时间和方式，提供必要的资料和条件。15.2协作与配合方式（1）双方应通过书面、电话、电子邮件等方式进行沟通；（2）双方应指定专人负责合同的履行和沟通。十六、其他条款16.1法律适用本合同的订立、效力、解释、履行、变更、解除及争议解决均适用中华人民共和国法律。16.2合同的完整性和独立性本合同构成双方之间的完整协议，取代了之前所有关于本合同事项的口头或书面协议。本合同各部分相互独立，任何部分的变更不影响其他部分的效力。16.3增减条款（1）任何一方未经对方书面同意，不得增加或减少本合同的权利和义务；（2）任何增加或减少的权利和义务，应视为对本合同的修改，并按照本合同第十四条的规定执行。十七、签字、日期、盖章甲方（内部审计及风险控制服务提供方）：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________签字：_________________________日期：_________________________盖章：_________________________乙方（内部审计及风险控制服务接受方）：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________签字：_________________________日期：_________________________盖章：_________________________附件及其他说明解释一、附件列表：1.甲方企业内部审计及风险控制需求说明书2.乙方内部审计及风险控制服务方案3.双方协商确定的收费标准4.乙方提交的差旅费用清单5.乙方出具的审计报告6.双方签订的修改和补充协议7.争议解决过程中产生的相关文件8.合同履行过程中产生的其他重要文件二、违约行为及认定：1.甲方违约行为及认定：未按时支付费用：甲方未在约定的时间内支付费用，经乙方书面通知后仍未支付。未提供资料和协助：甲方未能按约定提供资料和协助，影响乙方审计工作的正常进行。2.乙方违约行为及认定：未按约定提供服务：乙方未能按照合同约定提供内部审计及风险控制服务，影响甲方企业风险控制能力的提升。泄露商业秘密：乙方泄露甲方商业秘密，给甲方造成经济损失或声誉损害。三、法律名词及解释：1.内部审计：指企业内部设立专门的审计机构或部门，对企业的财务、经营、管理等方面进行独立的、客观的、系统的审查和评价。2.风险控制：指企业通过识别、评估、控制和监控风险，以降低风险损失，保障企业合法权益的过程。3.不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括自然灾害、战争、政府行为、社会异常事件等。4.商业秘密：指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：乙方在审计过程中发现甲方内部控制制度存在缺陷，但甲方拒绝进行整改。解决办法：乙方应向甲方提出书面整改建议，并要求甲方在规定时间内进行整改。如甲方拒绝整改，乙方可向甲方上级主管部门或相关监管机构报告。2.问题：甲方未按时支付费用，导致乙方审计工作无法正常进行。解决办法：乙方应及时向甲方发出书面催款通知，并保留相关证据。如甲方在催款通知后仍不支付，乙方可暂停审计工作，并要求甲方支付滞纳金。3.问题：合同履行过程中，双方对某些条款的理解存在分歧。解决办法：双方应友好协商，通过书面形式明确相关条款的含义。如协商不成，可寻求第三方调解或仲裁。4.问题：发生不可抗力事件，导致合同无法履行。解决办法：双方应按照合同约定，及时通知对方并采取合理措施减轻损失。如合同无法履行，双方可协商解除合同或延长履行期限。多方为主导的条款说明解释一、增加第三方合同主体的基础上。重新详细规划第三方的责权利等相关条款1.第三方合同主体引入在本合同中引入第三方合同主体，以提供额外的审计资源或专业支持。2.第三方责任第三方应承担其提供的审计服务的全部责任，并确保其服务符合合同约定。3.第三方权利第三方有权获得合同约定的服务费用，并在完成服务后获得甲方和乙方的认可。4.第三方义务第三方应遵守国家相关法律法规，保持职业操守，并对甲方和乙方的商业秘密保密。5.第三方参与程序第三方的参与需经甲方和乙方同意，并签订补充协议，明确第三方的具体责任和权利。二、以乙方的权益为主导，以乙方的责权利为优先，增加乙方的权利条款以及乙方的多种利益条款，同时增加甲方的违约及限制条款1.乙方权利条款乙方有权要求甲方在合同履行过程中提供必要的协助和配合。乙方有权要求甲方在发现审计问题时，及时采取措施进行整改。乙方有权要求甲方按照合同约定支付费用，并有权在甲方违约时采取法律行动。2.乙方利益条款乙方有权在合同履行期间获得甲方提供的必要资料和条件。乙方有权在合同履行结束后获得甲方支付的审计服务费用。乙方有权在合同履行过程中获得甲方对审计报告的反馈意见。3.甲方的违约及限制条款甲方的违约行为包括但不限于未按时支付费用、未提供必要资料和协助等。甲方的违约行为将导致乙方有权暂停或终止合同，并要求甲方承担违约责任。甲方的违约行为还将导致乙方有权要求甲方支付违约金或赔偿损失。三、以甲方的权益为主导，以甲方的责权利为优先，增加甲方的权利条款以及甲方的多种利益条款，同时增加乙方的违约及限制条款1.甲方的权利条款甲方可要求乙方按照合同约定提供高质量的审计服务。甲方可要求乙方在审计过程中保持独立性和客观性。甲方可要求乙方对审计结果保密，不得泄露给任何第三方。2.甲方的利益条款甲方可从乙方的审计服务中获得对企业风险控制的深入了解。甲方可通过乙方的审计建议改进内部控制，降低企业风险。甲方可根据乙方的审计报告进行决策，优化企业运营。3.乙方的违约及限制条款乙方的违约行为包括但不限于未按时完成审计服务、未提供准确审计报告等。乙方的违约行为将导致甲方有权要求乙方承担违约责任，包括支付违约金或赔偿损失。乙方的违约行为还将导致甲方有权终止合同，并保留追索权利。全文完。二零二五年度企业内部审计及风险控制协议2合同目录第一章协议概述1.1协议目的1.2协议背景1.3协议双方1.4协议期限1.5协议生效条件1.6协议变更及终止1.7违约责任第二章内部审计目标与原则2.1审计目标2.2审计原则2.3审计范围2.4审计方法2.5审计报告第三章风险控制目标与原则3.1风险控制目标3.2风险控制原则3.3风险识别与评估3.4风险应对措施3.5风险监控与报告第四章内部审计组织与管理4.1审计机构设置4.2审计人员配备4.3审计部门职责4.4审计工作流程4.5审计信息化管理第五章风险控制组织与管理5.1风险管理部门设置5.2风险管理人员配备5.3风险管理部门职责5.4风险管理工作流程5.5风险信息化管理第六章内部审计与风险控制工作内容6.1内部审计工作内容6.2风险控制工作内容6.3工作协调与配合6.4工作报告与反馈第七章内部审计与风险控制工作要求7.1工作质量要求7.2工作效率要求7.3工作纪律要求7.4工作保密要求第八章内部审计与风险控制工作保障8.1人员保障8.2资金保障8.3设备保障8.4信息保障第九章违约责任与争议解决9.1违约责任9.2争议解决方式9.3争议解决程序第十章合同履行监督10.1监督机构设置10.2监督内容10.3监督方式10.4监督结果第十一章合同终止与清算11.1合同终止条件11.2合同终止程序11.3合同清算11.4合同终止后的权利义务第十二章合同附件12.1附件一：内部审计方案12.2附件二：风险控制方案12.3附件三：内部审计报告12.4附件四：风险控制报告第十三章其他约定13.1协议的修订13.2协议的解释13.3协议的生效日期13.4协议的签署第十四章合同签署与生效14.1签署主体14.2签署时间14.3生效日期合同编号_________第一章协议概述1.1协议目的为加强公司内部审计和风险控制工作，提高公司风险管理水平，保障公司资产安全和业务健康发展，特制定本协议。1.2协议背景根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，为规范内部审计和风险控制工作，特制定本协议。1.3协议双方甲方：公司名称乙方：内部审计部门1.4协议期限本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为一年。1.5协议生效条件本协议经双方签字盖章后生效。1.6协议变更及终止1.6.1协议的变更需经双方协商一致，并以书面形式签署补充协议。1.6.2协议的终止需提前一个月以书面形式通知对方。1.7违约责任1.7.1任何一方违反本协议约定，应承担相应的违约责任。1.7.2违约方应赔偿守约方因此遭受的损失。第二章内部审计目标与原则2.1审计目标2.1.1查明公司财务状况和经营成果的真实性、合规性。2.1.2评价公司内部控制制度的有效性。2.1.3促进公司风险管理水平的提升。2.2审计原则2.2.1客观公正原则2.2.2独立性原则2.2.3实事求是原则2.2.4保密性原则2.3审计范围2.3.1公司财务报表及相关会计凭证、账簿等财务资料。2.3.2公司内部控制制度的设计与执行情况。2.3.3公司各项业务活动的合规性。2.4审计方法2.4.1审计抽样2.4.2审计调查2.4.3审计分析2.4.4审计访谈2.5审计报告2.5.1审计报告应真实、客观、公正地反映审计结果。2.5.2审计报告应包括审计发现、审计结论和建议等内容。第三章风险控制目标与原则3.1风险控制目标3.1.1识别、评估和监控公司面临的各种风险。3.1.2制定和实施有效的风险应对措施。3.1.3提高公司风险管理水平。3.2风险控制原则3.2.1全面性原则3.2.2实用性原则3.2.3预防性原则3.2.4动态管理原则3.3风险识别与评估3.3.1风险识别应全面、系统、持续进行。3.3.2风险评估应采用定量和定性相结合的方法。3.4风险应对措施3.4.1风险规避3.4.2风险转移3.4.3风险减轻3.4.4风险接受3.5风险监控与报告3.5.1风险监控应定期进行，及时发现和纠正风险问题。3.5.2风险报告应真实、及时、全面地反映风险状况。第四章内部审计组织与管理4.1审计机构设置4.1.1设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。4.1.2内部审计部门应具备独立性和权威性。4.2审计人员配备4.2.1内部审计部门应配备具备专业知识和技能的审计人员。4.2.2审计人员应定期接受专业培训。4.3审计部门职责4.3.1制定和实施内部审计计划。4.3.2组织和实施内部审计工作。4.3.3审查和评价内部控制制度的有效性。4.3.4提出审计意见和建议。4.4审计工作流程4.4.1制定审计计划。4.4.2实施审计程序。4.4.3编制审计报告。4.4.4审计报告的审批和反馈。4.5审计信息化管理4.5.1建立审计信息化管理系统。4.5.2加强审计信息化管理，提高审计工作效率。第五章风险控制组织与管理5.1风险管理部门设置5.1.1设立风险管理部门，负责公司风险管理工作。5.1.2风险管理部门应具备独立性和权威性。5.2风险管理人员配备5.2.1风险管理部门应配备具备专业知识和技能的风险管理人员。5.2.2风险管理人员应定期接受专业培训。5.3风险管理部门职责5.3.1制定和实施风险管理制度。5.3.2组织和实施风险识别、评估和监控工作。5.3.3制定和实施风险应对措施。5.3.4提出风险管理和控制建议。5.4风险管理工作流程5.4.1制定风险管理工作计划。5.4.2实施风险管理工作。5.4.3编制风险管理工作报告。5.4.4风险管理工作报告的审批和反馈。5.5风险信息化管理5.5.1建立风险信息化管理系统。5.5.2加强风险信息化管理，提高风险管理工作效率。第八章内部审计与风险控制工作要求7.1工作质量要求7.1.1内部审计和风险控制工作应确保客观公正、真实可靠。7.1.2审计和风险控制报告应详实、准确、完整。7.1.3工作过程中应严格遵守相关法律法规和公司规章制度。7.2工作效率要求7.2.1内部审计和风险控制工作应在规定的时间内完成。7.2.2优化工作流程，提高工作效率。7.3工作纪律要求7.3.1内部审计和风险控制人员应严守职业道德，保守公司秘密。7.3.2不得利用职务之便谋取私利。7.4工作保密要求7.4.1内部审计和风险控制人员对工作中获取的公司信息负有保密义务。7.4.2未经公司同意，不得向任何第三方泄露公司信息。第八章内部审计与风险控制工作保障8.1人员保障8.1.1公司应保障内部审计和风险控制人员的合法权益。8.1.2提供必要的培训和晋升机会。8.2资金保障8.2.1公司应按年度预算安排内部审计和风险控制工作所需资金。8.2.2保障审计和风险控制工作的顺利进行。8.3设备保障8.3.1公司应提供必要的审计和风险控制工作设备。8.3.2确保设备正常运行。8.4信息保障8.4.1公司应建立完善的信息系统，保障内部审计和风险控制工作的信息安全。8.4.2定期对信息系统进行安全检查和维护。第九章违约责任与争议解决9.1违约责任9.1.1违约方应按照协议约定承担相应的违约责任。9.1.2违约方应赔偿守约方因此遭受的损失。9.2争议解决方式9.2.1协议双方应友好协商解决争议。9.2.2协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。9.3争议解决程序9.3.1争议发生后，双方应在30日内协商解决。9.3.2协商不成的，任何一方可向有管辖权的人民法院提起诉讼。第十章合同履行监督10.1监督机构设置10.1.1公司设立合同履行监督小组，负责监督本协议的履行情况。10.2监督内容10.2.1监督双方履行协议的情况。10.2.2监督内部审计和风险控制工作的质量和效率。10.3监督方式10.3.1定期检查和评估。10.3.2组织内部审计和风险控制工作专项检查。10.4监督结果10.4.1监督结果应及时反馈给双方。10.4.2对监督中发现的问题，双方应采取措施予以整改。第十一章合同终止与清算11.1合同终止条件11.1.1协议期限届满。11.1.2双方协商一致。11.1.3出现协议约定的终止情形。11.2合同终止程序11.2.1双方应提前30日书面通知对方。11.3合同清算11.3.1合同终止后，双方应进行清算。11.3.2清算结果应书面通知双方。11.4合同终止后的权利义务11.4.1合同终止后，双方的权利义务按照协议约定执行。11.4.2合同终止后，双方应继续履行保密义务。第十二章合同附件12.1附件一：内部审计方案12.2附件二：风险控制方案12.3附件三：内部审计报告12.4附件四：风险控制报告第十三章其他约定13.1协议的修订本协议的修订需经双方协商一致，并以书面形式签署补充协议。13.2协议的解释本协议的解释以中文为准。13.3协议的生效日期本协议自双方签字盖章之日起生效。13.4协议的签署本协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：乙方（盖章）：签字：签字：日期：日期：多方为主导时的，附件条款及说明1.当甲方为主导时，增加的多项条款及说明：附加条款1：甲方主导权1.1甲方有权决定内部审计和风险控制工作的总体方向和重点。1.2甲方有权对内部审计和风险控制报告进行审核和批准。1.3甲方有权对乙方的工作计划、进度和质量进行监督和指导。附加条款2：甲方责任2.1甲方应提供必要的资源，包括人力、物力和财力，以支持内部审计和风险控制工作。2.2甲方应确保内部审计和风险控制工作的独立性，不得干预乙方的审计和风险控制活动。2.3甲方应承担因内部审计和风险控制工作产生的相关费用。附加条款3：甲方沟通与协调3.1甲方应定期与乙方沟通，讨论内部审计和风险控制工作的进展情况。3.2甲方应确保内部审计和风险控制工作的信息及时、准确地传递给相关利益相关者。3.3甲方应协调内部审计和风险控制工作与其他公司业务的整合。2.当乙方为主导时，增加的多项条款及说明：附加条款1：乙方主导权1.1乙方有权根据内部审计和风险控制工作的需要，制定具体的工作计划和实施方案。1.2乙方有权对内部审计和风险控制报告的内容和格式进行决定。1.3乙方有权根据工作需要，调整内部审计和风险控制工作的重点和范围。附加条款2：乙方责任2.1乙方应确保内部审计和风险控制工作的质量和效率，按照协议约定完成工作任务。2.2乙方应保持内部审计和风险控制工作的独立性，不受甲方或其他外部因素的影响。2.3乙方应承担因内部审计和风险控制工作产生的相关费用。附加条款3：乙方沟通与协调3.1乙方应定期向甲方汇报内部审计和风险控制工作的进展情况。3.2乙方应确保内部审计和风险控制工作的信息及时、准确地传递给甲方。3.3乙方应与甲方协调内部审计和风险控制工作与其他公司业务的整合。3.当有第三方中介时，增加的多项条款及说明：附加条款1：第三方中介的引入1.1双方同意在必要时引入第三方中介机构，以提供专业意见和监督。1.2第三方中介机构的选择应经过双方的共同协商和决定。附加条款2：第三方中介的职责2.1第三方中介机构应独立于甲方和乙方，提供客观、公正的评估和建议。2.2第三方中介机构应协助双方制定和实施内部审计和风险控制措施。2.3第三方中介机构应定期向双方汇报工作进展和发现的问题。附加条款3：第三方中介的沟通与协调3.1第三方中介机构应定期与甲方和乙方沟通，讨论内部审计和风险控制工作的进展情况。3.2第三方中介机构应确保内部审计和风险控制工作的信息及时、准确地传递给双方。3.3第三方中介机构应协调内部审计和风险控制工作与其他公司业务的整合，确保工作的连贯性和一致性。附加条款4：第三方中介的监督与报告4.1第三方中介机构应定期向双方提交工作监督报告，包括工作进展、发现的问题和建议。4.2第三方中介机构的工作监督报告应真实、客观、公正地反映工作情况。4.3第三方中介机构应接受双方对工作监督报告的审查和反馈。附加条款5：第三方中介的保密义务5.1第三方中介机构对在内部审计和风险控制工作中获取的公司信息负有保密义务。5.2第三方中介机构不得未经授权向任何第三方泄露公司信息。附件及其他补充说明一、附件列表：1.附件一：内部审计方案2.附件二：风险控制方案3.附件三：内部审计报告4.附件四：风险控制报告5.附件五：第三方中介机构资质证明6.附件六：内部审计和风险控制工作计划7.附件七：内部审计和风险控制工作流程图8.附件八：内部审计和风险控制人员培训记录9.附件九：内部审计和风险控制工作监督报告二、违约行为及认定：1.一方未按照协议约定的时间、内容和标准完成内部审计和风险控制工作。2.一方未按照协议约定提供必要的资源和支持。3.一方泄露了对方的商业秘密或公司信息。4.一方未履行保密义务，导致公司信息泄露。5.一方未按照协议约定进行沟通和协调，导致工作进展受阻。6.一方未按照协议约定进行监督和报告，导致工作质量下降。违约行为的认定：违约行为的认定需根据协议约定和相关法律法规进行，由双方共同协商或第三方中介机构进行判断。三、法律名词及解释：1.内部审计：指公司内部设立的审计部门或人员对公司财务状况、经营成果和内部控制制度进行的独立、客观的审查。2.风险控制：指公司通过识别、评估、监控和应对风险，以降低风险对公司的负面影响。3.违约责任：指一方违反协议约定所应承担的法律责任。4.独立性：指内部审计和风险控制工作应独立于公司的日常业务，不受其他部门或个人的影响。5.保密义务：指双方对在协议履行过程中知悉的对方商业秘密或公司信息负有保密责任。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：内部审计和风险控制工作与公司日常业务冲突。解决办法：制定明确的工作计划和流程，确保审计和风险控制工作不影响公司正常运营。2.问题：内部审计和风险控制人员缺乏专业知识和技能。解决办法：定期对内部审计和风险控制人员进行专业培训，提高其业务水平。3.问题：内部审计和风险控制工作经费不足。解决办法：根据年度预算安排，确保内部审计和风险控制工作所需经费。4.问题：沟通和协调不畅。解决办法：建立定期沟通机制，确保信息及时、准确地传递。五、所有应用场景：1.公司内部审计和风险控制工作。2.公司与其他公司或机构的合作项目中的内部审计和风险控制。3.公司对外投资或并购项目中的内部审计和风险控制。4.公司对下属企业的审计和风险控制。5.公司对内部管理流程的优化和改进。全文完。二零二五年度企业内部审计及风险控制协议3合同编号_________一、合同主体1.甲方：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________2.乙方：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________3.其他相关方：名称：_________________________地址：_________________________联系人：_______________________联系电话：_____________________二、合同前言2.1背景为加强甲方内部审计及风险控制能力，提高企业整体经营管理水平，经甲乙双方友好协商，达成本协议。2.2目的本协议旨在明确甲乙双方在内部审计及风险控制方面的合作内容、权利义务及违约责任，确保甲方内部审计及风险控制工作的顺利开展。三、定义与解释3.1专业术语（1）内部审计：指企业内部设立的专业机构，对企业的经济活动、财务状况、内部控制等方面进行独立、客观、公正的审查，以评估企业的风险、合规性、效率等。（2）风险控制：指企业为实现经营目标，通过识别、评估、监控和应对风险，确保企业资产安全、收益稳定、业务持续发展的一系列措施。3.2关键词解释（1）审计项目：指内部审计机构对企业特定领域进行的审查活动。（3）风险评估：指对企业面临的各类风险进行识别、评估和排序的过程。（4）风险应对：指针对评估出的风险，采取的措施和行动。四、权利与义务4.1甲方的权利和义务（1）有权要求乙方按照本协议约定，完成内部审计及风险控制工作。（2）有权对乙方的工作进度、质量及结果进行监督和评估。（3）有权要求乙方对本协议履行过程中的违规行为采取整改措施。（4）有权在协议到期或终止后，按照约定获取乙方提供的审计报告及相关资料。4.2乙方的权利和义务（1）按照本协议约定，完成内部审计及风险控制工作。（2）确保审计及风险控制工作的质量和进度，及时向甲方提交审计报告。（3）对审计过程中发现的重大问题，及时向甲方报告并采取相应措施。（4）在协议到期或终止后，按照约定向甲方移交审计报告及相关资料。五、履行条款5.1合同履行时间本协议自双方签字盖章之日起生效，至二零二六年度结束。5.2合同履行地点内部审计及风险控制工作在甲方所在地进行。5.3合同履行方式乙方根据甲方提供的资料，结合甲方业务特点，制定内部审计及风险控制方案，并在合同履行期间组织实施。六、合同的生效和终止6.1生效条件本协议经甲乙双方签字盖章后生效。6.2终止条件（1）本协议约定的合同履行期限届满；（2）甲乙双方协商一致终止本协议；（3）出现本协议约定的解除合同的情形。6.3终止程序（1）一方终止本协议，应提前三十日书面通知对方；（2）协议终止后，双方应按照约定履行协议约定的各项义务。6.4终止后果（1）协议终止后，乙方应按照约定向甲方移交审计报告及相关资料；（2）本协议终止后，甲乙双方不再承担本协议约定的权利义务。七、费用与支付7.1费用构成（1）审计费用：指乙方为甲方提供内部审计服务的费用；（2）风险控制费用：指乙方为甲方提供风险控制服务的费用；（3）资料费：指乙方在履行本协议过程中产生的相关资料费用；（4）其他费用：指本协议未明确的其他相关费用。7.2支付方式甲方应按照本协议约定的费用构成，以银行转账方式支付乙方费用。7.3支付时间（1）审计费用：甲方应在乙方提交审计报告后十个工作日内支付；（2）风险控制费用：甲方应在乙方完成风险控制工作后十个工作日内支付；（3）资料费：甲方应在乙方提供相关资料后十个工作日内支付；（4）其他费用：甲方应在乙方开具发票后十个工作日内支付。7.4支付条款（1）甲方支付费用时，应将款项汇入乙方指定的银行账户；（2）乙方应在收到甲方支付的费用后，向甲方开具正规发票；（3）如因甲方原因导致乙方未能及时收到支付费用，乙方有权暂停履行本协议约定的服务。八、违约责任8.1甲方违约如甲方未按约定支付费用，应向乙方支付滞纳金，滞纳金按每日万分之五计算。8.2乙方违约如乙方未按约定履行内部审计及风险控制服务，甲方有权要求乙方承担违约责任，包括但不限于：（1）退还已收取的费用；（2）赔偿甲方因此遭受的损失；（3）承担相应的法律责任。8.3赔偿金额和方式违约责任的具体赔偿金额和方式，由甲乙双方根据实际情况协商确定。九、保密条款9.1保密内容本协议涉及的商业秘密、技术秘密、客户信息等，均为保密内容。9.2保密期限本协议约定的保密期限为自协议签订之日起五年。9.3保密履行方式（1）甲乙双方对本协议约定的保密内容负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露；（2）甲乙双方应采取合理措施，确保保密内容的保密性。十、不可抗力10.1不可抗力定义不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、政府行为、社会异常事件等。10.2不可抗力事件（1）地震、洪水、火灾等自然灾害；（2）战争、动乱、恐怖袭击等社会异常事件；（3）政府行为，如政策调整、法律法规变更等。10.3不可抗力发生时的责任和义务（1）一旦发生不可抗力事件，甲乙双方应立即通知对方；（2）不可抗力事件持续期间，甲乙双方均免除履行本协议的责任；（3）不可抗力事件结束后，甲乙双方应尽快恢复履行本协议。10.4不可抗力实例（1）新冠疫情；（2）政府政策调整；（3）地震、洪水等自然灾害。十一、争议解决11.1协商解决甲乙双方应友好协商解决本协议履行过程中产生的争议。11.2调解、仲裁或诉讼（1）调解：由双方共同委托的调解机构进行调解；（2）仲裁：提交至双方约定的仲裁机构进行仲裁；（3）诉讼：向有管辖权的人民法院提起诉讼。十二、合同的转让12.1转让规定本协议未经对方同意，不得转让。12.2不得转让的情形（1）本协议约定的保密内容；（2）涉及甲方商业秘密的技术秘密；（3）涉及甲方客户信息的内容。十三、权利的保留13.1权力保留甲方保留对内部审计及风险控制方案的最终决定权，乙方应严格按照甲方要求执行。13.2特殊权力保留本协议签订后，乙方未经甲方书面同意，不得将其权利和义务转