《加快推进国有企业司库管理体系建设》课件

司库体系建设的背景政策介绍及企业实践下一步展望一二三主要内容一司库体系建设的背景（一）司库的由来及司库管理释义司库主要指企业集团或金融机构中负责资金管理的部门，主要负责资金管理与运作，融资、担保、风险管理等职能。西方实践国内实践司库管理主要是以资金管理为核心，围绕企业发展战略、经营目标与财务目标开展的包括账户、预算、融资、担保、票据等金融资源管理活动。目的是提高企业资金运作能力、盈利能力、风险管理能力。（二）开展司库体系建设前，部分企业集团资金管理情况１资金管理制度不健全2资金运作缺乏活力3业财融合效果较差4资金管理信息化建设较为滞后5市场化管理经验不足6数据分析及应用能力差（三）国资委司库管理体系建设政策出台背景伴随数字信息技术的快速演进、金融支付手段的更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快的诉求，传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的重要时期，企业要主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇。进一步加强资金集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。（四）国资委司库管理体系建设方向财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中提出，企业要从传统资金管理逐步向一流司库体系探索转变。管理理念会计视角金融视角管理职责管控家战略家企业产业管理范围运营机制内部视角外部视角管理区域国内全球管理工具信息化数字化报告机制静态动态（五）国资委司库管理体系建设重要意义1是国有企业贯彻新发展理念的重要举措2是中央企业培育世界一流企业的必然选择3是中央企业增强抗风险能力的现实需要二政策介绍及企业实践（一）国资委司库管理体系建设政策出台司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》加快推进司库管理体系落地实施，将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系，强化信息归集、动态管理和统筹调度，实现对全集团资金的集约管理和动态监控，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险。《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（二）国资委司库管理体系建设的丰富内涵三个统一建、管、控相统一财务、业务、金融相统一制度体系、管理体制、信息系统相统一三个升级理念升级管理升级系统升级三个增强财务战略协同能力增强金融资源配置能力增强资金风险管控能力增强（三）《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的总体要求分类确定工作目标科学制定总体规划牢牢把握工作原则不断优化管理机制4个总体要求11项核心职能加强银行账户统一管理加强集团资金集中管理加强资金预算约束管理加强债务融资严格管理加强资金结算规范管理加强票据使用高效管理加强应收款项清收管理加强借款与融资担保管理加强境外企业资金管理加强供应链金融服务管理加强战略决策支持管理4类风险防控严格防范资金舞弊风险严格防范资金合规性风险严格防范资金流动性风险严格防范金融市场风险做好信息系统设计做好信息系统建设做好信息系统安全做好信息数据管理4个系统规划目标洞见看得见掌控管得住运筹调得动制胜用得好（四）国资委司库管理体系建设要求解读1总体要求司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素中央企业要坚持系统观念，明确工作目标、加强顶层设计、把握工作原则、改进管理模式，推进司库体系不断完善和持续优化《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》2分类确定工作目标力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，实现司库管理体系化、制度化、规范化、信息化《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》司库体系建设尚在起步的企业司库体系建设已有基础的企业司库体系建设较为成熟的企业3科学制定总体规划按照国资监管数字化智能化提升专项行动要求推动司库体系建设高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》4牢牢把握工作原则安全性原则合规性原则智慧性原则效益性原则协同性原则五大原则5不断优化管理机制要围绕资金等金融资源的管理流程，梳理明确集团总部各部门、总部财务部门与财务公司、资金中心等管理平台在司库管理中的职能边界和职责权限形成“分工明确、职责清晰、协同高效”的管理机制《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》负责制定司库管理战略和政策统筹协调司库管理工作并开展监督考核要发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用

负责资金等金融资源的具体运用（五）国资委司库管理体系建设功能演进11项核心职能、4类风险防控虚假贸易全面治理3个专项应收应付账款全面管理挂靠企业全面清理薪酬管理境外佣金管理11项核心职能、4类风险防控虚假贸易全面治理3个专项应收应付账款全面管理挂靠企业全面清理数据中台财务数智化转型安全自主可控情况薪酬管理境外佣金管理11项核心职能、4类风险防控虚假贸易全面治理3个专项应收应付账款全面管理挂靠企业全面清理（六）司库管理体系建设案例中国石油天然气集团有限公司司库体系建设国家能源投资集团有限责任公司司库体系建设中国融通资产管理集团有限公司司库体系建设一个平台两大协同保障两类核心业务N个合作生态渠道“122+N”（七）国资委司库管理体系建设过程中的要点1账户管理是基础要将子企业银行账户的开立、变更、注销纳入集团统一管控，实施线上分级审批和系统台账管理《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》明确银行账户开立标准和合作银行准入名单《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》明确银行账户开立标准和合作银行准入名单合作银行范围外开立账户需由集团总部审批《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要严格控制银行账户数量，定期开展低效、无效银行账户清理，已无明确用途的账户应在三个月内及时销户《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要努力实现银行账户银企直联全覆盖，自动实时监控银行账户余额、交易明细和资金流向，及时掌握资金状况和异常变化暂未实现银企直联的账户，要报集团备案，实行账户余额限额管理，利用其他方式实现对资金的动态监控《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》非直连账户管理RPA机器人账户余额超限额预警非直连账户明细导入非直连账户余额录入2资金集中是关键要以财务公司、资金中心等作为资金集中管理平台，按照“依法合规、公允定价”的原则，建立跨账户、跨单位、跨层级、跨区域的“资金池”，及时做好子企业资金的定期归集《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》对上市公司、金融企业和监管账户的资金归集要符合有关监管要求《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》资金集中管理目标加强资金的风险管理统一筹资、投资管理提高内部结算效率，避免体外循环加强资金的风险管理统一筹资、投资管理提高内部结算效率，避免体外循环调剂成员企业资金盈缺加强资金的风险管理统一筹资、投资管理提高内部结算效率，避免体外循环调剂成员企业资金盈缺掌控整体资金收支资金集中管理要素账户模式以财务公司内部账户为依托建立银行“资金池”归集体系归集策略零余额归集逐笔归集实时归集结算方式联动支付代理支付3资金预算是手段要按照“量入为出、以收定支”的原则做好集团资金预算安排，维护资金链安全和资金整体平衡《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》子企业要细化资金预算与业务计划的衔接，建立年度预算确定总盘、月度计划滚动调整的资金动态管控机制《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要严控预算外项目支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”，确有需要的预算外支出要履行相应的审批程序《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》增强收入预算管理4资金结算是控制措施要依托财务公司、资金中心等建立集团电子结算平台，统一对外接口，实现业务结算全流程线上审批和电子结算，逐步减少银行网银支付和支票、现金的使用，有条件的企业要结合“资金池”实现统一对外结算《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要规范资金结算审批标准和权限，完善前端业务发起、在线流转审批、自动核算校验的结算流程，实现业财信息共享和合规管控《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》5债务融资是把控要点集团要根据债务风险管控要求，对年度融资总额和银行授信资源进行统一管理，合理安排债务融资品种和期限结构，有效控制带息负债规模，防止期限错配、短贷长投《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要充分发挥集团整体信用优势，加强银行关系管理，加大统筹融资力度，开展融资利率市场化竞价，多渠道、多品种、多方式降低融资成本6融资担保是风险控制关键要将借款和融资担保纳入信息系统统一管理严禁对集团外无股权关系企业提供借款《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》7票据管理是支付手段要依托信息系统建立集团统一的“票据池”，实现票据开立、接收、背书、贴现、兑付的线上管理，积极推动与票据交易所、银行等机构系统实现直联《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要将票据纳入资金计划管理，充分利用票据参与结算，提高票据使用效率《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》8应收账款管理是优化现金流的措施司库系统通过与财务共享中心系统交互，进行数据比对稽核，提升数据精确度和报送及时性，强化管控能力探索以司库系统为平台，对外打通客商信用管理系统平台接口9供应链金融平台是上下游的保障有条件的企业要突出行业链长优势，合理借助上下游业务、资金等信息，发挥数据和服务支撑作用，引入优质金融资源，搭建供应链金融服务平台，精准对接供应链实体企业特别是中小企业在生产、流通、交易等各环节的金融需求，提供优质高效的供应链金融服务《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要基于供应链真实业务背景，灵活运用各类金融产品依法合规盘活存量资金要严控供应链金融业务范围，严禁提供融资担保，严禁开展融资性贸易业务和虚假贸易业务《