《出纳理论与实务》课件-项目三习题与实训

项目三习题与实训一、单项选择题1.现金日记账应采用()账簿。A.订本式B.活页式C.卡片式D.以上三种都可以2.出差人员报销差旅费时，在库存现金不够支付的情况下做法正确的是()。A.出纳将私人现金先垫付B.从本单位现金收入中直接支付C.出纳个人打欠条D.开出现金支票支付3.下列项目中，库存现金限额最长不得超过()的日常零星开支。A.3天B.5天C.10天D.15天4.下列项目中，不符合现金管理基本原则的是()。A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.禁止坐支现金5.出纳人员从银行提取现金，除了填写支票外，还应当填写()。A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对6.企业办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个()。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户7.下列项目中，属于企业提取现金业务核算的会计分录为()。A.借：库存现金B.借：银行存款贷：银行存款贷：库存现金C.借：吸收存款——活期存款D.借：贷款贷：贷款贷：吸收存款——活期存款8.银行在办理现金收入业务时应当先收款后记账，主要目的是()。A.防止有关单位套取银行信用B.贯彻银行不垫款原则C.防止漏收款项D.以上说法都不对9.下列项目中，属于企业到银行支取现金时应填制的是()。A.转账支票B.现金支票C.普通支票D.划线支票10.下列项目中，关于现金使用范围的说法不正确的是()。A.支付1000元以上的货款B.工资C.奖金D.差旅费二、多项选择题1.管理员出差回来报销差旅费1000元，原预借1500元，交回剩余现金500元，这笔业务应该()。A.只编制500元现金收款凭证B.根据500元编制现金收款凭证C.根据1000元编制转账凭证D.编制1500元转账凭证2.下列项目中，属于原始凭证的有()。A.现金支票存根B.财务部门开具的小额销货发票记账联C.银行缴款单回执联D.未经批准的职工临时借款单3.下列项目中，做法不正确的有()。A.从本单位的现金收入中直接支付现金B.用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C.单位之间相互调剂现金D.私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄4.现金出纳的一般原则有()。A.钱账分管原则B.收付分开原则C.双人经办原则D.复核制度原则5.下列项目中，属于登记现金日记账时增加原始凭证的有()。A.从银行提取现金B.把现金送存银行C.收到员工支付的罚款D.出差人员归还多余差旅费6.下列项目中，属于出纳现金错款类型的有()。A.现金溢出B.现金短缺C.坏账准备D.误收假币7.下列项目中，不能用现金支付的有()。A.购买250元办公用品B.向非个人收购30000元农副产品C.从A公司购入40000元工业产品D.支付职工20000元差旅费8.从银行提取现金备用，下列项目中，不属于登记库存现金日记账依据的有()。A.现金付款凭证B.现金收款凭证C.银行存款付款凭证D.银行存款收款凭证9.下列项目中，可能成为现金支出原始凭证的有()。A.借款收据B.工资表C.报销单D.商业承兑汇票10.下列项目中，对于现金盘点结果不应编制的单据有()。A.存货盘存单B.账存实存对比表C.库存现金盘点表D.银行对账单三、判断题1.单位临时收入的现金可以用个人名义暂时存入储蓄。()2.因出纳人员变更，为明确责任，新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。()3.单位之间能相互借用现金。()4.现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。()5.进行现金收入业务时，先收款，后记账。()6.支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。()7.现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。()8.钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。()9.每日现金账款的核对工作是在库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。()10.查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。()四、业务训练WXR公司在2021年12月初的库存现金余额为68000元，本月发生以下经济业务：(1)3日，车间技术员张化出差预借现金500元。(2)5日，以库存现金支付法律咨询费400元。(3)6日，以库存现金支付广告费800元。(4)10日，从银行提取现金92800元发放本月工资。(5)10日，以库存现金92800元发放本月工资。(6)12日，车间技术员张化出差回公司报销差旅费480元，归还余额20元。(7)16日，以库存现金支付办公用品购置