《A村镇银行信贷风险管理现状调研分析报告》12000字（论文）

A村镇银行信贷风险管理现状调研分析报告目录TOC\o"1-2"\h\u23499A村镇银行信贷风险管理现状调研分析报告 1258041.1南京A村镇银行信贷业务概况 162671.1.1信贷业务发展现状 2148561.1.2信贷业务产品现状 3259901.2南京A村镇银行信贷风险现状 483951.2.1信贷资产质量情况 4110551.2.2不良贷款要素分析 7141021.3南京A村镇银行信贷业务面临的主要风险 10130801.1.1经营中的政策风险 10156491.1.2经营中的内外部环境风险 11197841.1.3自身管理风险 13227171.4南京A村镇银行风险管理体系概述 14283041.4.1总行及分支机构风险管理组织体系 141801.4.2风险管理职责分工 1568831.4.3信贷风险管理制度和方法 15143871.4.4信贷风险管理流程 161.1南京A村镇银行信贷业务概况南京A村镇银行股份成立于2012年1月28日，发起设立股东共计8个，其中，主要控股股东系地方性城市商业银行，持股51%，其余为五家非金融机构企业法人和两个自然人，分别持股合计39.2%、9.8%，注册资本10000万元。该村镇银行属于现代公司治理结构-股份有限公司的形式，根据现代商业银行的公司治理理念和要求，建立了股东大会、监事会、董事会和高级管理层并驾齐驱的“三会一层”组织架构，实行在董事会的领导下由行长负责的管理机制。最高权力中心为股东大会，主要负责重要的决策，各个股东均具有决策的参与权和事项的知情权，共同参与管理村镇银行。股东大会的执行部门是董事会，行使监督权的是监事会，分别对股东大会负责，高级管理层对董事会负责，公司治理架构明确。该村镇银行自成立起便将“扎根农村、服务三农、服务小微”作为自身的战略发展定位，经过近10年的发展，该村镇银行不断深耕农村市场，助力脱贫攻坚和乡村振兴，不断加强对信贷业务条线的人员配备和资源倾斜，为该村镇银行信贷业务的发展提供了一定的组织保障和基础铺垫。截至目前，该村镇银行下设5个专业委员会，分别为关联交易控制委员会、风险管理委员会、新三农小微企业委员会、薪酬及提名委员会、战略委员会；内设六个部门，分别为风险管理部、综合管理部、运营管理部、小微信贷部、企业业务部一部、营业部；辖区内下辖机构（支行）五家，全力服务辖区内三农及小微企业，截至目前，全行正式在岗员工为95人，其中信贷业务相关人员为55人。南京A村镇银行股权构成具体如下：主发起行出资5100万，占比51%；南京某农产品有限责任公司出资960万，占比9.6%；南京某矿业有限公司出资960万，占比9.6%；南京某水业股份有限公司出资600万，占比6%；南京某勘察院出资400万，占比4%；江苏某科教投资集团有限公司受让500万，占比5%；自然人A出资490万，占比4.9%；自然人B受让490万股，占比4.9%；职工共同持股500万股，占比5%。

1.1.1信贷业务发展现状南京A村镇银行自成立以来始终坚持“扎根农村、普惠便民”的普惠金融服务理念，坚守“服务三农、服务小微”的市场定位。经过将近十年的发展，服务三农及小微客户的信贷产品数量近三十项，其中针对新型农业经营主体创新了合家贷、合信贷及合诚贷系列“合意”贷款产品，针对返乡创业人员和大学生创业人员开办了个人创业担保贷款，为盘活农户资产，开办了农地流转贷及农房抵押贷款。同时，针对当地特色的种植及养殖等产业创新开发了具有区域特色的农户经营贷等信贷产品，市场反应、口碑反响均较好。截至2019年10月末，该村镇银行的贷款余额12.39亿元，较2012年以来的年均复合增长率为35.41%，自成立以来累计投放农户类贷款1.46万户、24.78亿元；累计投放新型的农业经营主体贷款金额为16.55亿元，对再就业担保贷款的累计投放金额为20.78亿元，扶持创业、就业的人次超过5000。图3-1：2012年-2019年10月南京A村镇银行贷款年投放额与余额图（单位：亿）表3-1：2012年-2019年10月南京A村镇银行贷款年投放额与余额图（单位：亿）类别2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年1-10月末年投放额1.22.15.56.27.39.89.29.5贷款余额0.81.55.37.29.110.511.212.391.1.2信贷业务产品现状南京A村镇银行的信贷业务是指发放对象为自然人、用途为满足借款人生产经营发展需要的金额相对较小的贷款。该村镇银行的信贷业务以“安全性、效益性、流动性”为原则，以“金额小、流动性强、客户分散”为整体的风险控制基本原则。根据客户对象不同可分为农户贷款以及商户贷款。依据担保方式的不同，又可区分为信用、担保方式，其中担保方式又可细分为：保证、抵押和质押。该村镇银行在成立初期仅推出了农户保证、联保、商户保证、联保四款信贷产品。伴随业务的发展以及经营规模的增长，近十年来不断创新信贷产品，深化特色行业的要素调整，目前该村镇银行的信贷产品类型近三十个，产品分别包含了线上和线下渠道。部分重点信贷产品贷款要素比较具体如下：表3-2：南京A村镇银行信贷产品列表序号产品名称贷款对象金额（万元）期限担保方式1农户联保贷普通农户最高20最长1年联保2农户保证贷普通农户最高15最长2年保证3农民专业合作社贷农民专业合作社实际控制人最高200最长3年抵押、保证4农地流转贷普通农户、新型农业经营主最高200最长3年抵押5商户联保贷个体户、小微企业主最高100最长3年联保6商户保证贷个体户、小微企业主最高100最长3年保证7个人创业贷下岗工人、大学生、返乡创业等人员最高100最长2年保证8扶贫贷贫困户最高10最长2年信用1.2南京A村镇银行信贷风险现状1.2.1信贷资产质量情况不良贷款状况。伴随着业务的不断发展南京A村镇银行的不良贷款也快速增长，尤其是在2017年尤为表现突出，系开业5年，中国银保监会江苏监管局对该村镇银行开展的为期一月的现场大检查的缘故，检查组对该村镇银行的信贷资产五级分类进行调整，同时，隐形不良爆发式暴露，导致该村镇银行的不良贷款率也急速攀升，但整体而言，从该村镇银行成立至今，其不良贷款金额及增速保持相对可控。截至2019年10月末，该村镇银行的不良贷款金额为5575万元，不良率4.5%，不良率整体超过了主发起行及监管的3%的红线。南京A村镇银行自成立以来累计信贷投放量达75.56亿元，累计产生不良贷款（包含呆账核销及现金清收）7700万元，整体不良率为2.15%，基本处于行业中等水平。该村镇银行具体不良贷款情况如下图表所示：图3-2：南京A村镇银行2012年-2019年10月不良贷款率情况图图3-3：南京A村镇银行2012年-2019年1-10月不良贷款金额情况图表3-3：南京A村镇银行不良贷款情况表2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年1-10月不良贷款率0.10%0.50%0.80%1.10%1.50%4.30%4.40%4.50%不良贷款金额（单位：万元）8754247921365451549285575逾期信贷的天数分布。截至2019年10月末，南京A村镇银行的逾期金额达6500万元，贷款逾期率达4.71%。1-30天的逾期贷款金额为338万元，占比达5.2%；31-90天的逾期贷款金额为702万元，占比达10.8%；91-180天的逾期贷款金额为1313万元，占比达20.2%；181-360天的逾期贷款金额为2002万元，占比达30.8%；361天以上的贷款金额为2145万元，占比达33%。以逾期天数占比分布来看，181-360、361天以上的逾期贷款占比较大，其中361天以上的逾期贷款金额最高，说明南京A村镇银行信贷资产一旦发生逾期，则贷款的催收、不良贷款的消化等的难度均较大。具体情况如下图所示：图3-4：南京A村镇银行信贷资产逾期天数、比率情况图不良贷款的行业分布。根据南京A村镇银行的不良贷款行业分布来看，其不良贷款金额主要分布在加工制造业、批发零售业、农林渔种养殖业、住宿餐饮业，其中加工制造业为该村镇银行不良贷款爆发额、爆发率最高最集中的领域，主要原因系该村镇银行信贷相关人员对该相关行业的风险甄别以及为达利润指标的盲目投放等因素所致。该村镇银行在上述4个行业的不良贷款金额及比率分布分别为：加工制造业不良贷款金额为4500万元，不良贷款率为1.23%，不良贷款占比为71.75%；批发零售业不良贷款金额为575万元，不良贷款率为0.46%，不良贷款占比为10.31%；农林渔种养殖业不良贷款金额为500万元，不良贷款率为0.4%，不良贷款占比为8.97%；住宿餐饮业不良贷款金额为500万元，不良贷款率为0.4%，不良贷款占比为8.97%。具体如下表所示：表3-4：南京A村镇银行不良贷款行业分布表（单位：万元）行业分类不良贷款金额不良贷款率不良贷款占比加工制造业40001.23%71.75%批发零售业5750.46%10.31%农林渔种养殖业5000.40%8.97%住宿餐饮业5000.40%8.97%1.2.2不良贷款要素分析（1）按照不良贷款的分类分析。从南京A村镇银行的信贷业务不良贷款分类来看，次级类贷款15笔，占比10.31%，可疑类贷款20笔，占比17.94%，损失类贷款40笔，占比71.75%。在不良贷款中损失类贷款占比最高，明显高于其他两类贷款，说明该村镇银行的信贷业务一旦发生逾期，其清收不良的难度将比较大，且向下迁徙的特征表现较为明显，长期聚集的不良贷款因为得不到有效化解而造成损失类贷款比率越来越大。具体如下图所示：图3-5：南京A村镇银行不良贷款五级分类情况图（金额：万元）（2）按照贷款期限的分类来分析。从该村镇银行不良贷款的期限分布来看，不良贷款的主要期限分布为0-6个月（含）、6-12个月（含）、12-24个月（含）、24-36个月（含），其不良贷款的占比分别为：0-6个月（含）占比10.31%、6-12个月（含）占比8.79%、12-24个月（含）8.79%、24-36个月（含）71.75%；以上可看出该村镇银行的不良贷款集中分布在24-36个月（含），主要原因为该期限段的贷款主要为加工制造业主申请的贷款，其贷款金额大，贷款利率高，贷款企业主的资信情况不高，但该村镇银行在高压的考核压力以及股东等多方面的盈利要求下，对于该类型的借款人及借款金额往往偏向于贷款限额内最大化放款金额、贷款期限内最长化放款期间，而对该类型的客户，南京A村镇银行允许其采用按期还、到期一次性还本的还款方式，即贷款存续期间仅仅只要求借款人按期偿还利息，到期时一次性收回本金。具体如下图所示：图3-6：南京A村镇银行不良贷款期限结构分布情况（3）按照还款的方式来分析。从该村镇银行不良贷款还款方式方面来看，采用一次性还本付息法不良贷款占比为17.94%，采用按期还息到期还本的不良贷款占比71.75%，按照等额本息还款的不良贷款占比10.31%；从以上可看出，该村镇银行不良贷款占比最高的还款方式为按期结息到期还本，其次是一次性还本付息的还款方式的贷款。具体如下图所示：图3-7：南京A村村镇银行不良贷款还款方式分布图（4）按照贷款的担保方式分析。从不良贷款所采取的担保方式来看，其不良贷款占比较大的分别为纯信用方式贷款、保证方式贷款，而抵押方式的不良贷款占比相对较低，纯信用方式的不良贷款占比达17.94%，保证方式的不良贷款占比达71.75%，抵押方式的不良贷款占比达10.31%。具体如下图所示：图3-8：南京A村镇银行不良贷款担保方式分布图1.3南京A村镇银行信贷业务面临的主要风险南京A村镇银行的贷款投放主要面向县及县以下乡镇、街道等农村地区，在面向农户、个体工商户、及小微企业主发放贷款的过程中,由于内外部等多种因素的综合影响，其信贷资产往往面临的风险相对较高，如不以适当措施进行应对防范控制，其将面临较大的风险损失。经调查分析，该村镇银行信贷业务主要的风险来源为政策风险、环境风险、自身管理风险，人数占比分别为85%、80%、55%，其中政策风险主要为经营中的监管政策统筹运用的风险、主发起行考核导向风险，环境风险主要为经营中的市场风险、自然灾害风险、其他因素风险（互联网金融冲击、经济下行、同业竞争等）等，自身管理风险主要为内部人员的操作风险、内外部的道德风险以及客户的信用风险等。1.1.1经营中的政策风险一是经营中的监管政策统筹运用的风险。截至目前，中国银保监会出台的关于村镇银行经营管理的相关文件包括《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》（2006.12）、《村镇银行管理暂行规定》（2007.1）、《村镇银行组建审批工作指引》（2007.1）、《中国银行业农村金融服务分布图集》（2007.7）、《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（2008.4）、《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》（2009.6）、《新型农村金融机构2009-2011年总体工作安排》（2009.7）、《村镇银行监管评级内部指引》（2012.1）、《中国银监会关于加强村镇银行公司治理的指导意见》（2014.12）、《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见》（2015.12）、《村镇银行监管指引》（2017.5）、《中国银监会关于开展投资管理型村镇银行和“多县一行”制村镇银行试点工作的通知》（2018.1）等，监管部门出台的关于村镇银行系列文件为南京A村镇银行的经营、管理及发展明确了方向，但作为新型的农村金融机构，主发起行跨区域异地设立该村镇银行的背景之下，该村镇银行如何在复杂多变的外部环境中快速融入当地的文化、适应当地的人文环境成为其在当地生存发展的重要课题也是一大难题，在实际信贷投放支持当地农村经济发展、助力农民、农户脱贫脱困以及扶持下岗、返乡人员创业再就业过程中，该村镇银行由于受到当地外部环境因素的特殊性、实际经营发展的差异性等诸多因素的影响，即便有一定数量的关于村镇银行信贷风险管理的外部规定和要求，该村镇银行在实际信贷风险管理过程中依然存在监管部门的规定与其实际信贷业务风险管理相脱节的情况，在融入当地文化与融会贯通运用监管政策方面尚未能有机结合起来，造成南京A村镇银行信贷业务管理偏离了监管部门的定位而面临较大的资产损失及行政处罚的风险。二是主发起行的考核导向风险。南京A村镇银行系江苏省外某异地城市商业银行主发起设立，设立时间为2012年1月，该村镇银行的主发起行属于不断成长型商业银行机构，其在近10年间不断跨区域异地设立分支机构，跨区域设立的该村镇银行便是其主发起行不断扩张分支机构的战略规划之一，该村镇银行的主发起行发展盈利模式为“以分支机构数量增加而力促利润的增长幅度和速度”，因该主发起行近10年间的快速、粗放的发展脚步，导致该主发起行的整体信贷资产质量面临较大的风险损失的挑战。在这里很值得一提的是该村镇银行设立的背景，在该村镇银行筹建前，其原班筹建人马于2011年9月试图在安徽省某市筹建该主发起行的某分行，但在历时3个月后，因受到多重因素的影响，该主发起行的分行筹建工作以失败告终，进而该筹建小组于2012年1月转战至江苏省南京市并开始开展筹建JY村镇银行的相关工作，一群带着成长型城商行管理理念及经营思路的筹建组人员，在该村镇银行成功设立后理所当然的成为了其中的高管层、中层管理人员，作为主发起行的分支机构之一的JY村镇银行，从监管层面来说其虽然是当地的一级法人银行机构，但在内部管理上完全成为了其主发起行的某一分行，主发起行作为其主要控股股东极大的支配了该村镇银行的日常经营管理，经营考核完全按照城商行的模式和要求，即以利润为导向，以快速发展和扩张机构信贷业务规模为核心，在主发起行考核指挥棒的高压之下，该村镇银行的高管层、中层管理岗人员为了完成主发起行的各项考核指标，在其信贷投放、信贷风险管理方面以放弃风险可视可控来片面追求信贷规模的快速增长、账面利润的快速增加，使得该村镇银行的经营发展与监管部门对村镇银行的市场定位等要求相背离，信贷资产质量面临较大的挑战。1.1.2经营中的内外部环境风险一是经营中的自然灾害风险。近年来，南京A村镇银行所在地由于遭受洪涝、低温冷冻、病虫害以及大面积的生猪病疫等自然灾害，给当地的农村经济发展造成了一定的损失，尤其是2018年当地爆发了较为严重的生猪病疫，造成大批量的生猪无故死亡，给当地的生猪养殖户、草料种植户以及相应的批发零售等造成了较大的经济损失。南京A村镇银行的信贷主要投向辖区内的农村从事种养、殖业、从事简单加工生产、扩大再生产的中小农户以及新型农业经营主体，自然条件的不利变化对客户生产经营有极强的影响，常常会因自然灾害的发生带来灾难性的损失。据统计，从开业至目前，由于自然灾害的存在南京A村镇银行已遭受了500万元的贷款损失。二是经营中的市场风险。随着经济的不断的发展，人们的生活水平逐步提升，以及不断深化的市场经济体制，农产品、服务供需的矛盾在农村地区逐渐突出显现，因农村市场信息不对称、信息渠道获得性等因素的限制，市场风险在农村及农民的生产经营过程中也相应增大,同时，也给银行业金融机构带来了一定的损失。市场风险在南京A村镇银行的信贷业务中具体表现为如下几个方面：（1）农民获得市场信息的滞后性。目前，在农村地区农民从事生产经营活动的盲目性仍然突出，基本依靠经验以及上年情况来决定种植、养殖的种类、规模，而基本不关注或较少关注外部市场中的供需、价格以及行业发展政策等信息。即使有部分人对比较关心外部市场信息，但因信息的不对称问题的突出存在，所关心的外部市场信息在没有权威、准确的信息来源的情况下，对于农民们在做决策时的帮助、借鉴作用较小。故而导致农民们作出的决策偏向于保守，对于具有一定政策扶持、市场前景好、竞争力强的农产品生产加工经营等领域不敢将资金进行投向，造成农民的收入不能得到有效、根本的提高。（2）产品的同质性。由于区域自然条件的天然限制性、农民耕作的惯例性，同区域内的农民生产加工经营具有一定的趋同性，如种养殖在品种、类型以及规模数量的趋同。因农民农产品生产加工经营的趋同性，造成农产品市价出现上升或下降时，农民们可能出现错过高收益机遇或产品过剩的损失等。（3）风险规避手段缺乏。近年来，虽然发展现代农业被大力提倡和瑰鼓励以及农村生产经营模式的转变。但是依目前情形而言，家庭式的小农户依然是农村地区生产经营主体。作为独立的个体的小农户，其生产经营成本相对较高以及生产的农产品品质具有不确定性的特点，所以往往在定价、议价以及销售环节会处于弱势地位。单个农户在应对市场和价格风险中的风险规避手段缺乏，常常也比较被动。（4）调整农业结构的难度大。因农业生产经营的周期性，即便及时获得了市场的价格信息、变化信息，往往会因为处在农产品种植期或产品的生产加工期，使得及时调整农业结构的难度较大。而由于农业周期性的影响使得市场行情瞬息万变，故而同一周期内的产品价格也就只能由市场来决定。三是其他因素风险。具体表现为互联网金融冲击、经济下行、同业竞争等风险，具体如下：（1）经济下行下凸显的金融风险。我国经济运行自2019年以来稳中有变，我国2019年前三季度的GDP累计增长为6.7%，经济增长速度保持在一定合理的区间，但不断加大的下行压力，使得可持续的高质量发展面临了相应的挑战。在美联储加息、中美贸易摩擦等诸多因素的影响下，实体经济发展的困境更加明显，一些企业因为较重的经营压力而无法足额偿还银行贷款，造成了经济与金融风险上升。（2）薄弱的社会信用环境建设。近年来，伴随着国家不断推进的金融改革，使得金融业发展迅速，但是与之配套的社会信用环境建设、信用体系建设立法等方面依然薄弱。造成时常出现部分人为获得个人利益而想方设法套取银行贷款的行为。尤其是在老少边偏穷的农村地区，由于人们淡薄的信用观念、信用意识，以及对失信惩戒机制知识的缺乏，造成恶意拖欠、逃废债务、贷款诈骗、借名与冒名贷款等行为层出不穷，对商业银行的贷款业务健康发展形成了较大的威胁。（3）互联网金融的威胁。随着互联网的蓬勃发展、广泛应用，我国互联网金融也随之发展迅猛，众筹、网络贷、消费金融等创新产品也讯速增加。但因相关监管措施及法律的滞后性，频出乱象的互联网金融对正常金融秩序造成了一定的干扰，金融泡沫、金融行业整体风险不断上升。（4）恶劣的同业竞争。近年来，随着国家层面要求银行业金融机构加大对普惠金融的支持力度以及利率市场化的综合影响，银行业金融机构的传统业务息差收窄、利润增长幅度逐渐放缓，众多其他商业银行纷纷聚焦农村市场。大型银行、城商行及农村商业银行纷纷设立专门的普惠金融事业部，专注投入到农村市场，各家银行机构的支持普惠金融战略的趋同性以及专注力度的增强，进一步激化了在银行业金融机构在农村市场的竞争，各家行放宽借款主体的准入资格、简化贷款业务流程、弱化担保措施，在某种程度上加剧了信贷业务风险。1.1.3自身管理风险一是客户信用风险，具体表现为如客户违约、资金用途不真实、挪用资金以及借款人主动的违法违规行为等。具体如下：（1）借款人盲目的生产经营策略导致还款困难和贷款违约。主要是借款人在生产经营中没有发展战略或发展战略过于偏激，造成其出现销售不畅、业绩下滑、坏账烂账或盲目扩张带来的资金链断裂、投资项目亏损等，甚至直接造成经营关闭停产而产生的违约风险。（2）贷款资金用途不真实的风险。主要是贷款客户在获得贷款资金后，违反借款合同约定而擅自改变贷款资金用途，造成贷款资金被挪用而无法及时偿还贷款的风险。（3）借款人的非法行为。主要是指贷款客户个人不良嗜好如黄赌毒或参与非法集资、非法民间借贷等系列的非法且高风险的行为，而形成的贷款偿还的违约风险。二是内外部的道德风险，具体表现为信贷借款人的道德风险和内部员工的道德风险，具体如下：（1）借款人的道德风险。主要表现如下：一是由于信息不对称性，借款人通过隐瞒对自身不利的信息、提供虚假信息、虚假报表等行为来增强自身的获得贷款的能力，以得到较高的贷款额度；二是因对信贷业务宣导、解释说明的不到位，造成客户道德风险，如借款人把再就业担保贷款、扶贫贴息贷的财政基金贴息视为国家对个人的扶贫、救助款，拒不履行还款义务；三是资信状况较差的借款人，以利益输送的方式骗贷、套贷；四是借款人违反借款合同约定，擅自变更贷款资金用途，挪用贷款资金，如用贷款资金非法参与民间融资；五是借款人主观上意图逃废债务，在贷款到期前制造经营不善关闭的假象或转移、隐藏资产等。（2）内部人员的道德风险。农村地区贷款难、门槛高、成本高的现象长期存在，银行信贷工作人员对于信贷的投向有一定的决策作用，一些农户、企业主通过利益输送至信贷工作相关人员，帮助借款人骗贷、套贷；村镇银行的高管层、中层管理岗人员在主发起行的城商行化的管理和考核模式下，时常剑走偏锋，为追求快速的贷款规模增长和大幅度的账面利润增幅，规避监管部门的监督管理，将贷款违规投向高风险领域，导致信贷资产面临极大的损失风险。从某种层面来说，内部人员的道德风险对银行的信贷资产安全是致命的也是毁灭性的。三是内部人员的操作风险。近年来，通主发起行、监管部门的历次检查，发现南京A村镇银行的信贷业务操作风险问题较为突出，且整改成效不大、问题屡查屡犯和屡整不改。主要的操作风险如下：一是征信管理不合规，先查征信后授权，逆流程查询客户征信；二是贷前调查流于形式，不同借款人的影像资料趋同；三是调查报告不真实，处于相同行业的不同客户的调查报告内容基本相同；四是授信审批不严，仅仅形式审查而不进行实质性的风险审查；五是未按照要求落实放款条件；六是贷后检查流于形式，贷后管理不到位；七是贷款档案管理不规范。1.4南京A村镇银行风险管理体系概述经过近10年的发展，南京A村镇银行在融入当地文化、结合自身特征，从零到有，从有到精细，在总行、支行层面构建了相应的风险管理体系、建立了相应的信贷业务风险管理的制度、方法以及流程，对信贷业务风险起到了一定的隔离作用。1.4.1总行及分支机构风险管理组织体系总行风险管理组织体系方面。根据《南京A村镇银行股份有限公司章程》的约定，承担银行风险管理的最终责任的是董事会，董事会下设关联交易控制委员会、小微及新三农委员会、风险管理委员会，督促高级管理层开展风险识别、计量、监测、控制以及风险问题的处置工作事宜，保障落实风险管理监督责任。监事会主要行使监督职责，对董事、监事、高管人员在风险管理中的履职评价，监督检查董事会、高级管理人员在风险管理以及内部控制中的工作情况并督促整改。高级管理层受监事会监督，对董事会负责，并根据董事会的授权来开展相关风险管理活动事宜。分支机构风险管理组织体系方面。从监管层面来说，村镇银行虽然是一级法人银行机构，但因其体量小以及经营区域范围的限制，故其在辖区内仅能下设支行，不能下设分行。南京A村镇银行下设支行负责其支行权限范围内的风险管理工作，承担支行权限内的风险管理相关的事项决策以及工作统筹，支行行长为支行风险管理的第一责任人，对支行的风险管理工作负责。1.4.2风险管理职责分工风险管理工作的履职涉及前台、中台、后台以及服务保障4个板块构成，具体如下所示：（1）前台部门，负责其部门、条线的风险管理工作，在自身权限内开展风险识别、评估、监测、控制等风险管理活动。并对各类风险事件或隐患采取相应的措施进行缓释、转移以及处置。（2）中、后台部门，包括承担风险管理、授信审批、法律合规以及资产保全职责的部门，其各自按照自身的权限以及职责落实各项相关的风险管理政策，其中风险管理部统筹负责全行风险管理工作事宜并履行相应的风险管理职责。（3）服务保障部门，主要负责对全行各部门在风险管理体系建设过程中提供相应的支持、保障以及服务工作。1.4.3信贷风险管理制度和方法信贷风险管理制度方面。自南京A村镇银行成立以来，结合该村镇银行信贷业务发展的情况制定了系列风险管理相关制度，在全行风险管理框架下制定了授信管理基本制度、授信管理操作细则、授信调查管理办法、授信审批管理办法、授信第一责任人管理办法、押品管理办法、担保管理办法、授权管理办法、贷款档案管理办法、呆账核销管理暂行办法、授信业务责任追究及资产损失赔偿管理办法、不良授信资产管理办法、风险授信资产分类管理办法、贷后管理实施细则等系列制度对贷款“三查”、授信审批、发放的要点控制、贷后风险监测和缓释等进行了相应得规范。信贷风险管理方法方面。南京A村镇银行信贷业务最主要的三大风险分别是信用风险、市场风险以及操作风险。三类风险联系密切但又有所不同，甚至会互相转化，如操作风险可能引发舆情风险、声誉风险甚至是流动性风险，以至于最终形成放大信用风险、市场风险的情形。南京A村镇银行自成立以来，秉承着“沉下去、不做大、能盈利、可持续”的风险偏好，努力做好该三类风险的管理工作。（1）信用风险管理。在信用风险管理方面，南京A村镇银行通过建立“信用风险评估监测——识别预警——监督督导——整改反馈”的闭环管理体系，强化信贷业务过程管理以及监督考核，主要采取包括月度风险监测及分析、逾期贷款以及不良贷款台账分析、风险偏离评估并下发风险提示等措施，同时借助如风险监测系统等风险管理工具对信贷资产质量进行真实性检查，实现信用风险有效管控。（2）市场风险管理。通过采取行业风险监测、风险压力测试、市场风险应急处理及风险报告机制、新产品新业务市场风险管理体制的建立等系列措施，并结合该村镇银行市场风险偏好，采取与该村镇银行业务性质、业务规模及风险特点相适应的市场风险管理程序与政策，从而进行有效的市场风险监测识别、计量与控制。（3）操作风险管理。村镇银行信贷业务发展中问题最突出、最多的便是操作风险，也是江苏监管部门在现场检查中发现问题数量较多、发生频率高、性质也经常较为恶劣的风险，主要体现为借新还旧掩盖不良资产、私刻印章违规套取信贷资金、协助客户编造虚假材料套取贷款资金，贷款“三查”制度落实不到位、签订虚假借款抵押合同等问题。自2017年江苏监管部门现场大检查后，南京A村镇银行近年来一直竭力整章建制，不断推进合规管理工作，并按照监管部门的要求开展了“市场乱象整治工作”、“市场乱象整治回头看工作”、“大处置、大排查、大提升（简称“三大”排查工作）”、“三违反、三套利专项自查工作”等系列自查自纠的摸排风险工作，引导全行人员加强合规意识、根植合规文化。同时通过对信贷相关人员定期开展的廉政警示教育、轮岗、强制休假以及通过企查查、裁判文书网、员工账户监测系统等手段开展的系列定期的员工行为排查等排查工作，进一步提升了对操作风险的管控能力和水平。1.4.4信贷风险管理流程信贷业务风险管理主要包括风险识别、风险计量、风险评估以及风险控制4个环节。风险管理在具体的信贷业务流程中贯穿始末，通过实施前中后台部门职责的分离以及审贷分离的管理机制，通过层层把关以及闭环式风险管理，而实现有效的风险控制。南京A村镇银行信贷业务风险管理贯穿贷前、贷中以及贷后三个环节，通过强化管理来实现有效的风险防控。其中南京六合A村镇银行的贷前、贷中以及贷后环节包括的流程如下：贷前环节：信贷业务营销、信贷业务咨询受理、贷前调查贷中环节：信贷审批、借款及抵质押合同签订