我国的社会保险制度体系分析

我国的社会保险制度体系分析目前我国的社会保险包括：基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，统称“五险”。《社会保险法》第二条规定：“国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。”基本养老保险基本养老保险是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。基本医疗保险基本医疗保险是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险制度。通过用人单位和个人缴费，建立医疗保险基金，参保人员患病就诊发生医疗费用后，由医疗保险经办机构给予一定的经济补偿，以避免或减轻劳动者因患病、治疗等所带来的经济风险。基本医疗保险是社会保险制度中最重要的险种之一，它与基本养老保险、工伤保险、失业保险、生育保险等共同构成现代社会保险制度。工伤保险工伤保险，又称职业伤害保险。工伤保险是通过社会统筹的办法，集中用人单位缴纳的工伤保险费，建立工伤保险基金，对劳动者在生产经营活动中遭受意外伤害或职业病，并由此造成死亡、暂时或永久丧失劳动能力时，给予劳动者及其实用性法定的医疗救治以及必要的经济补偿的一种社会保障制度。这种补偿既包括医疗、康复所需费用，也包括保障基本生活的费用。因工伤发生的相关费用，根据《社会保险法》第三十八条、第三十九条的规定，分别由工伤保险基金中和用人单位支付。职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。失业保险失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助进而保障失业人员失业期间的基本生活，促进其再就业的制度。在我国，失业人员在满足：非因本人意愿中断就业；已办理失业登记，并有求职要求；按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年三个条件后，方可享受失业保险待遇。失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。生育保险生育保险是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度，国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的社会保险制度。我国生育保险待遇主要包括两项。一是生育津贴，二是生育医疗待遇。我国社会保险制度的阐述我国目前的社会保险主要包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。基本养老保险是国家和社会依据一定的法律和法规，为保障劳动者达到归家规定的退休年龄，或因年老丧失劳动能力后的基本生活而建立的一种社会保险制度。基本医疗保险制度是指按照国家规定缴纳一定比例的医疗保险费，在参保人因患病和意外伤害而发生医疗费用后，由医疗保险基金支付其医疗保险待遇的社会保险制度。失业保险是指国家通过立法强制实行的，由用人单位、职工个人缴费及国家财政补贴等渠道筹集资金建立失业保险基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助以保障其基本生活，并通过专业训练、职业介绍等手段为其再就业创造条件的制度。工伤保险，是指劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，遭受意外伤害或患职业病导致暂时或永久丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。我国社会保险制度坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，坚持社会保险水平应当与经济社会发展水平相适应。一、我国城镇职工基本养老保险制度要点的概述根据《社会保险法》《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》《关于进一步完善企业职工基本养老保险省级统筹制度的通知》（人社部发[2017]72号）《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发[2015]2号）《关于机关事业单位基本养老保险关系和职业年金转移接续经办规程（暂行）》等法律法规的相关规定，我国城镇职工基本养老保险制度主要内容包括：（一）明确缴费计算方式基本养老保险费由单位和个人共同负担。单位缴纳基本养老保险费（以下简称单位缴费）的比例为本单位工资总额的20%，个人缴纳基本养老保险费（以下简称个人缴费）的比例为本人缴费工资的8%，由单位代扣。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险则自己缴费，其缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%。低于当地上年度在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。按本人缴费工资8%的数额建立基本养老保险个人账户，全部由个人缴费形成。个人工资超过当地上年度在岗职工平均工资300%以上的部分，不计人个人缴费工资基数；个人账户储存额只用于工作人员养老，不得提前支取，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，免征利息税。参保人员死亡的，个人账户余额可以依法继承。（二）明确缴费年限要求机关事业单位人员参加工作、个人缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。本决定实施前参加工作、实施后退休且缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的人员，按照合理衔接、平稳过渡的原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金。本决定实施后达到退休年龄但个人缴费年限累计不满15年的人员，其基本养老保险关系处理和基本养老金计发比照《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》（人力资源社会保障部令第13号）执行。本决定实施前已经退休的人员，继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金，同时执行基本养老金调整办法。机关事业单位离休人员仍按照国家统一规定发给离休费，并调整相关待遇。城镇职工参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入城乡居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。个人达到法定退休年龄时，基本养老金分段计算、统一支付。（三）基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。（四）建立转移接续机制参保人员在同一统筹范围内的机关事业单位之间流动，只转移养老保险关系，不转移基金。参保人员跨统筹范围流动或在机关事业单位与企业之间流动，在转移养老保险关系的同时，基本养老保险个人账户储存额随同转移，并以本人改革后各年度实际缴费工资为基数，按12%的总和转移基金，参保缴费不足1年的，按实际缴费月数计算转移基金。转移后基本养老保险缴费年限（含视同缴费年限）、个人账户储存额累计计算。（五）建立职业年金机制机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金。单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费。工作人员退休后，按月领取职业年金待遇。职业年金的具体办法由人力资源社会保障部、财政部制定。《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发[2015]2号）实施后，延续多年的机关事业单位和城镇职工基本养老保险制度的“双轨制”正式并轨。二、我国城乡居民基本养老保险制度要点的概述2014年2月21日正式下发《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险》（国发[2014]8号），在总结新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险试点经验的基础上，国务院决定将新农保和城居保两项制度合并实施，在全国范围内建立统一的城乡居民基本养老保险制度。其主要内容包括：（一）参保范围“年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。”（二）基金筹集主要包括个人缴费、集体补助和政府补贴三部分。（三）建立个人账户国家为每个参保人员建立终身记录的养老保险个人账户，政府对各项资金的缴纳全部计入个人账户。（四）养老保险待遇及调整城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。其中基础养老金由中央确定最低标准，并根据经济发展和物价变动等情况，适时调整该最低标准。地方人民政府可以根据实际情况适当提高基础养老金标准、个人账户养老金的月计发标准。参保人死亡，个人账户资金余额可以依法继承。（五）养老保险待遇领取条件参加城乡居民养老保险的个人，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。新农保或城居保制度实施时已年满60周岁，在《意见》印发之日前未领取国家规定的基本养老保障待遇的，不用缴费，自《意见》实施之月起，可以按月领取城乡居民养老保险基础养老金；距规定领取年龄不足15年的，应逐年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距规定领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。（六）转移接续与制度衔接参加城乡居民养老保险的人员，在缴费期间户籍迁移、需要跨地区转移城乡居民养老保险关系的，可在迁入地申请转移养老保险关系，一次性转移个人账户全部储存额，并按迁入地规定继续参保缴费，缴费年限累积计算；已经按规定领取城乡居民养老保险待遇的，无论户籍是否迁移，其养老保险关系不转移。三、我国城镇职工基本医疗保险制度要点的概述（一）职工基本医疗保险覆盖范围。《社会保险法》明确职工基本医疗保险制度的适用范围包括两大类人群：一是在用人单位工作的职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。二是无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可以自愿参加职工基本医疗保险，按照国家规定缴纳基本医疗保险费。（二）职工基本医疗保险的资筹方式。《社会保险法》规定职工参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费；无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。（三）职工基本医疗保险的待遇。基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成。统筹基金和个人账户划定各自的支付范围，分别核算，不得互相挤占。个人账户主要用于门诊（小病）医疗费用支出，统筹基金主要用于住院（大病）医疗费用支出。统筹基金起付标准以下的医疗费用，从个人账户中支付或由个人自付。起付标准以上、最高支付限额以下的医疗费用，主要从统筹基金中支付，个人也要负担一定比例。统筹基金的具体起付标准、最高支付限额以及在起付标准以上和最高支付限额以下医疗费用的个人负担比例，由统筹地区根据以收定支、收支平衡的原则确定。（四）基本医疗保险基金支付范围。基本医疗保险医药服务的范围和给付标准有严格的限定，主要内容包括限定基本医疗保险的用药范围、诊疗项目范围和医疗生活服务设施范围，即超出这个基本医疗保险医药服务范围的医疗费用不在基本医疗保险基金中支付或只能部分支付。（五）基本医疗保险关系转移接续。城镇基本医疗保险参保人员跨统筹地区流动就业并参加新就业地城镇基本医疗保险的，由新就业地社会（医疗）保险经办机构通知原就业地社会（医疗）保险经办机构办理转移手续，不再享受原就业地城镇基本医疗保险待遇。建立个人账户的，个人账户原则上随其医疗保险关系转移划转，个人账户余额（包括个人缴费部分和单位缴费划入部分）通过社会（医疗）保险经办机构转移。四、我国城乡居民基本医疗保险制度要点的概述2016年，国务院下发《关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》（国发[2016]3号），决定整合城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗两项制度，建立统一的城乡居民基本医疗保险制度。整合基本制度政策内容如下：（一）统一覆盖范围城乡居民医保制度覆盖范围包括现有城镇居民医保和新农合所有应参保（合）人员，即覆盖除职工基本医疗保险应参保人员以外的其他所有城乡居民。农民和灵活就业人员依法参加职工基本医疗保险，有困难的可按照当地规定参加城乡居民医保。（二）统筹资政策坚持多渠道筹资，继续实行个人缴费与政府补助相结合为主的筹资方式，鼓励集体、单位或其他社会经济组织给予扶持或资助。各地要统筹考虑城乡居民医保与大病保险保障需求，按照基金收支平衡的原则，合理确定城乡统一的筹资标准。（三）统一保障待遇遵循保障适度、收支平衡的原则，均衡城乡保障待遇，逐步统一保障范围和支付标准，为参保人员提供公平的基本医疗保障。城乡居民医保基金主要用于支付参保人员发生的住院和门诊医药费用。稳定住院保障水平，政策范围内住院费用支付比例保持在75%左右。进一步完善门诊统筹，逐步提高门诊保障水平。逐步缩小政策范围内支付比例与实际支付比例间的差距。（四）统一医保目录统一城乡居民医保药品目录和医疗服务项目目录，明确药品和医疗服务支付范围。（五）统一定点管理统一城乡居民医保定点机构管理办法，强化定点服务协议管理，建立健全考核评价机制和动态的准入退出机制。对非公立医疗机构与公立医疗机构实行同等的定点管理政策。（六）统一基金管理城乡居民医保执行国家统一的基金财务制度、会计制度和基金预决算管理制度。城乡居民医保基金纳入财政专户，实行“收支两条线”管理。基金独立核算、专户管理，任何单位和个人不得挤占挪用。结合基金预算管理全面推进付费总额控制，强化基金内部审计和外部监督。五、我国“社会统筹+个人账户”模式要点的概述（一）“社会统筹+个人账户”模式的内涵“社会统筹+个人账户模式”吸收了“现收现付制”和“完全积累制”这两种模式的优点，消除其不利因素，不少国家和社会改革过程中采取了这种模式。其将社会保险基金的筹集分成两个部分，即社会统筹部分和个人账户部分。社会统筹部分采取现收现付制，保证当前开支需要；个人账户部分采取基金积累制，满足将来开支的需要。但是，该模式也存在缺点：既受到利率、工资增长率、通货膨胀率等经济因素影响，又受到人口因素变动的影响，收支平衡模型复杂。而且如果社会统筹基金与个人账户基金不严格执行分账管理，当社会统筹基金不能满足社会保险待遇发放需求时，就很有可能动用个人账户积累的基金支付社会保险待遇，这样将导致个人账户成为“空帐”，仅仅是作为一个社会保险待遇计发的办法，该模式实际上又成了现收现付制。现阶段我国养老保险基金和医疗保险基金都是采取该模式。（二）“社会统筹+个人账户”模式在我国社会保险中的应用现阶段我国养老保险基金和医疗保险基金采用“社会统筹+个人账户”模式，其具体内容如下面表一所示。我国养老保险社会统筹账户资金余额来源于两个方面，一方面来源于工作单位缴纳养老保险费的70%，另一方面来源于国家财政补贴；我国养老保险个人账户资金余额来源于两个方面，一方面来源于个人缴费工资的8%，另一方面来源于工作单位缴纳保险费的30%。我国城镇职工基本医疗保险社会统筹账户资金余额来源于工作单位缴纳基本医疗保险费的70%；我国城镇职工基本医疗保险个人账户资金余额来源于两个方面，一方面来源于个人缴费工资的2%，另一方面来源于工作单位缴纳基本医疗保险费的30%。我国城乡居民基本医疗保险社会统筹账户资金余额来源于三个方面，一方面来源于个人每年缴费的280元，第二方面来源于省级财政补贴，第三方面来源于国家财政补贴，其中省级财政补贴和国家财政补贴合计550元；我国城乡居民医疗保险个人账户没有资金来源，其账户金额为0，个人不能使用医保卡进行个人账户付款。我国社会保险制度社会统筹账户资金余额个人不能依法继承，但是其个人账户资金余额子女可以依法继承。表一

“社会统筹+个人账户”模式在我国社会保险中应用情况社会统筹账户个人账户养老保险制度资金余额=工作单位缴纳（工资总额的20%）*70%+国家财政补贴子女不能继承该账户余额资金余额=个人缴费（个人缴费工资的8%）+工作单位缴纳（工资总额的20%）*30%子女可以继承该账户余额城镇职工基本医疗保险制度资金余额=工作单位缴纳（工资总额的6%）*70%子女不能继承该账户余额资金余额=个人缴费（个人缴费工资的2%）+工作单位缴纳（工资总额的6%）*30%子女可以继承该账户余额城乡居民基本医疗保险制度资金余额=个人（个人年缴费280元）+省级财政补贴+国家财政补贴（省级和国家财政补贴合计550元子女不能继承该账户余额资金余额=0不能使用医保卡进行个人账户付款六、结束语社会保险制度是一个独立主权国家必须建立的一项社会保障制度。我国社会保险制度主要包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险五个部分，其中社会养老保险制度和社会医疗保险制度在我国社会保险制度中等级最高、层次最多、内容最为复杂，同时其资金筹集模式理念最为先进、理解也最为困难。以上内容对我国社会保险制度中最为重要的部分做出阐述与总结，希望对大家有所帮助。社会保险知识普及，包含五险一金社会保险：就是正式参与工作后，自己拿出来工资的一部分，公司也会从自己的营业收入里拿出一部分，公司会替你把这两部分共同上交给国家，国家会建立一个属于你的个人帐户，等后面达到一定条件后可以使用。（所以社会保险分为两部分：个人支付部分，公司支付部分）社会保险包括五险一金，分别为：养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险以及住房公积金。其中会从个人工资里扣除的为养老、医疗、失业三个保险以及住房公积金，生育及工伤是公司需要全部支付的，个人无需缴纳。正常所有公司都需要为每个人购买社会保险，不能不买，或者只购买三险一金这都是违法的，我们可以去劳动监察部门举报，要求公司为我们购买五险一金，因为这是我们的权利。接下来我先普及一下几个下边会用到的名词：1.社保基数：即我们每个人的个人工资，比如我一个月5000，公司就应该按5000为我们购买保险，我们有多少工资，就应该用多少给我们购买保险。2.社保缴费比例：分为个人缴费比例和公司缴费比例，这个百分比，跟地区相关，是固定的，基本不会变，每个地区都不一样。缴费比例跟社保基数一乘，就是我们每个月要交的五险一金。3.社保缴费上限：就是最大的社保缴费基数，每个地区不一样。设立的主要目的是为企业减轻压力，打个比方，我们养老个人扣50，公司可能就要扣200了。而有的人一个月工资能月入10万，这要是没个上限，公司挣点钱都上交国家了，公司就开不下去了呀！4.社保缴费下限：同上限，意思就是最低的社保缴费基数。主要目的保护劳动者，因为有的人工资太低了，给国家交的钱少，后面用到时，都是国家垫钱，国家亏呀。5.调整社保基数：每个地区每年都会要求公司调整一次，因为我们会涨工资的呀，社保基数当然要跟着相应调高了，不调我们亏！具体什么时间调整，每个地区都有政策，人事会自动帮我们调的，这个数怎么来的呢？是我们入职这个公司上一年度到手工资总和再除以我们的入职月数，就是我们新一年的社保基数啦！分割线………………接下来讲讲五险一金怎么用：1.养老保险：就是我们达到退休年龄后可以领取的，平时花不了。能拿到多少，每个人都不一样，因为啥不一样，就是因为我们上班时候拿的工资不一样，缴费基数就不一样，当然是工资越多，交的越多，退休以后拿的越多呀！再来就是上班交社保的年限，年限交的越长，拿的养老金越多。一般是交够15年达到退休年龄才可以拿养老金～2.医疗保险：看病用的，需要凭身份证去地区的医保局领取医保卡和医保本。一般需要距离首次交保险几个月后才能领到，因为这个有延迟性，医保局要建立账户。医院里买个药看个门诊住个院啥的，大部分都可以医保花钱，少部分自费，所以积极参与缴纳医疗保险是有好处的！3.失业保险：在你失业没有工资时可以领取，对基本生活进行保障。失业可能有很多原因，这里就不说了，我说一下怎么用。这个使用要求前提，必须是社保缴纳地与你的户籍地一致。拿我自己举例子，我在上海，交的上海社保，但是我是河北户口，我失业了就拿不到钱，因为这个钱需要去你户口所在街道办拿着失业证明领取。可我是外地户口，我要是回河北领，领不到的，因为你失业险的钱没有交到河北，人家又不傻。要是在上海领，不好意思，你户口不在这，没权利……但是这个钱不能不交，虽然对于我们这种外地人很不友好……4.生育险：女孩子生孩子的时候，休产假期间，公司是不发工资的，需要我们自己拿着生育证明去当地社保局领取。我们具体能拿到多少钱，就又跟我们平时缴费基数挂钩啦，还跟公司全体员工的平均工资有点关系，社保局会统一计算的，直接打到个人银行卡的～对于男孩子嘛，就鸡肋了，因为男孩子目前还是生不出娃的，哈哈哈，所以基本是白交了。但是男孩子有陪产假的奥，所以当心爱的老婆生娃时，一定要请假陪在老婆身边奥！5.工伤保险：当我们工作时，出了意外，或者上下班途中出了意外，只要跟我们工作有关，在工作时间发生的，都可以申请工伤认定，都会有钱赔付给我们的。尤其是当我们从事有职业病的工作时，有这个保险尤为重要！而且这是公司给我们买的保险，我们个人不需支付的，不要白不要！6.大家最关心的住房公积金来咯：公积金是最划算的！直接给我们开账户，每个月直接到我们公积金账户，有短信提醒(如果没有短信提醒，找人事给你设置一下，不花钱的)，实实在在的钱啊，缴费比例还很高，个人公司1:1，就是个人交500，公司也交500，每个月到账1000！想想就开心！怎么用呢，住房公积金住房公积金，就是自己买房或者租房都可以用的！分割线…………………好多人想了解公积金具体怎么用，有什么作用，我来详细讲讲：1.租房提取：最重要的是提供租房合同，去当地公积金中心进行办理，每个地区规矩不一样。到时候涉及哪些材料可以去前台询问，或者拨打住房公积金客服电话询问，听说手续特别烦琐，而且只能每月固定提取一部分，所以吧，想花这部分钱还是挺难的。2.买房提取：提供买房合同，这时候一般是房产商不接受住房公积金贷款，或者是在外地上班，老家买房的，办理也是需要去当地公积金中心，麻烦程度同上！3.公积金贷款：社保缴纳地买房，去公积金中心办理，有固定额度，比如上海，个人额度50万，夫妻额度100万，手续依然很麻烦，但是利息低呀，能成功办理还是很划算的！现在好多地区房产商支持异地公积金贷款了，买房的时候千万不要怕麻烦，该问的时候问，该用的时候用！4.退休后一次性领取：平时没啥用处了，等退休