《会计信息系统应用》课件 学习情境8 应付款系统应用

学习情境8应付款系统应用13三月202513三月2025《会计信息系统应用》/主编：钟爱军郭黎苏龙/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4学习目标熟悉应付系统的功能和操作流程，能正确进行应付系统的初始设置，掌握期初余额录入以及与总账对账方法，了解应付单据处理方法，熟练掌握采购业务处理方法，理解转账业务、现结业务、运费业务、退货与退款业务基本原理。学习任务8-1应付款系统的功能和操作流程一、应收款系统的功能结构与其他系统的主要关系如图所示。二、与其他系统的主要关系学习任务8-1应付款系统的功能和操作流程应付款管理分析数据采购管理应收款管理转账处理发票单据财务分析核销情况总账管理凭证网上银行导入/导出三、操作流程应付单据处理就是形成应付，可以简单理解为收到发票，付款单据处理就是付款结算，可以简单理解为付款。应付单据处理和付款单据处理反映了应付款的两个方面。学习任务8-1应付款系统的功能和操作流程付款凭证应付单据处理审核付款单据处理审核核销应付凭证学习任务8-2应付款系统初始设置过程指导（一）参数设置

1．以01操作员的身份登录企业应用平台。2．打开应付款管理“选项”设置。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖设置〗-〖选项〗菜单，打开账套参数设置对话框。3．单击“编辑”按钮，根据任务引例资料修改参数。4．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。学习任务8-2应付款系统初始设置（二）核算规则设置

1.设置基本科目用于设置生成凭证时所需要的基本科目，当有的产品或客户使用特殊科目时，需要在控制科目和产品科目中进行单独定义。（1）打开“初始设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗菜单，打开初始设置界面。（2）录入基本科目数据。选中〖设置科目〗下的〖基本科目设置〗，根据任务引例资料录入参数。（3）录入产品科目数据。选中〖设置科目〗下的〖产品科目设置〗，根据任务引例资料录入参数。学习任务8-2应付款系统初始设置（二）核算规则设置

2.设置结算方式科目不同付款方式对应不同的会计科目，定义此内容后，付款时会自动填写凭证的贷方科目。（1）打开“初始设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗菜单，打开初始设置界面。（2）录入结算方式科目数据。单击〖设置科目〗-〖结算方式科目设置〗选项，打开结算方式科目设置。录入结算方式“现金”，币种“人民币”，科目“1001”；依次录入其他数据。学习任务8-2应付款系统初始设置（二）核算规则设置

3.设置账龄区间（1）打开“初始设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗菜单，打开初始设置界面。（2）录入逾期账龄区间数据。单击〖逾期账龄区间设置〗菜单，进入“逾期账龄区间设置”窗口，根据任务引例资料录入参数。（3）用同样的方法，录入账期内账龄区间数据。（4）单击工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前界面。学习任务8-2应付款系统初始设置（二）核算规则设置

4.设置报警级别（1）打开“初始设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗菜单，打开初始设置界面。（2）录入报警级别数据。单击初始设置中的〖报警级别设置〗菜单，进入〖报警级别设置〗窗口。录入总比率“10”，录入级别名称“A”，依次录入其他数据。（3）单击右上角的“关闭”按钮，关闭当前界面。学习任务8-2应付款系统初始设置企业管理者了解自己企业的应付款情况，做好控制。（二）核算规则设置

5.单据设置是指设置单据的编号是由手工录入编号还是由计算机自动编码，有些单据的编码具有特别的用处，比如发票的编号，特别是采购发票的编号。（1）打开“单据编号设置”界面。双击〖基础设置〗-〖单据设置〗-〖单据编号设置〗菜单，打开设置窗口。（2）选择设置对象。在左边的单据类型中选择“采购管理”-“采购专用发票”。（3）进入修改状态。单击工具栏上的“修改”按钮，详细信息的内容变成有效状态。（4）选择“完全手工编号复选框”。（5）单击“保存”按钮，自动保存修改。（6）依次修改“付款单”，将付款单的编号改成手工改动，重号时自动重取。（7）单击“退出”按钮，关闭当前界面。

学习任务8-2应付款系统初始设置（三）期初余额设置由于应付系统数据的输入有形成应收和收款结算两个方面，因此其期初值也会有这两个方面，比如未核销的采购发票和预付。

1.打开“期初余额”功能。双击〖应付单据处理〗-〖应付单据录入〗菜单，系统打开“期初余额—查询”对话框。2.设置过滤查询条件。单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。3.进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。4.选择单据类别。单据名称选择“采购发票”，单据类型选择“采购专用发票”，方向选择“正向”，单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。5.新增一张空发票。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。6.录入发票。7.单击工具栏上的“保存”按钮，自动保存数据。8.单击右上角的“关闭”按钮，关闭当前界面。学习任务8-2应付款系统初始设置（四）检查与校验在应付款期初余额录入完成后，应通过对账功能将应付款系统的期初余额与总账系统的期初余额进行核对。1.打开“期初对账”界面。双击〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖设置〗-〖期初余额〗菜单，重新打开期初余额明细表窗口，单击工具栏上的“对账”按钮，打开期初对账窗口，如图8-17所示，查看对账结果。2.单击右上角的“关闭”按钮，关闭期初对账和期初余额窗口。学习任务8-2应付款系统初始设置学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务（一）普通业务1．填制销售专用发票（1）以01操作员的身份登录企业应用平台。（2）打开“应付单据录入”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖应付单据处理〗-〖应收单据录入〗菜单，系统打开“单据类别”对话框，如图8-19所示。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务1．填制销售专用发票（3）选择单据类别。单据名称选择“采购发票”，单据类型选择“采购专用发票”，方向选择“正向”，单击“确定”按钮，进入“专用发票”窗口。（4）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。（5）录入发票。将开票日期修改为“2020-1-8”，录入发票号“2201001”，选择供应商“联想集团”，选择存货编码“001”，录入数量“10”，录入原币单价“5000”。（6）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。（7）单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务2．审核采购专用发票（1）打开“应付单据审核”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖应付单据处理〗-〖应收单据审核〗菜单，打开“应收单过滤条件”界面，如图8-22所示。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务2．审核销售专用发票（2）进行审核。单击“确定”按钮，进入“应付单据列表”窗口。单击工具栏上的“全选”按钮，如图8-23所示。

（3）审核单据。单击窗体工具栏上的“审核”按钮，弹出提示“本次成功审核单据1张”对话框，单击“确定”按钮。（4）单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务3．生成采购凭证（1）打开“制单处理”功能。双击“制单处理”菜单，打开制单处理界面。（2）设置查询条件。选中“发票制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“销售发票制单”窗口，如图8-24所示。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务3．生成采购凭证（3）生成转账凭证。单击工具栏上的“全选”按钮，修改凭证类别为“转账凭证”，再单击工具栏上的“制单”按钮，生成转账凭证。（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存凭证。（5）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务4．填制付款单（1）打开“付款单据录入”功能。双击〖付款单据处理〗-〖付款单据录入〗菜单，打开收款单界面。（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。（3）录入收款单的数据。将日期修改为“2020-1-9”，选择供应商“联想集团”，选择结算方式“转账支票”，录入金额“56500”，录入票据号“ZZ6001”，录入摘要“向联想集团支付货款”。（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。（5）单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务5．审核付款单（1）打开“收款单据审核”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖付款单据处理〗-〖付款单据审核〗菜单，进入“付款单过滤条件”界面。（2）过滤单据。单击“确定”按钮，进入“付付款单列表”窗口。（3）审核收款单。单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“审核”按钮，系统提示“本次成功审核1张单据”，单击“确定”按钮。（4）单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务6．生成付款凭证（1）打开“制单处理”功能。双击〖制单处理〗菜单，打开制单查询界面。（2）设置查询条件。选中“收付款单制单”复选框，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口。（3）单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“制单”按钮，生成付款凭证。（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据，如图7-47所示。（5）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。学习任务8-3应付款单据处理（一）普通业务7．核销往来账核销分为手工核销和自动核销。当付款单上的金额与发票金额一致时，可以自动核销，但在学习过程中，自动核销无法看清核销的原理，因此建议采用手工核销的方式。（1）打开“核销”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应付款管理〗-〖核销处理〗-〖手工核销〗菜单，进入核销条件界面。（2）录入核销条件。选择供应商“联想集团”，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。（3）录入核销数据。在上半部分的“本次结算”栏的第1行录入“56500”。在下半部分的“本次结算”栏的第1行录入“56500”。（4）单击工具栏上的“保存”按钮，核销并保存数据。（5）单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。学习任务8-3应付款单据处理学习任务8-3应付款单据处理（二）运费业务学习任务8-3应付款单据处理（三）现结业务现结业务是指在收到发票的同时，支付对方货款。由于在应付模块中，在采购发票中无法录入付款信息，填写发票和付款信息还是需要分开操作，因此，操作方法与普通业务完全相同。1．填制并审核采购专用发票，生成凭证。操作方法与普通业务相同。2．填制并审核付款单，生成凭证。操作方法与普通业务的相同。3．核销往来账。操作方法与普通业务相同。学习任务8-3应付款单据处理（四）退货与退款业务学习任务8-3