做账实操-零售商店进销存管理制度

做账实操1/10做账实操-零售商店进销存管理制度一、建账新店铺铺货后三天内，店长务必在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立对应的大账。建立新账前，需对商品进行全面盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，确保数据准确无误。二、销账店长每周一下午到公司开会时，需将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员处，账务管理员应在一周内完成销账及相关查询工作。销售报表和小票必须按规范表格清晰填写，杜绝错字错码，否则视为违章，接受相应处罚。与商场联营的店铺严禁私收现金，一经发现，对直接责任人予以辞退处理。经公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金，必须及时上交公司，收现商品录入销售日报和周报，并注明内购和折扣比例，不得向货品部办理退货。顾客损坏商品的理赔款视同内购销售，计入销售报表。各店的出货单由店长或导购正式签字后，需在1-2日内返回货品部。出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。店长和账务管理员需做到当天的进货和销货当天记账，实现日清日结，不得累计，每周进行一次合计。若店长或账务管理员请假超过三天，必须上报业务主管或会计，安排代理人。所有销账工作必须认真细致，销账后进行复核，避免出现笔误。店长应妥善整理收集所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表），如有丢失，视为违章，接受处罚。三、盘点自营店货品盘点分为日盘总数和月盘明细。日盘总数指每天早晚班导购交接班时，对货品进行总数盘点，双方确认一致后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时需核对明细账。月盘时，柜台上出现的混签、丢签商品不得盘点入账，应办理退货手续，退回货品部重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，视为违规，接受处罚。若店长自行发现混签、丢签，情节轻微且及时调整补充的，不予处罚。月盘点时间和盘点人员由财务部确定，尽量避开客流量较大的时间段。当销售与盘点冲突时，销售为盘点让步。店长和导购必须积极配合盘点人员工作，并整理好台账，及时与盘点结果核对。盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月核查。四、对账盘点结束后，及时核对盘点实数与台账、大账。只有三者完全相符，才能表明账目清晰；若出现不符，必须对明细资料逐一核查，找出差异。对于问题较少的店铺，盘点当日必须完成核查；对于问题较多的店铺，店长需安排时间在三日内回公司，与盘点的财务人员进行核查，并如实上报会计。拖延核查时间视为违章，接受处罚。对账核查的各种问题，无论是否查清，都必须逐一列出清单，说明情况，上报会计。五、库存管理自营店库存管理应做到：按产品系列和品类分开装袋装箱，集中储放，以提高销售时的找货速度。保证产品包装袋完整无破损，及时更换破损袋子，防止因破袋导致乱签。将不同规格大小的产品放在相应大小的包装袋中，防止商品损坏，尤其是易折的银链商品。单款产品的库存量不宜过大。中低价格带商品，畅销款单款库存不超过4件；一般款式单款库存不超过2件。高价格带商品，畅销款单款库存不超过2件；一般款式单款库存不超过1件。对滞销库存商品，每3个月向公司办理一次调货。各自营店的库存指标由公司统一确定，正常售卖季不得超过指标；在节日旺季，库存量可适当超过指标，但幅度不超过30%。具体库存指标见附件。销售人员佩戴产品促进销售，应限于专柜或专卖店现场，每件产品佩戴时间不超过7天，减少磨损，保证产品光亮如新。药房进销存管理制度药房工作人员需具备高度责任心，认真细致做好各项工作。药品实行实物负责制和差货赔偿制。药房工作人员必须严格执行药品进销存制度，严格把控进货渠道，认真索取供货方资质，确保发票随货同行。新进药品必须进行验货登记，签字入库。验货内容包括：药品品名、生产厂家、生产批号、失效期、药品剂型、含量、数量等，必须与发票准确校对验收。发票必须为机打发票，批号不得手工涂改，凡批号与发票不符的药品，应退回批发公司，不得收货入账。药房必须每月进行盘点，做好进销存台账（上月盘点实物价+本月进货实物价-本月销售额-本月盘点数）。药房应在醒目位置悬挂或张贴失效过期药品存放标识。对失效药品进行登记，内容包括生产厂家、供货医药公司、药品批号、失效原因等，逐一登记且与物品相符。毒麻药品必须严格按照药品管理相关法律规定执行（实行五专制度）。严格配合药品监督机关对药品的监督检查，药剂科负责人必须配合药品监督机构检查，并提供有关文书依据（发票、进销存台账、批号核对等记录）。药剂科应严格加强管理，保障医院用药安全和供应。会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，