客户信用等级分析表-做账实操

客户信用等级表,,,,,,,

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客户名称,开票日期,发票号码,应收账款,经办人,欠款到期日,账龄,信用等级

客户1,2012/5/15,20414,"24,184",,2011/11/25,4850,CR5

客户2,2011/2/15,20410,"14,502",,2011/5/21,5038,CR5

客户3,2011/4/15,20413,"6,748",,2011/10/24,4882,CR5

客户4,2011/8/15,20412,"390,027",,2012/1/23,4791,CR5

客户5,2011/12/15,20411,"40,802",,2012/1/22,4792,CR5

客户6,2011/5/5,20401,"4,685,584",,2012/1/29,4785,CR5

客户7,2011/12/5,20402,"2,665,972",,2012/2/28,4755,CR5

客户8,2012/1/20,12031,"42,579",,2012/3/16,4738,CR5

客户9,2012/1/1,12104,"1,005,057",,2012/4/3,4720,CR5

客户10,2012/1/23,12034,"102,216",,2012/3/19,4735,CR5

客户11,2012/1/20,12033,"48,426",,2012/3/18,4736,CR5

客户12,2012/1/1,12102,"765,519",,2012/4/1,4722,CR5

客户13,2012/1/1,12100,"4,900",,2012/3/31,4723,CR5

客户14,2012/1/1,12101,"468,004",,2012/4/1,4722,CR5

客户15,2011/12/5,20403,512,,2012/3/10,4744,CR5

客户16,2012/1/20,12032,"4,121,015",,2012/3/17,4737,CR5

客户17,2012/1/10,12210,"9,791,332",,2012/4/4,4719,CR5

客户18,2012/1/1,12103,"25,026",,2012/4/2,4721,CR5

客户19,2012/1/10,12211,"4,338,484",,2012/4/5,4718,CR5

客户20,2012/1/23,12036,"615,736",,2012/4/21,4702,CR5

客户21,2012/1/10,12213,"268,276",,2012/4/10,4713,CR5

客户22,2012/1/23,12035,"35,077",,2012/4/20,4703,CR5

客户23,2012/1/10,12212,"941,165",,2012/4/10,4713,CR5

客户24,2012/1/10,12214,"118,193",,2012/4/15,4708,CR5

客户25,2012/2/5,20404,"1,614",,2012/5/11,4682,CR5

客户26,2012/2/5,20406,"2,060",,2012/5/20,4673,CR5

客户27,2012/2/5,20405,"3,700",,2012/5/12,4681,CR5

应收账款管理办法（2025年综合版）,,,,,,,

结合企业内部控制规范及行业实践，应收账款管理需覆盖全流程风险控制与效率优化，具体框架如下：,,,,,,,

一、‌组织架构与职责分工‌‌,,,,,,,

‌财务部‌：,,,,,,,

核算应收账款并定期提供账龄分析表，支持催收决策；,,,,,,,

负责对账函、询证函的发放与归档，确保债权证据完整‌。,,,,,,,

‌销售/项目部‌：,,,,,,,

建立客户信用档案，动态更新经营信息；,,,,,,,

主导账款催收，反馈逾期风险至法务部门‌。,,,,,,,

‌法务部‌：,,,,,,,

审核合同条款合法性，通过法律途径处理呆账；,,,,,,,

提供诉讼证据支持，跟进判决执行‌。,,,,,,,

二、‌事前管理：信用评估与政策制定‌,,,,,,,

‌客户信用分级‌：,,,,,,,

收集客户资质、财务状况、历史交易记录，评定信用等级并建档‌；,,,,,,,

高风险客户需提高预付款比例或缩短账期‌。,,,,,,,

‌信用政策设计‌：,,,,,,,

设定差异化信用标准（如：A级客户账期60天，B级客户30天）；,,,,,,,

附加现金折扣政策（例：10天内付款享2%折扣）以加速回款‌。,,,,,,,

‌合同规范‌：,,,,,,,

明确付款条件、违约责任及争议解决条款；,,,,,,,

保留货物签收单、验收证明等关键履约证据‌。,,,,,,,

三、‌事中管理：动态监控与风险预警‌,,,,,,,

‌台账与账龄分析‌：,,,,,,,

按客户/项目建立台账，记录应收账款金额、账龄及变动情况；,,,,,,,

每月生成账龄分析表，重点标注超信用期30天以上款项‌。,,,,,,,

‌定期对账机制‌：,,,,,,,

财务部每季度发送对账单，客户签章确认债权债务关系；,,,,,,,

差异项需在10个工作日内查明原因并调整‌。,,,,,,,

‌周转率监控‌：,,,,,,,

计算应收账款周转天数（公式：360天÷（营业收入÷应收账款平均余额））；,,,,,,,

周转天数超过行业均值20%时启动风险排查‌。,,,,,,,

四、‌事后管理：催收与坏账处理‌,,,,,,,

‌分级催收策略‌：,,,,,,,

逾期30天内：销售员电话/邮件提醒；,,,,,,,

逾期60天：法务部发律师函，暂停后续供货；,,,,,,,

逾期90天：提起诉讼或仲裁‌。,,,,,,,

‌坏账计提与核销‌：,,,,,,,

按账龄计提坏账准备（例：1年内3%，1-2年10%，2年以上50%）；,,,,,,,

核销需提供催收记录、客户破产证明等材料，经董事会审批‌。,,,,,,,

‌应收账款融资‌：,,,,,,,

通过保理、资产证券化等方式盘活资金，降低流动性风险‌。,,,,,,,

五、‌考核与改进机制‌,,,,,,,

‌KPI设置‌：,,,,,,,

销售团队回款率与绩效挂钩（例：回款率≥95%可获奖金）；,,,,,,,

逾期账款追回率纳入法务部考核‌。,,,,,,,

‌定期复盘‌：,,,,,,,

每季度分析坏账成因（如客户倒闭、合同