库存现金盘点表-出纳实操_第1页
库存现金盘点表-出纳实操_第2页
库存现金盘点表-出纳实操_第3页
库存现金盘点表-出纳实操_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

,库存现金盘点表,,,,,,

,单位名称：,,,,会计期间：,盘点时间：,

,会计主管：,,,,出纳：,监盘人：,

,日期：,,,,日期：,日期：,

,实点现金,,,账实核对,,核查结果,

,货币面额,张数,金额,项目,金额,项目,金额

,100元,,¥-,实点现金,¥-,盘点日调整后现金账面余额,

,50元,,¥-,加：已付款未入账单据,,加：会计截止日至盘点日支出,

,20元,,¥-,,,减：会计截止日至盘点日收入,

,10元,,¥-,减：已收款未入账单据,,倒轧至年月日账面余额,

,5元,,¥-,,,年月日实际账面余额,

,2元,,¥-,盘点日现金应有账面余额,,差异,

,1元,,¥-,盘点日现金账面余额,,,

,5角,,¥-,长期存款,,,

,2角,,¥-,短期存款,,,

,1角,,¥-,,,,

,,,,,,说明：,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,合计,,,,,,

,处理意见：,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,现金盘点流程,,,,,,

,现金盘点流程主要包括以下几个关键步骤：,,,,,,

,,,,,,,,

,盘点前准备,,,,,,

,,,,,,,,

,确定盘点时间：选择业务较少的时段进行，如营业结束后或月末。,,,,,,

,组建盘点小组：包括财务人员、出纳人员和内部审计人员，明确职责分工。,,,,,,

,准备盘点工具：准备现金盘点表、点钞机、计算器、封条等。,,,,,,

,通知相关人员：提前通知出纳员、收银员等，让他们做好准备。,,,,,,

,实地盘点,,,,,,

,,,,,,,,

,停止现金收付业务：确保现金余额的准确性。,,,,,,

,核对现金日记账：检查现金日记账的余额与实际库存现金是否相符。,,,,,,

,清点现金：出纳人员将现金从保险柜中取出，按面额分类，使用点钞机或手工点钞，记录现金的面额、数量等信息。,,,,,,

,检查未达账项：检查是否存在未达账项，如已开出但未兑现的支票、已收到但未入账的现金等。,,,,,,

,封存现金：盘点结束后，将现金重新放入保险柜，并贴上封条。,,,,,,

,差异处理,,,,,,

,,,,,,,,

,分析差异原因：如果盘点结果与现金日记账的余额存在差异，分析原因，如现金收付错误、记账错误、现金被盗等。,,,,,,

,调整账目：根据差异原因，对现金日记账进行调整，如更正收付凭证、调整记账凭证和账簿。,,,,,,

,报告差异情况：将差异情况及处理结果形成书面报告，上报给相关领导和部门。,,,,,,

,加强内部控制：针对盘点中发现的问题，采取措施加强内部控制，如完善现金管理制度、加强对现金收付业务的监督。,,,,,,

,盘点后工作,,,,,,

,,,,,,,,

,整理盘点资料：将现金盘点表、盘点报告等资

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论