小企业财务报销制度及报销流程

小企业财务报销制度及报销流程1.目的为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本公司全体员工。二、借款制度1.借款原则（1）借款必须有明确的用途，且用途必须符合公司相关规定。（2）借款金额应根据实际需要合理确定，避免过度借款。2.借款流程（1）借款人填写借款申请表，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等内容。（2）部门负责人审核借款申请，签署意见后报总经理审批。（3）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理借款手续，将款项支付给借款人。3.借款归还（1）借款人应按照借款申请表上注明的预计还款日期及时归还借款。（2）如有特殊情况需要延期还款，借款人应提前向财务部门提出申请，经批准后方可延期。（3）借款逾期未还的，财务部门将从借款人工资中扣除相应款项，直至借款还清为止。三、费用报销制度1.报销范围（1）本制度所指费用包括差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费、运输费、水电费、租赁费等。（2）费用报销必须真实、合法、有效，符合公司相关规定。2.报销凭证（1）费用报销必须提供合法有效的发票或收据，发票或收据应注明公司名称、日期、金额、业务内容等信息。（2）发票或收据必须加盖开票单位的财务专用章或发票专用章。（3）对于无法取得发票或收据的费用支出，应提供相关证明材料，如合同、协议、收据等，并经财务部门审核同意后方可报销。3.报销流程（1）费用发生后，经办人应及时整理相关报销凭证，并填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销日期等内容。（2）部门负责人审核费用报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核费用报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给报销人。四、差旅费报销制度1.差旅费标准（1）公司员工因工作需要出差，可享受差旅费补贴。差旅费补贴标准根据出差地区不同分为[具体地区1]、[具体地区2]等，补贴标准分别为[X]元/天、[Y]元/天等。（2）公司员工出差乘坐交通工具的标准根据出差地区和职级不同分为飞机经济舱、火车软卧、高铁二等座、汽车等，具体标准如下：|职级|乘坐交通工具标准|||||总经理|[具体交通工具1]||副总经理|[具体交通工具2]||部门经理|[具体交通工具3]||普通员工|[具体交通工具4]|（3）公司员工出差住宿标准根据出差地区和职级不同分为五星级酒店、四星级酒店、三星级酒店等，具体标准如下：|职级|住宿标准|||||总经理|[具体酒店等级1]||副总经理|[具体酒店等级2]||部门经理|[具体酒店等级3]||普通员工|[具体酒店等级4]|2.差旅费报销流程（1）出差人员返回公司后，应及时整理相关报销凭证，并填写差旅费报销单，注明出差事由、日期、地点、交通工具、住宿费用、补贴金额等内容。（2）部门负责人审核差旅费报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核差旅费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给出差人员。五、业务招待费报销制度1.业务招待费标准（1）公司员工因业务需要发生的业务招待费，应严格控制在合理范围内。业务招待费标准根据接待对象和业务性质不同分为[具体标准1]、[具体标准2]等，具体标准如下：|接待对象|业务性质|业务招待费标准||||||[具体对象1]|[具体业务1]|[X]元/次||[具体对象2]|[具体业务2]|[Y]元/次|（2）公司员工在业务招待过程中，应严格遵守相关法律法规和公司规定，不得进行超标准、超范围的招待活动。2.业务招待费报销流程（1）业务招待费发生后，经办人应及时整理相关报销凭证，并填写业务招待费报销单，注明招待对象、事由、日期、金额、陪同人员等内容。（2）部门负责人审核业务招待费报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核业务招待费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给经办人。六、办公用品费报销制度1.办公用品采购（1）公司办公用品由行政部门统一采购，行政部门应根据公司实际需要制定办公用品采购计划，并按照相关规定进行采购。（2）办公用品采购应选择正规的供应商，确保采购的办公用品质量合格、价格合理。（3）办公用品采购后，行政部门应及时办理入库手续，并填写办公用品入库单，注明办公用品名称、规格、数量、单价、金额等内容。2.办公用品领用（1）公司员工因工作需要领用办公用品，应填写办公用品领用单，注明领用办公用品名称、规格、数量等内容。（2）部门负责人审核办公用品领用单，签署意见后报行政部门审批。（3）行政部门审批通过后，根据办公用品领用单发放办公用品，并在办公用品入库单上注明领用情况。3.办公用品费报销流程（1）行政部门定期统计办公用品领用情况，并填写办公用品费报销单，注明办公用品名称、规格、数量、单价、金额、领用部门等内容。（2）财务部门审核办公用品费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（3）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给行政部门。七、通讯费报销制度1.通讯费标准（1）公司员工因工作需要发生的通讯费，可按照公司规定享受通讯费补贴。通讯费补贴标准根据员工职级不同分为[具体标准1]、[具体标准2]等，具体标准如下：|职级|通讯费补贴标准|||||总经理|[X]元/月||副总经理|[Y]元/月||部门经理|[Z]元/月||普通员工|[W]元/月|（2）公司员工应根据工作需要合理使用通讯工具，不得将通讯补贴用于与工作无关的支出。2.通讯费报销流程（1）公司员工每月应及时整理通讯费发票，并填写通讯费报销单，注明手机号码、通讯费金额、报销月份等内容。（2）部门负责人审核通讯费报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核通讯费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给报销人。八、运输费报销制度1.运输费范围（1）本制度所指运输费包括公司因业务需要发生的货物运输费、车辆租赁费、车辆维修保养费等。（2）运输费报销必须提供合法有效的发票或收据，发票或收据应注明公司名称、日期、金额、业务内容等信息。2.运输费报销流程（1）运输费发生后，经办人应及时整理相关报销凭证，并填写运输费报销单，注明运输事由、金额、运输日期、运输方式等内容。（2）部门负责人审核运输费报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核运输费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给经办人。九、水电费报销制度1.水电费范围（1）本制度所指水电费包括公司因办公需要发生的水费、电费等。（2）水电费报销必须提供合法有效的发票或收据，发票或收据应注明公司名称、日期、金额、业务内容等信息。2.水电费报销流程（1）水电费发生后，经办人应及时整理相关报销凭证，并填写水电费报销单，注明水电费金额、使用月份、使用部门等内容。（2）部门负责人审核水电费报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核水电费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给经办人。十、租赁费报销制度1.租赁费范围（1）本制度所指租赁费包括公司因办公需要发生的房屋租赁费、设备租赁费等。（2）租赁费报销必须提供合法有效的发票或收据，发票或收据应注明公司名称、日期、金额、业务内容等信息。2.租赁费报销流程（1）租赁费发生后，经办人应及时整理相关报销凭证，并填写租赁费报销单，注明租赁事由、金额、租赁日期、租赁期限等内容。（2）部门负责人审核租赁费报销单，签署意见后报财务部门审核。（3）财务部门审核租赁费报销单的真实性、合法性、有效性，以及报销金额是否符合公司相关规定。审核通过后，报总经理审批。（4）总经理审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续，将款项支付给经办人。十一、报销时间规定1.公