预结算规章制度

预结算规章制度1.目的本规章制度旨在规范公司预结算工作流程，确保预结算工作的准确性、及时性和规范性，合理控制成本，提高公司经济效益。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及工程预结算、项目成本核算及相关费用结算的部门和项目。二、预结算工作流程（一）项目预算编制1.项目启动阶段项目负责人在项目启动后，应及时组织相关人员熟悉项目资料，包括项目招标文件、设计图纸、技术规范等。根据项目特点和要求，确定预算编制的方法和依据，收集相关定额、价格信息等基础资料。2.工程量计算预算人员依据施工图纸，按照相关工程量计算规则，对各分项工程的工程量进行详细计算。计算过程中要认真核对图纸尺寸，确保工程量的准确性。对于图纸中不明确或有疑问的地方，及时与设计单位或项目负责人沟通确认。3.套价与组价根据工程量计算结果，选取合适的定额子目进行套价。按照市场价格信息或公司内部价格体系，对材料、设备、人工等费用进行组价。注意材料价格的时效性和准确性，对于特殊材料或价格波动较大的材料，要进行市场调研或参考近期类似项目的价格。4.费用计算与汇总依据相关规定计算各项费用，如措施费、管理费、利润、规费、税金等。将各分项工程的费用进行汇总，形成项目预算书初稿。5.预算审核与审批预算初稿完成后，由项目负责人组织相关人员进行审核。审核内容包括工程量计算的准确性、定额套用的合理性、费用计取的合规性等。审核无误后，提交公司主管领导审批。审批通过后的预算书作为项目成本控制和结算的依据。（二）工程变更预算调整1.变更提出在工程实施过程中，因设计变更、现场条件变化等原因导致工程内容发生变更时，由项目负责人或相关部门提出工程变更申请。变更申请应详细说明变更的原因、内容、对工程造价的影响等。2.变更评估收到变更申请后，预算人员对变更内容进行评估。包括分析变更对工程量、材料设备、施工工艺等方面的影响，初步估算变更费用。与项目负责人、技术人员等共同协商确定变更方案，确保变更方案的合理性和经济性。3.变更预算编制根据变更评估结果，预算人员编制变更预算。编制方法与项目预算编制相同，要准确计算变更部分的工程量、套价及费用汇总。变更预算编制完成后，提交项目负责人审核。4.变更预算审批项目负责人审核通过后，将变更预算提交公司主管领导审批。审批通过后的变更预算作为工程结算的补充依据。（三）工程结算编制1.工程竣工阶段工程竣工后，项目负责人应及时整理工程竣工资料，包括竣工图纸、工程变更记录、施工签证、材料设备采购清单等。将整理好的竣工资料提交给预算人员，作为工程结算编制的依据。2.结算资料审核预算人员对竣工资料进行审核，确保资料的完整性、真实性和有效性。对于不符合要求的资料，及时与项目负责人沟通补充完善。3.工程量核对预算人员依据竣工图纸和现场实际情况，与施工单位核对工程量。如有争议的部分，双方应共同到现场进行核实确认。对工程量核对结果进行记录，形成工程量核对清单，双方签字认可。4.结算编制与审核根据工程量核对结果和合同约定，预算人员编制工程结算书。结算书应详细列出各项费用的计算依据和明细。编制完成后，先由项目负责人进行初审，审核结算书的准确性和合规性。初审通过后，提交公司内部审计部门或委托外部审计机构进行终审。5.结算定案审计部门终审通过后，形成工程结算定案表。结算定案表经公司主管领导签字确认后，作为工程付款和项目成本核算的最终依据。三、预结算人员职责（一）预算编制人员职责1.负责收集、整理项目预算编制所需的各类资料，包括图纸、定额、价格信息等。2.按照规定的工程量计算规则和方法，准确计算项目各分项工程的工程量。3.合理选取定额子目，正确进行套价和组价，确保预算价格的合理性。4.严格按照费用计取规定，计算各项费用，保证预算费用计算的准确性和合规性。5.对编制的预算书进行自审，及时发现并纠正错误，确保预算质量。6.参与工程变更预算的编制和审核工作，提供专业意见。（二）结算编制人员职责1.负责收集、整理工程竣工结算所需的资料，包括竣工图纸、变更记录、签证等。2.依据竣工资料和现场实际情况，与施工单位核对工程量，形成工程量核对清单。3.根据合同约定和工程量核对结果，准确编制工程结算书，详细列出各项费用的计算依据和明细。4.对编制的结算书进行初审，检查结算内容的完整性、准确性和合规性。5.配合审计部门或外部审计机构进行工程结算的终审工作，提供相关资料和解释说明。（三）预结算审核人员职责1.对预算编制人员提交的预算书进行全面审核，包括工程量计算、定额套用、费用计取等方面。2.审核工程变更预算的合理性和准确性，提出审核意见。3.在工程结算阶段，对结算资料的完整性、真实性进行审核，参与工程量核对工作。4.对结算书进行终审，确保结算结果符合合同约定和相关规定，维护公司利益。5.定期对预结算工作中发现的问题进行总结分析，提出改进建议，完善预结算工作流程和方法。四、预结算资料管理（一）资料收集与整理1.预结算人员应在项目实施过程中及时收集与预结算相关的资料，包括但不限于项目招标文件、投标文件、合同文件、设计图纸、施工组织设计、工程变更通知、施工签证、材料设备采购发票及清单等。2.对收集到的资料进行分类整理，建立清晰的资料档案。资料应注明项目名称、资料类别、日期、来源等信息，便于查找和使用。（二）资料保管1.设立专门的资料保管场所，确保资料存放安全、有序。2.对重要资料应进行备份，防止资料丢失或损坏。备份资料可采用电子存储和纸质存档相结合的方式。3.建立资料借阅制度，严格控制资料的借阅范围和审批流程。借阅资料时，借阅人应填写借阅申请表，注明借阅目的、借阅时间等，经部门负责人批准后方可借阅。借阅人应按时归还资料，如发现资料有损坏或丢失，应及时报告并承担相应责任。（三）资料归档1.工程竣工结算完成后，预结算人员应将项目全过程的预结算资料进行整理归档。归档资料应包括预算书、结算书、工程量计算底稿、定额套用明细、费用计取依据、变更预算资料、结算审核报告等。2.归档资料应按照项目类别和时间顺序进行排列，编制详细的档案目录，便于日后查阅和审计。3.档案管理人员应定期对归档资料进行检查和维护，确保档案的完整性和可读性。五、预结算工作监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对预结算工作进行监督检查，检查内容包括预结算流程的执行情况、资料的完整性和准确性、费用计算的合规性等。2.审计部门在检查过程中发现问题，应及时下达整改通知，要求相关部门和人员限期整改。整改完成后，进行复查，确保问题得到彻底解决。（二）考核机制1.建立预结算工作考核制度，对预结算人员的工作质量、工作效率、职业操守等方面进行考核。2.考核指标包括预算编制准确率、结算审核通过率、资料完整性、工作完成及时性等。3.根据考核结果，对表现优秀的预结算人员给