工程款支付管理制度

工程款支付管理制度一、总则1.目的为规范公司工程款支付管理，确保工程款项支付的准确性、及时性和合规性，保障公司及相关方的合法权益，依据国家法律法规及公司相关规定，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司作为发包方或总承包方涉及的各类工程建设项目中工程款支付的管理活动，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等。3.基本原则依法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部规定，确保工程款支付行为合法合规。合同约定原则：按照与承包方签订的工程合同约定的支付条款、支付方式、支付时间等进行工程款支付。流程规范原则：明确工程款支付的流程和审批环节，确保支付过程严谨、规范、有序。风险防控原则：对工程款支付过程中的风险进行识别、评估和防控，保障公司资金安全。

二、职责分工1.工程管理部门负责工程进度的跟踪与监督，定期向财务部门提供工程进度报告，包括已完成工程量、质量验收情况等。审核承包方提交的工程款支付申请，核实申请金额与实际完成工程量及质量状况是否相符，提出审核意见。协助财务部门处理工程款支付过程中的相关问题，如与承包方沟通协调支付事宜等。2.财务部门负责工程款支付的账务处理和资金安排，确保支付资金的准确性和及时性。依据工程管理部门审核意见及合同约定，审核工程款支付申请的金额、支付方式、支付对象等，进行合规性审查。定期对工程款支付情况进行统计分析，向公司管理层提供相关财务信息和风险预警。3.合同管理部门负责审核工程合同中关于工程款支付的条款，确保合同条款明确、合理、合法。对涉及工程款支付的合同变更、补充协议等进行审核，确保相关变更对工程款支付的影响得到妥善处理。协助工程管理部门和财务部门处理与工程款支付相关的合同纠纷等问题。4.法务部门对工程款支付相关的法律风险进行审查和评估，提供法律意见和建议。参与处理工程款支付过程中的法律纠纷，保障公司合法权益。5.公司管理层负责对重大工程款支付事项进行决策审批，确保支付行为符合公司整体利益和战略规划。监督工程款支付管理制度的执行情况，对制度执行过程中出现的问题及时进行协调解决。

三、工程款支付申请与审批1.支付申请提交承包方应按照工程合同约定的时间和方式，向工程管理部门提交工程款支付申请。申请内容应包括申请支付金额、支付理由、已完成工程量清单、质量验收报告等相关资料。工程管理部门收到支付申请后，应及时对申请资料的完整性和准确性进行核对。如资料不齐全或不符合要求，应要求承包方在规定时间内补齐或修正。2.工程管理部门审核工程管理部门依据工程进度、质量验收情况等，对承包方提交的工程款支付申请进行审核。审核人员应实地核实已完成工程量，检查工程质量是否符合合同要求。如发现工程质量问题或工程量与实际不符，应要求承包方限期整改或提供合理说明，整改完成并验收合格后方可继续审核支付申请。工程管理部门审核通过后，在支付申请上签署审核意见，并提交至财务部门。3.财务部门审核财务部门收到工程管理部门提交的工程款支付申请后，对申请金额、支付方式、支付对象等进行审核。核对申请金额是否与合同约定的计价方式和已完成工程量计算结果一致，支付方式是否符合合同约定及公司财务管理制度。检查支付对象是否与合同签订方一致，如有变更，是否有合法有效的授权文件。财务部门审核通过后，在支付申请上签署审核意见，并提交至合同管理部门。4.合同管理部门审核合同管理部门收到财务部门提交的工程款支付申请后，对涉及的工程合同条款进行审核。重点审核本次支付是否符合合同约定的支付条件、支付比例、支付时间等条款。检查合同执行过程中是否存在违约事项，如有违约，是否已按照合同约定进行处理或达成一致解决方案。合同管理部门审核通过后，在支付申请上签署审核意见，并提交至法务部门。5.法务部门审核法务部门收到合同管理部门提交的工程款支付申请后，对支付事项的法律风险进行审查。审查支付行为是否符合法律法规要求，合同条款是否存在法律瑕疵或潜在风险。对可能存在的法律纠纷或潜在法律问题提出法律意见和建议。法务部门审核通过后，在支付申请上签署审核意见，并提交至公司管理层审批。6.公司管理层审批公司管理层根据各部门审核意见，对工程款支付申请进行最终审批。对于重大工程款支付事项，应组织相关部门进行专题研究和决策。审批通过后，在支付申请上签署审批意见，并交回财务部门安排支付。

四、工程款支付方式与时间1.支付方式工程款支付方式应在工程合同中明确约定，常见的支付方式包括银行转账、支票、汇票等。原则上应采用银行转账方式进行支付，确保支付资金的安全和可追溯性。如因特殊情况需要采用其他支付方式，需经公司财务部门和相关领导审批同意。2.支付时间工程款支付时间应严格按照工程合同约定执行。合同中应明确各阶段工程款的支付节点和支付比例。在每个支付节点到来前，承包方应按照规定提交工程款支付申请，经审核审批通过后，公司应在约定时间内完成支付。如因不可抗力、工程变更等原因导致支付时间需要调整的，双方应及时协商并签订补充协议，明确调整后的支付时间和方式。

五、工程款支付的账务处理1.财务记账财务部门在完成工程款支付后，应按照公司财务管理制度及时进行账务处理。根据支付金额和用途，准确记录会计凭证，确保账务信息的真实、准确、完整。对工程款支付涉及的往来款项进行明细核算，定期与承包方核对账目，确保双方账目一致。2.财务报表披露在公司财务报表中，应按照相关会计准则和报表编制要求，对工程款支付情况进行准确披露。包括已支付工程款的金额、支付对象、支付时间、支付项目等信息，以便公司管理层及相关利益者了解公司资金使用情况和工程进展情况。

六、工程款支付的监督与检查1.内部监督公司审计部门定期对工程款支付情况进行审计监督，检查支付流程是否合规、支付依据是否充分、支付金额是否准确等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保工程款支付管理规范、有序。工程管理部门、财务部门等相关部门应配合审计部门的工作，提供必要的资料和信息。2.外部监督接受政府相关部门、业主、监理等外部单位对工程款支付情况的监督检查。对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给相关单位。积极配合外部审计、税务等部门对工程款支付涉及的财务和税务问题进行检查，确保公司合法合规经营。

七、工程款支付的风险防控1.风险识别与评估各相关部门应定期对工程款支付过程中可能存在的风险进行识别和评估，如合同风险、财务风险、法律风险、信用风险等。分析风险产生的原因、可能导致的后果及影响程度，制定相应的风险防控措施。2.合同风险防控在签订工程合同时，应严格审查合同条款，特别是关于工程款支付的条款，确保合同约定明确、合理、合法。加强合同执行过程中的管理，及时跟踪合同履行情况，对可能影响工程款支付的合同变更、违约等事项及时进行处理。建立合同台账，详细记录合同签订、履行、变更、终止等情况，以便及时查阅和管理。3.财务风险防控财务部门应加强资金预算管理，合理安排工程款支付资金，确保公司资金链稳定。严格审核工程款支付申请，控制支付进度和金额，避免超付、误付等情况发生。定期对公司工程款支付情况进行财务分析，及时发现和预警潜在的财务风险，采取有效措施加以防范和化解。4.法律风险防控法务部门应加强对工程款支付相关法律法规的研究和学习，为公司提供专业的法律支持和服务。在工程款支付过程中，严格审查相关法律文件，确保支付行为符合法律法规要求，避免法律纠纷的发生。对于涉及法律纠纷的工程款支付事项，应及时介入，依法维护公司合法权益。5.信用风险防控建立承包方信用评价体系，对承包方的信用状况进行定期评估和动态管理。根据承包方的信用等级，在工程款支付、合同签订等方面采取差异化的管理措施。对于信用状况不佳的承包方，应加强风险监控，谨慎支付工程款，必要时采取相应的风险防范措施。

八、工程款支付的争议处理1.争议协商在工程款支付过程中，如双方发生争议，应首先通过友好协商解决。工程管理部门、财务部门等相关部门应积极参与协商，了解争议焦点，寻求双方都能接受的解决方案。协商过程中，应注意收集和保留相关证据，如会议纪要、往来函件、支付凭证等，以备后续处理争议之用。2.第三方调解如协商不成，可根据合同约定或双方协商一致，委托第三方机构进行调解。选择具有专业资质和良好信誉的第三方调解机构，确保调解过程公正、公平、合法。双方应积极配合第三方调解机构的工作，按照调解要求提供相关资料和信息，接受调解结果。3.仲裁或诉讼如调解仍无法解决