《财务共享服务》课件-工作任务一　期初建账

2020财务共享服务（初级）工作领域一财税共享导言财务共享？

甲单位甲财务部

乙单位乙财务部分散集中财务部甲单位乙单位财务共享甲单位核心业务乙单位核心业务财务共享服务中心集中处理规模效应降低成本导言财务共享的优势？降低成本企业扩张财务转型风险管控整合分散的活动和资源，减少人工，重复岗位消失。有助于企业更快建立新业务，企业变得更灵活，支持企业扩张。财务基础工作的专业支撑，使财务转型成为可能。通过制定统一的流程标准和信息系统、统一的资金管控与调度，降低风险加强管控。导言财务共享服务中心，简称财务共享，是一种新的财务管理模式，是企业集中管理模式在财务管理上的最新应用。是提供财务共享服务的业务单位，通过流程再造搭建内控体系，按照会计准则、税法要求，实现财务、税务日常处理的流程化、标准化，提高工作效率，节约人力成本。★学习目标★

1.了解会计准则、小企业会计准则、税收政策、会计档案管理办法、企业财务制度等相关法律法规内容；2.熟悉财务共享服务中心工作规范和工作流程；3.掌握财务云共享中心平台期初建账的操作流程；4.掌握财务云共享中心平台票据录入的操作流程；5.掌握财务云共享中心平台财税审核的操作流程；6.掌握小规模纳税人税费计算及纳税申报的操作流程；7.掌握一般纳税人税费计算及纳税申报的操作流程；8.熟悉会计资料整理归档的操作流程；证书考试题型：客观题（单选、多选、判断）期初建账工作任务一期初建账工作情境1期初建账23业务流程业务操作业务训练4业务评价5一、工作情境工作任务一期初建账工作情境1期初建账23业务流程业务操作业务训练4业务评价5期初建账票据录入财税审核纳税申报档案管理二、业务流程财务共享服务中心是如何开展工作，有哪些工作流程呢？一家企业账务处理全流程，包括以下工作内容：技能目标1.能够根据移交清册进行会计资料交接，建档收集企业期初建账数据，并对后期的会计资料交付进行必要的指导和培训2.能够在财务云共享中心平台上完成新建账套，新增会计科目及期初数据录入等期初建账工作。3.遵守保密原则，对客户资料做好管理，除法律法规要求的情形，不得对外。工作任务一期初建账工作任务一期初建账工作情境1期初建账23业务流程业务操作业务训练4业务评价5服务型财务共享中心业务流程示例123财税共享工作领域一财务云智能技术应用工作领域三服务共享工作领域二初级核心：会计核算纳税申报核心：机器人应用期初建账、票据整理、票据录入、财税审核核心：发票申领、填开财务共享服务初级证书工作领域及主要技能操作考试系统考试系统训练系统训练系统专门训练：期初建账期初数据录入期初建账企业信息建档建账资料收集会计科目设置企业账套建立ADCBE三、业务操作（一）企业信息建档企业信息建档收集的资料有哪些？公司需提供的证件资料企业基本资料企业名称、地址、联系人、联系方式企业营业执照、法人身份证、财务制度、公司章程复印件企业信息建档收集的资料1.对收集资料真实性、合法性进行审查，审查无误后，录入财务共享服务中心系统。

2.在建档操作时，应确保录入的企业档案信息全面、详细、真实。考点期初数据录入期初建账企业信息建档建账资料收集会计科目设置企业账套建立ADCBE三、业务操作

建档资料清单相关财务资料新设企业持续经营期企业银行账户开户信息复印件√√税务账号密码或直接取得CA证书√√公司员工名单及身份证号码相关信息√√社保、工资表相关信息-√财务报表-√当年各种税纳税申报表-√上年度所得税汇算申报表-√记账凭证、总账、日记账、明细账-√累计发生额及余额表、往来科目明细表、长期待摊费用明细表、递延资产明细表、固定资产明细清单、无形资产明细清单-√银行存款余额调节表-账户1（包括企业开立的所有账户）、银行存款余额调节表-账户2-√资料交接清单√√VS（二）建账资料收集考点在建档资料收集过程中，与财务相关的资料，也可以通过资料交接清单汇总。期初数据录入期初建账企业信息建档建账资料收集会计科目设置企业账套建立ADCBE三、业务操作（四）会计科目设置在财务云共享中心平台中期初建账时，如果会计科目设置错误，下图哪个按钮可以修改（）。231考点会计科目明细科目设置方式银行存款按开立的账户应收账款/预收账款按客户名称应付账款/预付账款按供应商名称其他应收款按收款单位或个人其他应付款按应付单位或个人库存商品按货物名称应付职工薪酬按项目如工资、社保应交税费按税费名称实收资本按股东名称主营业务收入/主营业务成本按产品或服务销售费用/管理费用/财务费用按费用大类设置会计科目时，应遵循的原则有哪些？全面性原则，合法性原则相关性原则，清晰性原则《小企业会计准则》会计科目VS《企业会计准则》会计科目企业会计准则小企业会计准则企业会计准则小企业会计准则一、资产类

二、负债类

交易性金融资产短期投资交易性金融负债

坏账准备

应付股利应付利润代理业务资产

代理业务负债

发出商品

预计负债

存货跌价准备

应付债券

持有至到期投资长期债券投资未确认融资费用

持有至到期投资减值准备

专项应付款

可供出售金融资产

递延所得税负债

长期股权投资减值准备

四、所有者权益类

投资性房地产

库存股

长期应收款

五、成本类

未实现融资收益

劳务成本

固定资产减值准备

六、损益类

无形资产减值准备

公允价值变动损益

商誉

资产减值损失

递延所得税资产

以前年度损益调整—Answer

错误企业设置会计科目时，二级科目均按企业实际要求设置，不必按照国家统一规定的标准设置二级科目？考点在设置会计科目过程中，由于经济业务活动的具体内容、规模大小与业务繁简程度等情况不尽相同，在具体设置时，应考虑其自身特点和具体情况。职业判断A104000期间费用行次项目销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付1234561一、职工薪酬*

*

*2二、劳务费

**3三、咨询顾问费

**4四、业务招待费

*

***5五、广告费和业务宣传费

*

***6六、佣金和手续费

7七、资产折旧摊销费

*

***8八、财产损耗、盘亏及毁损损失

*

***9九、办公费

*

***10十、董事会费

*

***11十一、租赁费

**12十二、诉讼费

*

***13十三、差旅费

*

***14十四、保险费

*

***15十五、运输、仓储费

**16十六、修理费

**17十七、包装费

*

***续表A104000期间费用行次项目销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付12345618十八、技术转让费

**19十九、研究费用

**20二十、各项税费

*

***21二十一、利息收支

*

*

22二十二、汇兑差额

*

*

23二十三、现金折扣

*

*

*24二十四、党组织工会经费

*

*

*25二十五、其他

26合计(1+2+3+…25)

-

-

-掌握会计科目的设置原则后，即可登录正保财务云共享中心平台的管理后台端，进行会计科目设置的操作登陆平台设置会计科目期初数据录入期初建账企业信息建档建账资料收集会计科目设置企业账套建立ADCBE三、业务操作（三）企业账套建立3.1所属行业3.2纳税人制度考点3.3会计制度考点平台需要录入信息企业名称、所属行业、纳税人制度、会计制度、建账期间等判断标准所属行业查看企业《营业执照复件复印件》中的经营范围纳税人制度税务信息《税务登记证》复印件年应征增值税销售额500万元及以下认定为小规模纳税人年应征增值税销售额500万元以上认定为一般纳税人会计制度根据企业的规模、业务量、业务特点，可供选择的企业会计制度包括《企业会计准则》、《小企业会计准则》。小企业的经济业务相对简单，会计制度选择《小企业会计准则》。建账资料考点掌握以上内容后，即可登录正保财务共享服务中心平台，进行建账操作。登陆平台建账期初数据录入期初建账企业信息建档建账资料收集会计科目设置企业账套建立ADCBE三、业务操作（五）期初数据录入新设企业无期初数据，完成上一步的会计科目设置，即完成了期初建账完整的操作流程。持续经营企业，则需根据提供的期初余额表，进行期初数据的录入。期初余额表平台中录入期初余额方式：手工录入手工录入期初余额：手工录入方式下，直接手工输入末级科目的期初余额，上级科目会自动累加金额，如图所示；红字金额应以负数表示；输入辅助核算类科目时，应注意输入辅助账的期初明细。思考1：期初建账的工作步骤？企业信息建档建账资料收集新建企业账套设置会计科目录入期初数据思考2：期初建账的时间可以发生在？回答2：年初年中年末考点思考1：期初建账完毕需要进行试算平衡吗？回答1：需要思考2：需要进行试算平衡的内容包括哪些？回答2：期初余额试算平衡期末余额试算平衡考点年中建账期初数据注意的问题：‍1.年中建账，如果是新设企业，第一次建账，期初数据为0。2.年中建账，如果是持续经营企业，则期初金额为上一月末的结余数。应输入当期的期初余额和本年各科目的累计发生额。其目的是为了在出资产负债表和利润表时,自动提取年初数据和累计数据。例如：6月份建账,就要输入5月底（也就是6月初）的各科目的余额和1-5月的各科目的发生额。考点会计了解完企业的经营状况后，即可登录正保财务云共享中心平台的管理后台端，进行期初数据录入的操作期初数据录入操作工作任务一期初建账工作情境1期初建账23业务流程业务操作业务训练4业务评价5四、业务训练登录正保财务云共享中心完成南京龙通建设工程有限公司的期初建账流程操作，任务要求如下：1.建账前审查提供的资料是否齐全、真实、合法、有效；2.完成期初建账流程的完整操作，包括建档、建账、设置会计科目、录入期初数据。1选择建账企业2期初数据下载3打开期初数据45提示：新增会计明细科目，科目代码不用修改，保证科目级次及科目名称一致即可。67提示：录入期初数据，注意借贷方向及红字金额。8试算平衡，完成期初建账！提示：必须试算平衡后才能启用账套，否则影响后面报表的取数问题，报表不平衡。期初余额试算不平衡如何查找错误1.分别核对资产、负债、所有者权益、损益类合计与期初余额是否一致2.查看一级科目余额是否与期初余额一致3.查看明细科目余额录入是否正确4.查看科目余额的录入方向是否正确考点工作任务一期初建账工作情境1期初建账23业务流程业务操作业务训练4业务评价5五、业务评价完成期初建账流程的操作后，参照下表判断自己对技能点的掌握程度，对于已掌握的打“√”表示。√

业务训练评价表操作环节操作要求掌握情况（√表示）资料收集资料齐全、真实、合法、有效

是否整理有序

建档操作录入