医院债权债务管理制度

医院债权债务管理制度XXX股份有限公司债权债务管理制度一、目的为保护公司资产不受损失，维护公司信誉，保持良好的资金运转，加强债权债务的管理，特制定本规程。二、适用范围本规程适用于XXX公司及控股子公司。三、本规程债权债务具体指以下各项：3.1.债权3.1.1应收账款、应收票据：指企业在生产经营活动中，因产品、商品已经交付或劳务已经提供而应收的款项。3.1.2其他应收款：类似备用金、租金、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项。3.1.3预付账款：因购买货物或劳务等而预先支付供货单位帐款，从而取得的向其他单位或个人索取货物及劳务补偿的要求权。3.2债务3.2.1应付帐款、应付票据：是公司在生产经营活动中发生材料商品采购以及劳务等经济业务中应支付的帐款。3.2.2预收款项；因销售货物或提供劳务等而预先收取的客户单位帐款，而未来必须履行该义务向对方提供货物或劳务。3.2.3其他应付款：是公司因正常经营业务而应付、暂收其他单位和个人的款项。四、总体管理要求4.1对于各项债权债务需明确具体的管理部门或管理岗位。4.2债权债务原始记录及会计记账上的要求4.2.1债权债务必须以完整和经过适当授权、审批的原始文件和资料作为记录债权债务的依据，并选出符合规定的原始文件和资料作为会计记账的原始凭证。4.2.2管理债权债务的部门记录的债权债务需与财务部门的会计记录保持一致并能够相互核对，有条件的情况下可与财务部门的财务信息系统实现数据对接。4.3各债权债务管理部门需定期（按月或季）与往来单位进行核对,发生差错应及时查明原因，并交财务进行账务处理。每次对账必须取得由债权债务人书面签章确认的对账单并妥善留存。财务部门至少于每半年一次对所的的债、权债务112往来款项进行核对，对发挥财务部门对于债权债务监督管理职能。4.4债权债务管理需与资金的管理结合起来，把债权债务的管理纳入整个的资金使用计划中。五、债权债务的管理细则5.1应收账款的管理5.1.1采用赊销方式进行销售的需严格按照信用管理规程来操作5.1.2公司营销部负责应收账款的管理工作，负责建立公司的客户信用档案和应收账款台账；每个季度负责对应收款项进行全面检查并与财务部门的账目记录核对，填写“坏账准备检查测算表”，预计各项应收款项可能发生的坏账，确定坏账准备计提（转回）范围、方法和金额；负责向客户单位发出对账单；分析现有应收账款的账龄和收回的风险，对发现的问题账款展开调查或催收程序。5.1.3市场营销部需建立应收账款的催收机制，责任到人，以此作部门对个人的考核依据，同时也作为公司对部门的考核依据。5.1.4对于长期收不回的应收账款，需与内审及法律事务部（或法律顾问）进行沟通，对是否需要过程诉讼等程序实现债权进行商定,在最大程度上保护公司的合法权益。5.1.5对需要进行坏账准备计提的，则填写“计提（转回）坏账准备申请表”，经财务处负责人、总会计师审查后，按审批意见进行处理。5.1.6对于逾期应收账款的管理：逾期10天内由业务员催收并将原因告知营销部长；逾期限30天时由业务员将逾期情况报告营销副总经理；逾期45天以上做为问题账款处理：5.1.7对于某一客户累计逾期金额的催收某一客户累计逾期80万元以下的，由业务员直接催收；某一客户累计逾期限80万元以上100万元以下的，营销部长作为催收的总负责人，负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行，必要时，总负责人应直接与客户商谈，催收；某一客户累计逾期限100万元，应建立催收临时小组。营销副总经理为总负责人，营销部长、业务员等协助总负责人工作。总负责人负责指挥，协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行，必要时，总负责人应直接与客户商谈，催收。5.2预付帐款的管理5.2.1预付账款的付款金额不得超过合同总金额的70%，财务部门对于预付款113项支后还需付款时，应监督相关的合同是否履行完毕，否则不得支付余款。5.2.2预付账款必须依合同付出，并按合同约定的时间内清算完毕。5.2.3预付账款如有因供货单位或施工单位破产、撤销等原因已无法履行合同条款的，应将原计入预付账款的金额转入到“其他应收款”科目中，并计提相应的坏账准备。5.3其他应收款的管理5.3.1其他应收款由财务部门负责管理，财务部门可设置专（兼职）岗位负责其他应收款的管理工作。5.3.1财务部门应于每个季度终了对其他应收款进行全面清理，分清每项应收款项的性质，采取不同的措施进行处理。5.3.2对于可以资金形式收回的款项应向上级部门汇报，由上级部门决定是否进行催收和催收的部门（可由营销部与应收账款一起催收）。并且需比照应收账款计提坏账的方法计提其他应收款的坏账准备。5.3.3对于实际已发生了权利和义务关系转移或确实无法收回的款项经审批后应作出账务处理。5.3.4公司职工因公出差、办理会议筹备等须借支备用金的，应报所在部门负责人审批后办理借款手续。借支金额由部门负责人根据具体情况核定。借款人应待借款事项处理完毕后立即办理报销手续，无故未报销者或报账后结余金额未归还者，不得再借款。财务部定期根据清理结果下达催款通知书，在催款通知书规定时间内仍不归还者，财务部门有权通知人事部门，从借款人当月工资中扣回。5.4应收票据的管理5.4.2财务部门需建立应收票据的登记簿，并于每月底检查下月到期的应收票据，票据到期时提请银行付款。5.4.2对没有收到款项的票据应及时通知其前手，查明原因（参照《XXX资金管理规程》，并将应收票据转入应收账款进行管理。5.5应付账款、应付票据、其他应付款的管理5.5.1财务部门应付往来核算岗每月月底对全部应付账款、应付票据、其他应付款进行清理，对下月需支付资金的应付账款、应付票据、其他应付款安排资金计划，以保证公司的良好信誉。5.5.3在按照业务部门提示支付款项前应认真核对相关的付款条件、金额、时间与合同是否一致；对于债权人要求将款项支付给第三方时，需取得债权人与第三方委托付款的协议或承诺，否则不予以办理。5.5.4当前次与债权人对账结果不一致时，需待双方查明原因并取得一致意见后再办理支付手续。1145.5.5对于确实无需支付或实际权利义务已发生转移的应付款项经审批后财务部门应及时做出账务调整。5.6或有负债的管理5.6.1各部门负责处理纠纷、事故，收集或有事项相关情况，属重大事项的由相关部门负责人、业务主管领导审核后及时报告财务部门。5.6.2财务部门会同其他业务部门就或有负债（如对外担保、未决法律诉讼、其他未了结的事故）进行分析判断，分析出现损失的金额和形成现实义务的可能性，提出书面报告。5.6.3总会计师审批或有事项报告后，财务部门按相关制度和准则确定需在财务报告中披露的或有负债事项和确认计提预计负债，填报“或有事项表”。六、附则6.1本规程由财务部门负责解释，并自总经理审批并发布后生效。115篇二：医院各科室制度B超心电图室工作制度1.工作人员必须熟悉仪器性能，严格执行操作规程，保质保量完成检查任务。非工作人员未经批准不得单独操作仪器，以防损坏。2.必须遵守中心各项管理制度，坚守岗位，尽职尽责，注重医德，热情优质服务，衣着整齐，语言文明。3.需做检查的患者，须持有临床医师填写的申请单和缴费发票，对危重患者做到随到随查。4.检查前注意与患者沟通，消除受检者紧张心理。及时准确的报告检查结果，遇有疑难问题应与临床医师共同研究解决。5.认真执行仪器管理制度，注意防尘、防污，定期对仪器进行保养维护、检测校正，并做好登记。6.尊重患者隐私，不得向无关人员谈及患者检查结果。7.保持室内通风、安静、整洁，禁止室内吸烟。8.本科室仪器一律不得外借。B超心电图室工作人员岗位职责1.配合临床医师，完成本专业诊疗工作。2.负责本专业范围内检查操作、登记，出具临床诊断报告。3.积极钻研业务，技术上精益求精，努力提高诊断率。4.负责开展本专业质量控制工作。5.搞好本专业医疗器材的维护、保养工作，并做好维护档案登记工作。6.书写报告文书字迹清晰，内容全面，表述准确。7.负责科室安全，下班后应关闭电源开关，门窗加锁。收费室工作制度1.收费人员必须细心负责，文明服务，态度要热情和蔼，收费要准确无误，耐心解答病人的提问。2.严格按照有中心确定的各项收费标准收费。3.坚持日清日结制度，当日收入要及时存入银行；记账、报账及时准确，账目、单据数据字迹清晰。4.收、找现金，唱收唱付，嘱咐当面点清。上班前应准备好零钱。开出收据留有存根复核和备查，所有收据字迹要清晰。5.单位专用的各类收据及结账单据，必须妥善保管，登记，以备查用。6.保持室内整洁卫生，空气流通。收费人员岗位职责1.严格执行财务工作制度，杜绝违纪事件发生。2.所有检查、治疗均需先收费后进行检查、治疗、取药，不得随意为病人减免、拖欠。3.根据处方、检查、治疗交费通知上的姓名、金额，一事一票，开具一式三联收据，检查项目必须在收据上注明。4.按时和药房对账，发现长、短款时不能以长补短，应及时查找原因，做好登记，以备存查和按规定处理。5.增强安全意识，保证现金安全，当日收入现金及时存入银行，严禁挪用公款。6.坚守工作岗位，不得随意离开，注意现金的保管。7.不得容留非本科室工作人员在室内闲谈、嬉笑，不得干与上班无关的事，注重窗口科室形象。8.坚持24小时值班，因脱岗溜岗或不值班造成的盗窃或丢失行为，由当事人如数赔偿，并给予一定的经济处罚。9.负责本科室水电及防火安全。药房工作制度1.药房负责中心的药品验收、保管等工作，为医护和病人提供药品咨询服务，检查并协助科室做好抢救药品的保管和使用工作。非本院处方不得调配。2.收方后应对处方内容，包括病员姓名、年龄、住址、药品名称、剂量、剂型、服用方法、禁忌等，详加审查后方能调配。遇有缺药、药品用量用法不妥或有配伍禁忌问题时，应与开方医师联系更正。3.配方时，应认真、仔细，遵守调配技术常规，不得估计取药，禁止用手直接接触药品。4.严格遵守配方复核制度。调剂室有二人以上工作时，处方配好后应经另一人核对后发出并签名。5.药房负责人定期组织检查药品质量，发现问题及时处理，防止出现药品过期、失效、霉变。凡是有效期在半年以内的药品应及时向领导及临床大夫反映。6.麻醉药品、医疗用毒性药品应妥善保管，建立专人负责档案，并严格执行相关部门文件要求。7.划价准确无误，发药时核对处方信息，防止差错事故发生。8.工作人员要衣帽整齐、佩带胸卡，保持室内卫生，药品摆放有序，遵守医院管理制度，坚守工作岗位。9.保持室内卫生清洁，空气流通，警示非工作人员不得随意进入。药房人员岗位职责1.坚守工作岗位，执行单位各种规章制度，注重窗口科室形象。2.负责处方划价及调配，制订购进药品计划，建立药品进出帐目。3.药剂人员不见处方不得发药，对不符合规定的药方坚决退回。4.取药时应作到：对姓名、年龄、性别，查药品剂量、效期、签字。5.提高科学管理水平，强化责任意识，最大限度减少药品报损率。6.购入药品要严格执行验收、入库、出库、登记制度。杜绝不合格及伪劣药品进入医院。7.及时做好购药计划，报药品管理小组审批。8.验收药品要严格把关，保证药品质量，做到无假药、无过期药品、无霉变药品。9.对于库存过期失效、淘汰、霉烂、虫蛀、变质等不合格药品不得发出，并按规定及时处理，做好销毁记录。10.坚持24小时值班，因脱岗溜岗或不值班造成的盗窃或丢失行为，由当事人如数赔偿，并给予一定的经济处罚。检验室工作制度1．各项化验检查，须持有临床医生填写的申请单和交费凭证按序检验，急诊、老人随到随检。2．收集检验标本，必须严格执行查对制度，标本不符合要求，应重新采集。3．严格遵守操作规程，认真采集标本，保证检查结果准确无误。4．与各科室保持密切联系，积极配合，努力提高检验质量，根据临床需要，积极开展新的检验项目。5．检验结果必须认真核对，作好各项登记，再填写报告单，签全名后发出报告。6．特殊检验标本发出报告后，应保留24小时再行处理。各种器具和一般标本检验后及时清理、消毒、毁形，需留存查标本要妥善保存，防止交叉感染。7．按要求保管保养各种仪器设备，建立仪器设备档案，定期检查试剂和校对仪器的灵敏度。8．加强业务学习，提高业务能力和技术水平。9．坚守岗位，尽职尽责，优质服务，衣帽整齐，室内清洁。篇三：精神病医院财务后勤总务管理制度楚雄州精神病医院管理制度目录第一章财务管理制度............................................................................................................................-1-1收支结余管理..............................................................................................................................-1-1.1预算管理制度......................................................................................................................-1-1.2收入管理制度......................................................................................................................-5-1.3经费审批及报销制度..........................................................................................................-6-1.4原始凭证管理制度..............................................................................................................-7-1.5财务分析制度......................................................................................................................-8-1.6禁止设立账外账、小金库管理制度..................................................................................-9-2资产管理.....................................................................................................................................-11-2.1货币资金管理制度.............................................................................................................-11-2.2债权债务管理制度............................................................................................................-15-2.3固定资产管理制度............................................................................................................-16-2.4接受捐赠资产管理制度....................................................................................................-20-2.5资产清查盘点制度............................................................................................................-21-2.6财产损失赔偿及审批制度................................................................................................-23-2.7无形资产管理制度............................................................................................................-25-2.8卫生事业专项资金管理暂行办法....................................................................................-28-3成本管理制度............................................................................................................................-29-3.1定额管理制度....................................................................................................................-29-3.2成本核算制度....................................................................................................................-30-4会计电算化管理制度................................................................................................................-36-4.2会计档案管理制度............................................................................................................-40-4.3会计电算化数据安全保密制度........................................................................................-42-5财务内部控制制度....................................................................................................................-43-5.1财务内部控制制度............................................................................................................-43-5.2内部稽核制度....................................................................................................................-52-5.3经济合同审批管理制度....................................................................................................-52-6经济决策管理............................................................................................................................-53-6.1总会计师制度....................................................................................................................-53-6.2重大经济业务事项决策和责任追究制度........................................................................-55-7财务收费管理............................................................................................................................-57-7.1门诊收费处工作制度........................................................................................................-57-7.2住院收费处工作制度........................................................................................................-58-7.3挂号收费流程管理............................................................................................................-59-7.4收费窗口管理办法............................................................................................................-61-7.5医疗欠费管理办法............................................................................................................-64-7.6退费管理规定....................................................................................................................-68-7.7收据（发票）使用管理规定............................................................................................-70-7.8预收医疗款管理制度........................................................................................................-72--1-楚雄州精神病医院管理制度7.9急诊患者先诊疗后结算管理办法....................................................................................-73-7.10财务科应急方案..............................................................................................................-75-7.11安全管理规定..................................................................................................................-77-8价格管理....................................................................................................................................-80-8.1价格管理工作制度............................................................................................................-80-8.2关于贯彻执行《云南省非营利性医疗服务价格（试行）》的通知..............................-80-8.3费用清单管理规定............................................................................................................-86-8.4医药费用审核制度............................................................................................................-87-8.5门诊、住院患者费用查询制度........................................................................................-87-8.6医疗收费价格投诉管理制度............................................................................................-88-8.7医疗费用价格公示制度....................................................................................................-89-8.8高额费用常态监控制度....................................................................................................-89-8.9住院病床床位价格管理暂行办法....................................................................................-90-8.10新增医疗服务项目的申报程序......................................................................................-91-8.11新购医疗仪器和设备收费项目管理规定......................................................................-91-8.12医药价格调价制度..........................................................................................................-91-8.13价格管理信息化制度......................................................................................................-92-8.14医药价格管理备案制度..................................................................................................-93-8.15价格档案管理制度..........................................................................................................-94-8.16价格管理工作评先评优方案..........................................................................................-95-9审计管理....................................................................................................................................-96-9.1审计室工作制度................................................................................................................-96-9.2内部审计制度....................................................................................................................-97-第二章物资采购管理工作制度..........................................................................................................-98-1医学装备管理制度....................................................................................................................-98-1.1医疗器械不良事件监测管理制度....................................................................................-98-1.2大型设备维护维修及主要部件更换管理办法..............................................................-100-1.3急救物资及药械储备管理规定......................................................................................-101-1.4生命支持急救设备日保养、月检查保障管理制度......................................................-103-1.5医疗设备的报废管理制度..............................................................................................-104-1.6医疗卫生计量管理制度..................................................................................................-105-1.7医疗设备的使用管理制度..............................................................................................-105-1.8医疗设备的维修管理制度..............................................................................................-106-1.9医疗设备物资仓库管理制度..........................................................................................-106-1.10医疗设备科维修二线值班制度....................................................................................-107-1.11医疗设备申购、论证、审批管理制度........................................................................-108-1.12医疗器械验收管理制度................................................................................................-109-1.13设备出入库管理规定.....................................................................................................-110-1.14植入性医疗器械使用管理规定...........................................................错误！未定义书签。1.15医疗器械供方资质审核及评价管理制度.....................................................................-111-1.16医疗器械维护保养管理制度.........................................................................................-112-1.17医疗器械质量控制制度.................................................................................................-112-1.18医用放射诊疗安全防护管理制度.................................................................................-113--2-楚雄州精神病医院管理制度1.19医学工程临床技术支持与咨询制度.............................................................................-114-1.20领物、送货、账物核对制度.........................................................................................-114-1.21设备购置考察论证及责任追究制度.............................................................................-115-1.22特种设备使用、管理、维护保养制度.........................................................................-116-1.23医学装备安全运行保障制度.........................................................................................-117-1.24医疗设备调配管理制度.................................................................................................-118-1.25采购办安全管理制度.....................................................................................................-118-1.26医疗设备使用培训考核制度.........................................................................................-119-1.27医学装备使用评价管理制度.........................................................................................-119-1.28医疗设备维修配件采购管理规定................................................................................-120-1.29医疗器械临床使用安全管理制度................................................................................-121-1.30医学工程人员培训考核制度........................................................................................-122-1.31医疗设备定期巡检维修保养制度................................................................................-123-1.32医疗器械物资采购管理制度........................................................................................-123-1.33医疗仪器、设备档案管理制度....................................................................................-124-1.34医学装备质量与安全控制管理制度............................................................................-124-2医用卫生材料管理制度..........................................................................................................-126-2.1医用卫生材料的销毁管理制度......................................................................................-126-2.2医用卫生材料验收管理制度..........................................................................................-126-2.3卫生耗材分类管理规定..................................................................................................-127-2.4医用高值耗材管理规定..................................................................................................-129-2.5高值医用耗材审批及告知制度......................................................................................-131-2.6不可收费医用材料管理制度..........................................................................................-131-2.7一次性使用无菌医用耗材管理制度..............................................................................-132-3采购管理工作制度..................................................................................................................-132-3.1药品采购审批管理制度..................................................................................................-132-3.2卫生耗材采购审批管理制度..........................................................................................-133-3.3后勤物资申购及领用管理规定......................................................................................-134-3.4图书报刊杂志采购管理制度..........................................................................................-137-3.5消毒产品采购索证及验收制度......................................................................................-138-3.6仓库物资管理制度..........................................................................................................-138-3.7应急物资管理制度..........................................................................................................-139-第三章安全保卫管理工作制度........................................................................................................-141-1消防安全管理制度..................................................................................................................-141-1.1消防设施器材维护管理制度..........................................................................................-141-1.2消防器材维护管理制度..................................................................................................-142-1.3消防安全培训教育制度..................................................................................................-142-1.4医院易燃易爆场所管理制度..........................................................................................-143-1.5防火检查、巡查制度......................................................................................................-143-1.6消防安全疏散设施管理制度..........................................................................................-144-1.7用火用电管理制度..........................................................................................................-145-1.8应急疏散预案演练制度..................................................................................................-146-1.9电气设备检查管理制度..................................................................................................-146--3-楚雄州精神病医院管理制度1.10火灾隐患整改制度........................................................................................................-147-1.11义务消防队组织管理制度............................................................................................-148-1.12医院消防安全工作考评奖惩制度................................................................................-149-2安全保卫管理制度..................................................................................................................-150-2.1安全保卫管理制度..........................................................................................................-150-2.2保卫科工作制度..............................................................................................................-151-2.3保卫科培训教育制度......................................................................................................-152-2.4保安管理制度..................................................................................................................-152-2.5保安巡逻制度..................................................................................................................-153-2.6保安值班人员交接班制度..............................................................................................-154-2.7保卫科重大事件报告制度..............................................................................................-154-2.8保卫科对讲机使用制度..................................................................................................-155-3.1安防监控中心管理制度..................................................................................................-156-3.2安防监控中心监控系统日常管理和维护制度..............................................................-157-3.3安防监控中心录像保存、使用登记制度......................................................................-157-3.4安防监控中心交接班制度..............................................................................................-158-3.5安防监控中心安全保密制度..........................................................................................-159-3.6视频监控资源使用制度..................................................................................................-159-4危险品安全管理制度..............................................................................................................-160-4.1危险品管理制度..............................................................................................................-160-4.2氧气房安全管理制度......................................................................................................-160-5特种设备安全管理制度..........................................................................................................-161-5.1特种设备安全管理制度..................................................................................................-161-第四章后勤保障工作制度...............................................................................................................