施工企业费用报销制度

施工企业费用报销制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合本施工企业实际情况，特制定本费用报销制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目部、分公司等所有员工。3.基本原则合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规及公司相关规定。真实性原则：报销凭证必须真实、有效，能够准确反映经济业务的实际发生情况。合理性原则：费用支出应符合公司生产经营活动的需要，具有合理性。审批合规性原则：严格按照规定的审批流程进行报销审批。

二、费用报销的类别及标准

差旅费1.定义差旅费是指员工因工作需要到常住地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.报销标准城市间交通费乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级标准按照公司规定执行。因特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车一等座等超出标准的交通工具，需事先经上级领导批准。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。住宿费根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准档次。在规定标准内凭发票报销，实际住宿费低于标准的，按实际发生额报销；高于标准的，按标准报销。伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天标准内凭据报销。

业务招待费1.定义业务招待费是指公司为经营业务的需要而支付的应酬费用，包括餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。2.报销标准业务招待费应严格控制，按照实际发生额的一定比例在年度预算内报销。招待费用发生前需填写《业务招待费申请单》，详细注明招待时间、地点、事由、预计金额等，经部门负责人审核、分管领导审批后方可进行招待。报销时需提供正规发票，并附上《业务招待费申请单》。

办公费1.定义办公费是指公司日常办公所需的费用，包括办公用品、办公设备耗材、印刷费、邮寄费等。2.报销标准办公用品应按照公司办公用品采购管理制度进行采购，由专人负责保管和发放。报销时需提供发票及办公用品清单。办公设备耗材根据实际使用情况进行报销，需提供购买发票。印刷费、邮寄费等凭有效发票报销。

差旅费1.定义差旅费是指员工因工作需要到常住地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.报销标准城市间交通费乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级标准按照公司规定执行。因特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车一等座等超出标准的交通工具，需事先经上级领导批准。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。住宿费根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准档次。在规定标准内凭发票报销，实际住宿费低于标准的，按实际发生额报销；高于标准的，按标准报销。伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天标准内凭据报销。

车辆费用1.定义车辆费用是指公司车辆发生的燃油费、过路过桥费、停车费、车辆保险费、车辆维修保养费等。2.报销标准燃油费、过路过桥费、停车费等凭发票实报实销。车辆保险费按照公司规定的标准和期限进行报销。车辆维修保养费需事先填写《车辆维修保养申请单》，经审批后到指定维修厂维修，凭发票及维修清单报销。

三、费用报销流程

一般流程1.费用发生员工因工作需要发生费用支出时，应取得合法有效的报销凭证，并在凭证上注明费用发生的时间、地点、事由等相关信息。2.填写报销单员工按照公司规定的格式填写《费用报销单》，将报销凭证粘贴在报销单后面，并在报销单上详细填写各项费用的金额、用途等。3.部门负责人审核部门负责人对本部门员工的费用报销进行审核，重点审核费用的真实性、合理性、必要性，确保费用支出符合公司规定和部门工作需要。审核通过后在报销单上签字。4.财务审核财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，包括发票的真伪、报销金额是否符合标准、报销流程是否正确等。审核通过后在报销单上签字。5.分管领导审批根据费用金额大小，由相应的分管领导进行审批。审批通过后在报销单上签字。6.总经理审批（如需）对于重大费用支出或超出一定金额标准的报销，需经总经理审批。总经理审批通过后在报销单上签字。7.报销付款财务部门根据审批后的报销单进行付款，将报销款项支付到员工指定的银行账户。

特殊情况处理1.预付款因业务需要提前支付款项的，需填写《预付款申请单》，按照预付款流程进行审批。预付款项在业务完成后应及时办理报销冲账手续。2.超标准费用对于超出报销标准的费用，需详细说明原因，并经特殊审批流程批准后方可报销。

四、报销凭证要求1.发票要求报销必须取得合法有效的发票，发票内容应与实际经济业务相符，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。发票应加盖发票专用章，印章清晰可辨。对于不符合规定的发票，如发票内容不全、未加盖发票专用章、发票过期等，财务部门有权不予报销。2.其他凭证要求除发票外，其他报销凭证如车票、机票、收据等也应符合相关规定，凭证上应注明日期、金额、事由等信息。报销凭证应保持整洁、完整，不得随意涂改、刮擦。如有涂改，需在涂改处加盖开具单位印章。

五、费用报销的时间规定1.员工应在费用发生后的规定时间内（一般为[X]个工作日）办理报销手续，逾期未报的，需说明合理原因并经批准后方可报销。2.每月的报销截止日期为[具体日期]，各部门应在截止日期前将本部门员工的报销单据提交至财务部门，逾期提交的将顺延至下月报销。

六、监督与检查1.公司财务部门定期对费用报销情况进行检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性以及报销流程的执行情况。2.对于发现的违规报销行为，财务部门有权拒绝报销，并按照公司相关规定进行处理，包括责令退回违规报销款项、对相关责任人进行批评