货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则

货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则一、总则1.目的与依据为规范货物贸易进口付汇管理，便利境内机构和个人依法从事进口付汇活动，根据《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及相关法律法规，制定本实施细则。2.适用范围本细则适用于境内机构和个人通过境内银行办理的货物贸易进口付汇业务。境内机构是指中华人民共和国境内依法设立并从事经营活动的法人、非法人组织和个体工商户；个人是指中华人民共和国境内的自然人。二、进口付汇核销监管方式及分类管理1.核销监管方式进口付汇核销监管方式分为逐笔核销、批次核销和总量核查。逐笔核销是指银行按照逐笔对应的原则，对每一笔进口付汇业务进行真实性审核后办理付汇，并向外汇局报送核销信息的一种监管方式。批次核销是指银行按照批次对应的原则，对一定期限内同一进口合同项下多笔进口付汇业务集中办理真实性审核后办理付汇，并向外汇局报送核销信息的一种监管方式。总量核查是指外汇局根据非现场监测数据及企业进口付汇和货物进出口数据，对企业一定期限内进口付汇的整体情况进行评估、监测和核查的一种监管方式。2.分类管理外汇局根据企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。A类企业：上年度货物贸易外汇收支合规性状况为"合规"，且符合一定条件的企业。A类企业进口付汇业务实行便利化管理，可凭进口报关单等相关单证直接办理付汇，银行无需审核进口合同、发票等商业单证，但仍需进行电子数据核查。B类企业：上年度货物贸易外汇收支合规性状况为"基本合规"，或因存在一定外汇违规行为被外汇局列为B类的企业。B类企业进口付汇业务实施电子数据核查，银行需审核企业提交的进口合同、发票等商业单证，并通过货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）对企业的进口付汇数据与进口报关单电子信息进行比对。C类企业：上年度货物贸易外汇收支合规性状况为"不合规"，或因存在严重外汇违规行为被外汇局列为C类的企业。C类企业进口付汇业务需外汇局事前逐笔登记，银行凭外汇局出具的《货物贸易进口付汇登记表》（以下简称《登记表》）办理付汇。三、进口付汇业务操作流程1.A类企业企业在办理进口付汇业务时，应按规定填写进口付汇核销单（代申报单），并提供进口报关单等相关单证。银行对企业提交的付汇单证进行审核，审核无误后，通过监测系统查询企业名录状态、分类状态等信息，并进行电子数据核查。核查通过后，银行直接为企业办理付汇，并在监测系统中记录付汇信息。银行应于每月初5个工作日内，将上月为企业办理的进口付汇业务信息按规定格式报送外汇局。2.B类企业企业办理进口付汇业务时，应填写进口付汇核销单（代申报单），并提交进口合同、发票等商业单证。银行对企业提交的付汇单证进行审核，审核进口合同、发票等商业单证与进口报关单电子信息是否一致。审核无误后，银行通过监测系统查询企业名录状态、分类状态等信息，并进行电子数据核查。核查通过后，银行办理付汇，并在监测系统中记录付汇信息。银行应于每月初5个工作日内，将上月为企业办理的进口付汇业务信息按规定格式报送外汇局。3.C类企业企业办理进口付汇业务前，应向外汇局申请办理《登记表》。企业申请时，应提交书面申请报告、进口合同、发票等相关单证。外汇局对企业提交的申请材料进行审核，审核通过后，为企业出具《登记表》。企业持外汇局出具的《登记表》及进口合同、发票等相关单证到银行办理付汇。银行凭《登记表》办理付汇，并在监测系统中记录付汇信息。银行应于每月初5个工作日内，将上月为企业办理的进口付汇业务信息及《登记表》使用情况按规定格式报送外汇局。四、进口付汇备案管理1.备案情形进口单位下列进口付汇业务，应当在付汇或开立进口信用证前向所在地外汇局办理进口付汇备案手续：不在名录的进口单位；被外汇局列入"关注名单"的进口单位；C类进口单位；外汇局规定的其他需要备案的情形。2.备案材料进口单位办理进口付汇备案手续时，应向外汇局提交以下材料：进口付汇备案申请函；进口合同或协议；发票；外汇局要求提供的其他材料。3.备案流程进口单位应通过监测系统向外汇局提交进口付汇备案申请，并上传相关材料。外汇局收到备案申请后，对申请材料进行审核。审核通过的，外汇局为进口单位出具《进口付汇备案表》；审核不通过的，外汇局向进口单位反馈审核意见。进口单位凭《进口付汇备案表》及相关单证到银行办理付汇手续。五、进口付汇数据报送与核查1.数据报送银行应按照外汇局规定的格式和内容，及时、准确、完整地向外汇局报送进口付汇业务数据。银行报送的进口付汇业务数据包括付汇日期、付汇金额、付汇币种、收汇人名称、付汇用途、报关单号等信息。2.数据核查外汇局通过监测系统对银行报送的进口付汇业务数据进行非现场监测和核查。外汇局在核查过程中，发现企业进口付汇数据存在异常的，可要求企业提交相关单证进行现场核查，或要求银行协助核查。企业应积极配合外汇局的核查工作，按要求提供相关单证和资料。六、违规处理1.企业违规处理对违反本细则规定的企业，外汇局将根据违规情节轻重，依法采取以下措施：对于A类企业，如发生违规行为，外汇局可视情节轻重，将其调整为B类或C类企业，并按相应类别实施管理。对于B类企业，如发生违规行为，外汇局可视情节轻重，将其调整为C类企业，并按相应类别实施管理。对于C类企业，如发生违规行为，外汇局将进一步加强监管，并可根据《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规进行处罚。企业存在下列行为之一的，外汇局可将其列为"关注名单"：进口付汇与进口货物之间的差额超过规定范围的；进口付汇业务存在频繁、大量逾期未核销的；外汇局认定的其他违规行为。被列入"关注名单"的企业，其进口付汇业务实施特殊管理，银行在办理付汇业务时需进行重点审核，并按规定向外汇局报送相关信息。2.银行违规处理银行未按本细则规定办理进口付汇业务的，外汇局将根据违规情节轻重，依法采取以下措施：责令改正；警告；罚款；暂停或取消银行办理进口付汇业务资格。七、附则1.解释权本细则由国家外汇管理局负责解释。2.实施日期本细则自发布之日起施行。此前有关规定与本细则不一致的，以本细则为准。以上是《货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则》的基本内容，该细则对规范货物贸易进口付汇管理