收费管理制度文件

收费管理制度文件一、总则1.目的为加强本单位收费管理，规范收费行为，确保收费工作合法、合规、有序进行，保障单位和缴费人的合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本单位所有涉及收费的项目、活动及相关工作人员。3.收费原则依法依规原则：严格按照国家法律法规和相关政策规定的收费项目、标准、范围进行收费。公开透明原则：收费项目、标准、依据、范围等应向社会公开，接受监督。收支两条线原则：收费收入全额上缴财政，支出由财政按预算核拨，确保收支平衡、专款专用。二、收费项目及标准1.收费项目[列举收费项目1][列举收费项目2]......2.收费标准[收费项目1]收费标准：[详细说明收费依据及具体金额或计费方式][收费项目2]收费标准：[详细说明收费依据及具体金额或计费方式]......3.收费标准调整收费标准如需调整，应按照规定程序报经相关部门批准，并及时向社会公布。三、收费票据管理1.票据种类本单位使用的收费票据包括[列举票据种类，如财政非税收入票据、税务发票等]。2.票据领用设立票据管理员，负责统一向财政部门或税务机关领取收费票据。票据管理员应建立票据领用台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码等信息。各收费部门或岗位根据工作需要，向票据管理员领用票据，并在领用台账上签字确认。3.票据开具收费人员应按照规定的收费项目、标准和范围开具收费票据，做到内容真实、准确、完整。票据应使用中文填写，字迹清晰，不得涂改、挖补、撕毁。开具后的票据应加盖本单位收费专用章，并按顺序号装订成册。4.票据保管票据管理员应妥善保管收费票据，设置专门的票据保管场所，确保票据安全。定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与领用台账记录是否一致，如有差异应及时查明原因并处理。已开具的票据存根联应按照规定的期限保存，期满后经批准方可销毁。5.票据核销收费部门或岗位应定期将已开具的收费票据存根联交回票据管理员进行核销。票据管理员应认真核对票据存根联与领用台账记录，确认无误后进行核销，并在领用台账上注明核销情况。对作废的票据，应加盖"作废"戳记，并与存根联一并保存，不得擅自销毁。四、收费流程1.收费准备各收费部门或岗位应提前做好收费相关准备工作，包括熟悉收费项目、标准、政策规定，准备好收费票据、收款设备等。向缴费人宣传收费项目、标准、依据等信息，提供必要的咨询服务。2.收费操作收费人员在收到缴费人款项后，应按照规定的收费项目和标准开具收费票据，并将款项及时足额上缴。对于现金收费，应严格执行现金管理制度，确保现金安全。对于非现金收费，应按照相关规定进行操作，确保资金到账及时、准确。3.收费核对每日工作结束后，收费人员应核对当日收费情况，包括收费金额、票据开具数量、收款方式等，确保账实相符。票据管理员应对收费票据的开具和使用情况进行核对，发现问题及时查明原因并处理。4.收费上缴收费收入应按照收支两条线的原则，及时足额上缴财政指定账户。上缴时应填写缴款书，注明收费项目、金额、缴款单位等信息，并加盖本单位财务专用章。财务部门应定期与财政部门核对缴款情况，确保资金上缴及时、准确。五、收费监督与检查1.内部监督建立健全内部监督机制，财务部门定期对收费工作进行检查，包括收费项目、标准执行情况，票据管理情况，资金上缴情况等。审计部门定期对收费工作进行审计，检查收费工作的合法性、合规性和效益性。各收费部门或岗位应定期进行自查自纠，发现问题及时整改。2.外部监督主动接受财政、物价、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供收费资料和情况。设立举报电话、邮箱等，接受社会公众对收费问题的举报和投诉，并及时进行调查处理。六、违规处理1.对收费部门或岗位的处理对于违反收费管理制度的收费部门或岗位，责令限期整改，并视情节轻重给予警告、通报批评等处理。对于违规收费行为，责令退还违规收取的款项，并依法依规追究相关人员的责任。2.对收费人员的处理对于违反收费管理制度的收费人员，给予批评教育、扣发绩效奖金等处理。对于情节严重的违规行为，依法依规给予行政处分，直至解除劳动合同。3.对单位的处理因违规收费行为给缴费人造成损失的，依法承担赔偿责任。对于违规收费情节严重的，依法依规给予行政处罚，并在一定期限内限制其收费项目或降低收费标准。七、附则1.本制度自发布之日起施行。2.