某通信设备有限公司财务部管理制度

某通信设备有限公司财务部管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范某通信设备有限公司（以下简称"公司"）财务部的工作流程和行为准则，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司财务部全体员工以及与财务工作相关的其他部门和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。及时性原则：及时处理各项财务事务，提供财务信息。保密性原则：保护公司财务信息安全，防止泄露。二、财务部岗位职责（一）财务经理1.负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况。3.负责财务制度的制定、修订和完善，确保财务工作符合法规和公司要求。4.审核重要财务报表和报告，为公司决策提供准确的财务分析和建议。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。6.组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。（二）会计主管1.协助财务经理制定和执行财务管理制度。2.负责会计核算工作的组织和管理，确保账务处理准确及时。3.审核记账凭证，编制财务报表，保证财务数据的准确性。4.负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划。5.定期对财务数据进行分析，为管理层提供决策支持。6.组织财务档案的整理和保管工作。（三）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理。2.负责各类费用的核算和报销审核，确保费用支出合规。3.编制记账凭证，登记账簿，及时清理往来账款。4.协助编制财务报表和税务申报工作。5.配合财务审计和税务检查，提供相关资料。（四）出纳1.负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。2.办理资金结算业务，确保资金安全。3.登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。4.协助会计核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。5.负责公司票据的购买、使用和保管。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关发票或凭证。2.部门负责人审核费用的合理性和真实性，签字确认。3.会计主管审核报销单的合规性，包括票据的有效性、报销标准等，审核通过后签字。4.财务经理审批，根据公司财务状况和相关规定进行最终审批。5.出纳根据审批后的报销单支付款项，并在报销单上加盖"付讫"章。（二）采购付款流程1.采购部门提交采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、金额等。2.采购申请单经部门负责人审核后交财务部门。3.财务部门审核采购申请单的合理性和资金预算情况，审核通过后签字。4.采购人员与供应商签订采购合同，合同经法律部门审核后交财务备案。5.采购人员根据合同约定，在货物验收合格后填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证。6.按照费用报销流程进行审批，出纳审核无误后付款。（三）销售收款流程1.销售部门与客户签订销售合同，合同交财务备案。2.销售代表根据合同约定跟进收款事宜，及时将款项收回。3.收到客户款项后，出纳开具收款收据，并将收款信息传递给会计。4.会计根据收款情况进行账务处理，确认销售收入。（四）固定资产管理流程1.固定资产采购部门填写固定资产申购单，经审批后进行采购。2.固定资产到货后，由使用部门验收，填写验收单。3.采购部门将发票、验收单等资料交财务部门，财务部门进行账务处理，登记固定资产卡片。4.定期对固定资产进行盘点，核实资产的数量、状态等，编制固定资产盘点报告。5.固定资产处置时，由使用部门提出申请，经审批后进行处置，财务部门根据处置结果进行账务处理。四、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门根据公司战略目标和业务计划，提出本部门的预算草案，包括收入、成本、费用等项目。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司历史数据和市场情况，提出调整建议。4.预算草案经公司管理层审议通过后，形成年度财务预算方案。（二）预算执行1.各部门按照批准的预算执行，严格控制各项费用支出。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并反馈给相关部门。3.如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，经财务部门审核和公司管理层批准后进行调整。（三）预算考核1.年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核。2.根据预算完成情况，对各部门进行奖惩，激励各部门积极完成预算目标。五、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.分析风险产生的原因和可能带来的影响，确定风险的等级。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的应对措施。例如，通过多元化投资降低市场风险；加强客户信用管理防范信用风险；优化资金配置提高流动性等。2.定期对风险应对措施的执行效果进行评估和调整，确保风险得到有效控制。六、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程。2.对关键业务环节设置控制点，加强内部监督和制约。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.审计人员对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况，确保内部控制制度有效执行。七、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.按照类别和时间顺序对档案进行分类整理。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。2.档案管理人员负责档案的保管和借阅登记工作，确保档案安全完整。（三）档案销毁1.按照规定的保管期限，对已过保管期的档案进行鉴定。2.经批准后，由专人负责档案销毁工作，并做好销毁记录。八、财务信息化管理（一）系统选型与实施1.根据公司业务需求，选择合适的财务信息化系统。2.组织相关人员进行系统实施，确保系统顺利上线运行。（二）系统维护与升级1.安排专人负责财务信息化系统的日常维护，及时处理系统故障。2.根据公司业务发展和技术更新，定期对系统进行升级，优化系统功能。（三）数据安全管理1.加强财务信息化系统的数据安全管理，设置不同的用户权限，