公司会计集中核算管理制度

公司会计集中核算管理制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范会计核算工作，提高会计信息质量和资金使用效益，实现财务集中管理与监督，特制定本公司会计集中核算管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的会计核算管理。（三）基本原则1.集中管理原则通过设立会计核算中心，对公司的会计核算业务进行集中处理，实现财务信息的集中管理和共享。2.规范操作原则严格按照国家财经法规和公司财务制度规定的会计核算方法、程序和标准进行操作，确保会计信息的准确性和规范性。3.监督制约原则建立健全内部监督机制，加强对会计核算过程和财务收支的监督，防范财务风险。4.服务高效原则在保证会计核算质量的前提下，优化工作流程，提高工作效率，为公司各部门提供优质、高效的财务服务。二、会计集中核算管理体制（一）会计核算中心设置公司设立会计核算中心，作为会计集中核算的执行机构，负责具体办理公司总部及所属各单位的会计核算业务。会计核算中心应配备与业务量相适应的会计人员，明确各岗位的职责分工。（二）职责分工1.核算中心负责人职责负责会计核算中心的全面管理工作，组织实施会计核算工作，制定内部管理制度，协调与公司其他部门的关系，对会计核算工作质量和人员管理负责。2.会计主管职责协助核算中心负责人管理日常工作，审核会计凭证和报表，组织会计人员进行业务学习和培训，对会计核算的准确性和规范性进行监督检查。3.会计人员职责按照国家财经法规和公司财务制度的要求，负责具体的会计核算工作，包括账务处理、编制报表、登记账簿、保管会计档案等，确保会计信息的真实、准确、完整。三、会计核算业务流程（一）报账流程1.各单位报账员负责收集本单位的原始凭证，对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核无误后，将原始凭证整理粘贴，并填写报账审批单，经本单位负责人签字审批后，报送会计核算中心。2.会计核算中心报账会计收到报账员送来的报账资料后，再次对原始凭证和报账审批单进行审核。审核通过后，按照会计核算的要求进行账务处理，编制记账凭证。3.记账凭证经审核无误后，登记账簿，并打印出相关的会计报表。会计报表经审核盖章后，分发给公司相关领导和部门。（二）财务收支管理1.收入管理各单位的各项收入应及时足额上缴公司指定账户，不得截留、挪用。会计核算中心负责对收入的入账情况进行审核和监督，确保收入的真实性和完整性。2.支出管理严格执行公司的财务预算和费用审批制度。各单位发生的各项支出，必须按照规定的审批程序进行审批。报账时，应提供合法有效的原始凭证，经会计核算中心审核后，方可办理支出手续。（三）固定资产核算1.建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等进行详细记录。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点结果应及时报告公司财务部门，并进行相应的账务处理。（四）会计档案管理会计核算中心负责保管各单位的会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表等。会计档案应按照国家有关规定进行整理、装订、归档，并妥善保管。查阅会计档案时，应办理相关的查阅手续。四、财务监督与内部控制（一）内部监督1.会计核算中心应建立内部监督制度，对会计核算过程和财务收支情况进行定期和不定期的检查。2.加强对原始凭证的审核监督，确保原始凭证的真实性、合法性和完整性。对不符合规定的原始凭证，应拒绝受理。3.定期对会计账簿、会计报表等进行核对，确保账账相符、账实相符、账表相符。（二）外部监督积极配合公司内部审计、税务、财政等部门的监督检查，如实提供财务资料，接受外部监督。对监督检查中发现的问题，应及时整改落实。（三）内部控制1.建立健全内部控制制度，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.加强对财务印鉴、票据、密码等重要物品的管理，建立严格的保管和使用制度。3.定期对内部控制制度的执行情况进行评估，发现问题及时进行调整和完善。五、信息系统管理（一）系统建设建立统一的会计核算信息系统，实现会计核算业务的信息化处理。信息系统应具备账务处理、报表生成、财务分析、预算管理等功能，满足公司财务管理的需要。（二）系统维护定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的安全稳定运行。加强对系统数据的备份和管理，防止数据丢失和损坏。（三）数据安全建立严格的数据安全管理制度，设置不同的用户权限，对系统数据进行分级管理。加强对网络安全的防护，防止数据泄露和网络攻击。六、会计人员管理（一）人员配备根据会计核算业务的需要，合理配备会计人员。会计人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。（二）培训与考核定期组织会计人员参加业务培训，提高会计人员的业务水平和综合素质。建立会计人员考核制度，对会计人员的工作业绩、职业道德等进行考核评价。（三）职业道德建设加强会计人员的职业道德教育，培养会计人员的敬业精神和诚信意识。会计人员应严格遵守国家财经法规和公司财务制度，廉洁奉公，诚实守信。七、附则（一）制度解释本制度由公司财务部门负