云南建工集团有限公司工程项目债权债务管理暂行办法

云南建工集团有限公司工程项目债权债务管理暂行办法第一章总则第一条目的为加强云南建工集团有限公司（以下简称"集团公司"）工程项目债权债务管理，规范债权债务行为，防范财务风险，维护集团公司合法权益，根据国家有关法律法规及集团公司相关规定，结合实际情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于集团公司所属各工程公司、分公司、项目部及参与工程项目建设的其他单位（以下统称"各单位"）在工程项目实施过程中发生的债权债务管理活动。第三条基本原则1.依法合规原则：债权债务管理活动应严格遵守国家法律法规及集团公司相关制度规定。2.源头控制原则：从工程项目前期策划、合同签订、施工过程管理等各环节入手，加强对债权债务的源头管控，预防和减少债权债务风险。3.动态管理原则：对工程项目债权债务实行动态跟踪管理，及时掌握债权债务变化情况，采取有效措施加以应对。4.责任追究原则：明确各单位及相关人员在债权债务管理中的责任，对因工作失误或违规行为导致债权债务风险的，依法依规追究责任。第二章管理职责第四条集团公司职责1.制定和完善工程项目债权债务管理制度和流程。2.监督、指导各单位工程项目债权债务管理工作。3.协调解决各单位在债权债务管理中遇到的重大问题。4.对各单位工程项目债权债务管理情况进行考核评价。第五条工程管理部门职责1.负责工程项目前期策划，从工程管理角度提出防范债权债务风险的建议和措施。2.参与工程项目合同评审，审查合同条款中关于工程进度、质量、结算等方面与债权债务相关的内容。3.组织工程项目竣工验收，督促项目部及时办理竣工结算手续。4.负责协调解决工程施工过程中的相关问题，避免因工程原因导致债权债务纠纷。第六条合同管理部门职责1.负责工程项目合同的起草、审核、签订及履行监督。2.审查合同条款中关于付款方式、结算办法、违约责任等与债权债务相关的内容，确保合同条款合法合规、公平合理。3.建立合同台账，对合同执行情况进行跟踪管理，及时发现并解决合同履行过程中的问题。4.参与工程项目债权债务纠纷的处理，提供相关合同依据和法律支持。第七条财务部门职责1.负责工程项目财务核算，准确反映工程项目债权债务情况。2.对工程项目资金收支进行监控，确保资金安全，合理安排资金使用，保障工程项目顺利进行。3.定期与相关部门核对债权债务数据，分析债权债务风险，及时向单位负责人报告。4.参与工程项目债权债务纠纷的处理，提供财务数据支持和财务解决方案。第八条项目部职责1.具体负责工程项目的实施，严格按照合同约定组织施工，确保工程质量和进度。2.负责与业主、供应商、分包商等相关方的沟通协调，及时办理工程签证、结算等手续，维护集团公司合法权益。3.建立健全项目债权债务台账，详细记录债权债务发生情况，定期与财务部门核对账目。4.负责催收应收账款，及时支付应付账款，对债权债务纠纷及时报告并积极配合处理。第三章债权管理第九条应收账款管理1.合同约定：各单位在签订工程项目合同时，应明确约定付款方式、结算时间、结算依据等条款，确保应收账款结算有明确的合同依据。2.结算办理：项目部应按照合同约定及时向业主提交工程结算资料，跟踪结算审核进度，争取尽快完成结算审定工作。结算审定后，应及时与业主办理结算手续，明确应收账款金额和付款时间。3.台账管理：项目部应建立应收账款台账，详细记录业主名称、工程名称、合同金额、已结算金额、应收账款余额、付款时间等信息，并定期更新。财务部门应对应收账款台账进行审核，确保数据准确。4.催收措施：各单位应制定应收账款催收计划，明确催收责任人、催收时间和催收方式。对于逾期未付的应收账款，应及时发函催收，并保留相关催收记录。加强与业主的沟通协调，了解业主资金状况和付款困难，积极争取早日收回款项。对于长期拖欠且催收无效的应收账款，应及时采取法律手段追讨，维护集团公司合法权益。第十条其他应收款管理1.借款管理：严格控制工程项目借款，确需借款的，应按照集团公司相关规定办理借款审批手续，明确借款金额、用途、还款时间等事项。借款经办人员应及时清理借款，不得长期拖欠。2.保证金管理：对于工程项目中涉及的各类保证金，如投标保证金、履约保证金等，应按照合同约定及时办理退还手续。在退还保证金时，应确保相关手续齐全，避免因保证金退还不及时引发纠纷。3.其他应收款项管理：对工程项目中发生的其他应收款项，如备用金、押金等，应明确管理责任，定期进行清理核对，及时收回款项。第四章债务管理第十一条应付账款管理1.合同审核：合同管理部门在审核工程项目合同时，应重点审查付款方式、结算办法、违约责任等条款，确保合同条款有利于集团公司，减少应付账款风险。2.结算办理：项目部应按照合同约定及时与供应商、分包商办理结算手续，核对账目，确认应付账款金额。对于结算存在争议的，应及时协商解决，避免因结算不清导致应付账款纠纷。3.台账管理：项目部应建立应付账款台账，详细记录供应商、分包商名称、合同金额、已结算金额、应付账款余额、付款时间等信息，并定期更新。财务部门应对应付账款台账进行审核，确保数据准确。4.付款安排：财务部门应根据合同约定和资金状况，合理安排应付账款的付款时间，确保按时足额支付款项，维护集团公司良好信誉。同时，应严格控制提前付款情况，避免资金浪费。第十二条其他应付款管理1.暂收款项管理：对工程项目中发生的暂收款项，如业主预付款、押金等，应及时入账，并按照相关规定进行管理。在款项结算或退还时，应严格按照规定程序办理，确保账目清晰。2.其他应付款项管理：对工程项目中发生的其他应付款项，如职工借款、代扣代缴款项等，应明确管理责任，及时清理结算，避免长期挂账。第五章债权债务风险预警与处置第十三条风险预警1.指标设定：各单位应建立债权债务风险预警指标体系，主要指标包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、应付账款周转率等。同时，可根据实际情况增加其他相关指标，如逾期应收账款占比、债务逾期金额等。2.预警级别：根据债权债务风险指标的变化情况，设定不同的预警级别，如红色预警（高风险）、橙色预警（较高风险）、黄色预警（一般风险）、蓝色预警（低风险）。当指标达到相应预警级别时，及时发出预警信号。3.预警报告：财务部门应定期对债权债务风险指标进行分析计算，当发现指标达到预警级别时，应及时撰写预警报告，详细说明风险状况、产生原因及可能造成的影响，并提出相应的风险应对建议。预警报告应及时报送单位负责人及相关部门。第十四条风险处置1.风险应对措施：各单位在收到债权债务风险预警报告后，应根据风险状况制定相应的风险应对措施。对于红色预警和橙色预警情况，应立即启动应急预案，采取有效措施降低风险；对于黄色预警情况，应加强关注，采取适当措施进行防控；对于蓝色预警情况，应持续跟踪，确保风险处于可控状态。2.债务重组：对于因各种原因导致暂时无法按时偿还债务的，在与债权人充分沟通协商的基础上，可考虑进行债务重组。债务重组方式包括延长还款期限、调整还款计划、以物抵债等，通过债务重组缓解资金压力，降低债务风险。3.资产处置：在必要情况下，各单位可通过处置工程项目相关资产来偿还债务。资产处置应按照集团公司相关规定进行，确保资产处置合法合规、公开透明，最大限度减少资产损失。4.法律诉讼：对于债权债务纠纷经协商无法解决的，应及时采取法律诉讼手段维护集团公司合法权益。在法律诉讼过程中，应积极收集证据，配合律师做好诉讼工作，争取胜诉判决并及时执行到位。第六章监督与考核第十五条监督检查1.集团公司定期对各单位工程项目债权债务管理情况进行监督检查，检查内容包括管理制度执行情况、债权债务台账建立情况、应收账款催收情况、应付账款支付情况、风险预警与处置情况等。2.监督检查可采取现场检查、资料审查、问卷调查等方式进行。对检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关单位限期整改。第十六条考核评价1.集团公司建立工程项目债权债务管理考核评价制度，对各单位债权债务管理工作进行量化考核评价。考核评价指标主要包括债权债务风险指标完成情况、应收账款回收率、应付账款按时支付率、债权债务纠纷发生率等。2.考核评价结果与各单位及相关人员的绩效考核、薪酬分配、职务晋升等挂钩。对债权债务管理工作成绩突出的单位和个人，给予表彰奖励；对因工作不力导致债权债务风险较大或造成