耗辅料管理制度VIP

耗辅料管理制度一、总则（一）目的为加强公司耗辅料的管理，规范耗辅料的采购、使用、库存等环节，降低生产成本，提高生产效率，确保产品质量，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及耗辅料采购、使用、库存管理的部门和人员。（三）定义1.耗辅料：指在产品生产过程中，除主要原材料外，所消耗的辅助材料、包装材料、低值易耗品等。2.采购周期：指从提出采购需求到收到货物并验收合格的时间间隔。3.安全库存：为保证生产连续性，防止因供应中断而设立的最低库存数量。二、职责分工（一）采购部门1.根据生产计划和库存情况，及时编制耗辅料采购计划，选择合格供应商进行采购。2.负责与供应商签订采购合同，跟踪采购进度，确保按时、按质、按量到货。3.负责采购成本的控制，对采购价格进行分析和比较，争取最优采购价格。（二）生产部门1.根据生产任务，合理领用耗辅料，严格控制耗辅料的使用数量，提高利用率。2.负责制定耗辅料消耗定额，并根据实际生产情况进行调整。3.对生产过程中耗辅料的使用情况进行监督和检查，及时发现和纠正浪费行为。（三）仓库管理部门1.负责耗辅料的验收入库、存储保管、发放领用等工作。2.建立健全耗辅料库存台账，定期进行盘点，确保账实相符。3.对库存耗辅料进行分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作，保证库存质量。（四）质量部门1.负责对采购的耗辅料进行质量检验，确保符合质量标准。2.对生产过程中耗辅料的质量问题进行跟踪和处理，防止不合格品流入下道工序。（五）财务部门1.负责审核耗辅料采购合同，监督采购资金的支付。2.对耗辅料的成本进行核算和分析，提供成本控制建议。三、采购管理（一）采购计划1.生产部门应根据月度生产计划，提前[X]天向仓库管理部门提交耗辅料需求清单。仓库管理部门结合库存情况，于[X]个工作日内编制耗辅料采购计划，提交给采购部门。2.采购部门应根据采购计划，结合市场供应情况和采购周期，确定具体的采购时间和数量。对于紧急需求的耗辅料，应及时与相关部门沟通协调，优先安排采购。（二）供应商选择1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行评估和审核。2.新供应商的开发应遵循以下程序：采购部门收集供应商信息，填写《供应商调查表》。对供应商进行实地考察，评估其生产能力、质量管理水平等。采购部门组织相关部门对供应商进行评审，评审合格后纳入合格供应商名录。3.定期对供应商进行评估和考核，对于不符合要求的供应商，及时进行整改或淘汰。（三）采购合同1.采购部门应与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应包括以下主要内容：采购物品的名称、规格、数量、价格、交货期等。质量标准和验收方式。付款方式和结算周期。违约责任和争议解决方式。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本分发给相关部门，以便跟踪和执行。（四）采购执行1.采购部门应按照采购合同的要求，及时向供应商下达采购订单，并跟踪采购进度。2.对于采购过程中出现的问题，如供应商交货延迟、产品质量不合格等，采购部门应及时与供应商沟通协调，采取相应的措施解决问题。3.采购到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门进行验收。四、验收管理（一）验收标准1.质量部门应制定耗辅料的验收标准，明确验收项目、验收方法和验收指标。2.验收标准应符合国家相关标准和行业规范，同时满足公司产品质量要求。（二）验收流程1.仓库管理部门收到采购到货通知后，应及时组织验收人员进行验收。验收人员应包括仓库管理人员、质量检验人员等。2.验收人员按照验收标准对耗辅料的数量、规格、质量等进行检查。对于数量不符的，应及时与采购部门和供应商沟通；对于质量不合格的，应及时通知采购部门和供应商，并按照相关规定进行处理。3.验收合格的耗辅料，仓库管理部门应办理入库手续，并填写《入库单》。入库单应注明采购订单号、物品名称、规格、数量、供应商等信息。4.验收不合格的耗辅料，仓库管理部门应及时通知采购部门，由采购部门与供应商协商处理。如需要退货的，采购部门应办理退货手续；如需要换货的，采购部门应及时安排换货。五、库存管理（一）库存分类1.仓库管理部门应根据耗辅料的用途、价值、使用频率等因素，对库存进行分类管理。库存可分为原材料库、辅料库、包装材料库、低值易耗品库等。2.对于贵重物品、关键耗辅料等，应实行重点管理，设置专门的存储区域，采取特殊的保管措施。（二）库存盘点1.仓库管理部门应定期对库存耗辅料进行盘点，盘点周期为[X]个月。盘点应做到账实相符，如有差异应及时查明原因并进行处理。2.盘点结束后，仓库管理部门应编制《库存盘点报告》，报告应包括盘点时间、盘点范围、盘点结果、差异原因分析及处理建议等内容。3.财务部门应参与库存盘点工作，对盘点结果进行审核，并根据盘点结果调整库存账目。（三）库存控制1.仓库管理部门应根据安全库存和采购周期，合理控制库存水平。对于库存积压或短缺的情况，应及时与相关部门沟通协调，采取相应的措施进行处理。2.建立库存预警机制，当库存数量低于安全库存时，仓库管理部门应及时通知采购部门进行补货；当库存数量高于最高库存时，应暂停采购，采取促销、调配等方式降低库存。六、使用管理（一）领用制度1.生产部门根据生产任务，填写《耗辅料领用申请表》，注明领用物品名称、规格、数量、用途等信息，经部门负责人审批后，到仓库管理部门领用。2.仓库管理部门根据审批后的领用申请表，按照先进先出的原则发放耗辅料，并填写《出库单》。出库单应注明领用部门、物品名称、规格、数量、领用日期等信息。3.对于贵重物品、关键耗辅料等，应实行限额领料制度，严格控制领用数量。（二）使用监督1.生产部门应加强对耗辅料使用过程的监督和管理，确保合理使用，提高利用率。2.车间管理人员应定期对本车间耗辅料的使用情况进行检查，发现浪费行为应及时制止和纠正。3.质量部门应加强对生产过程中耗辅料质量的监督，防止因使用不合格耗辅料而影响产品质量。（三）余料管理1.生产过程中产生的余料，应由生产部门负责清理和回收，并交仓库管理部门保管。2.仓库管理部门应对余料进行分类存放，并建立余料台账。对于可再利用的余料，应及时通知相关部门进行调配使用；对于不可再利用的余料，应按照公司相关规定进行处理。七、成本核算与分析（一）成本核算1.财务部门应建立耗辅料成本核算体系，对耗辅料的采购成本、库存成本、使用成本等进行核算。2.采购成本包括采购价格、运输费用、装卸费用等；库存成本包括库存占用资金的利息、仓储费用、损耗等；使用成本包括生产过程中消耗的耗辅料成本。（二）成本分析1.财务部门应定期对耗辅料成本进行分析，找出成本变动的原因和影响因素。2.成本分析应包括采购成本分析、库存成本分析、使用成本分析等方面。通过成本分析，提出降低成本的措施和建议，为公司决策提供依据。八、罚则（一）对采购部门的处罚1.因采购计划不准确导致库存积压或短缺，影响生产的，给予采购部门负责人警告处分，并责令限期整改。2.因供应商选择不当，导致采购的耗辅料质量不合格，给公司造成损失的，由采购部门负责赔偿损失，并给予采购部门负责人记过处分。3.因采购合同管理不善，导致合同纠纷或公司利益受损的，给予采购部门负责人降级处分，并追究相关人员的责任。（二）对生产部门的处罚1.因耗辅料领用不合理，导致浪费严重的，给予生产部门负责人警告处分，并责令限期整改。2.因生产过程中对耗辅料使用监督不力，导致产品质量问题的，给予生产部门负责人记过处分，并追究相关人员的责任。3.因未按规定及时清理和回收余料，造成资源浪费的，给予生产部门负责人罚款处理。（三）对仓库管理部门的处罚1.因库存管理不善，导致库存账实不符、库存积压或短缺的，给予仓库管理部门负责人警告处分，并责令限期整改。2.因验收把关不严，导致不合格耗辅料入库的，给予仓库管理部门负责人记过处分，并追究相关人员的责任。3.因库存盘点不及时、不准确，影响财务核算的，给予仓库管理部门负责人罚款处