双保理管理制度

双保理管理制度一、总则（一）目的为规范公司双保理业务操作，有效管理风险，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司涉及双保理业务的相关部门及人员，包括但不限于销售部门、财务部门、风险管理部门等。（三）基本原则1.合法合规原则：双保理业务操作必须严格遵守国家法律法规及相关监管要求。2.风险可控原则：在开展业务过程中，充分评估风险，采取有效措施进行风险防范和控制。3.效率优先原则：在确保风险可控的前提下，优化业务流程，提高业务办理效率，保障资金及时回笼。4.协同合作原则：各相关部门应密切配合，形成工作合力，共同推动双保理业务顺利开展。二、双保理业务定义与概述（一）双保理业务定义双保理业务是指由两家保理商分别受让供应商（卖方）应收账款的部分权利，共同为供应商提供应收账款融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务的一种业务模式。（二）业务流程概述1.供应商与购货商签订买卖合同：明确双方的权利义务，包括交易金额、付款方式、付款期限等。2.供应商与出口保理商签订保理协议：供应商将其对购货商的应收账款转让给出口保理商，出口保理商为供应商提供融资等服务。3.出口保理商与进口保理商签订保理商间协议：明确双方在双保理业务中的权利义务和业务分工。4.进口保理商对购货商进行信用评估：评估购货商的信用状况，确定信用额度。5.出口保理商向供应商提供融资：根据保理协议和购货商的信用状况，向供应商提供一定比例的融资。6.应收账款到期：购货商向进口保理商支付货款，进口保理商将款项转付给出口保理商，出口保理商扣除融资本息及相关费用后，将余款支付给供应商。三、部门职责（一）销售部门1.负责与购货商签订买卖合同，确保合同条款明确、合法有效，交易背景真实。2.及时向公司内部相关部门传递购货商信息及交易进展情况。3.协助财务部门对应收账款进行管理，配合催收工作。（二）财务部门1.负责双保理业务的账务处理，准确记录相关收支情况。2.审核应收账款转让相关文件，确保符合财务规定。3.监控资金流向，及时与合作保理商核对账目。4.根据业务进展情况，合理安排资金，保障公司资金链稳定。（三）风险管理部门1.对双保理业务进行风险评估，制定风险防范措施。2.监控业务风险状况，及时发现并预警潜在风险。3.参与保理商的选择与评估，确保合作保理商具备良好的风险管控能力。（四）法务部门1.审核双保理业务相关合同、协议等法律文件，确保合法合规。2.为业务开展提供法律咨询服务，处理可能出现的法律纠纷。四、双保理业务操作流程（一）业务发起1.销售部门在与购货商签订买卖合同前，应向公司内部相关部门咨询购货商的信用状况，评估是否适合采用双保理业务模式。2.若决定采用双保理业务，销售部门应填写《双保理业务申请表》，详细说明交易情况，包括购货商名称、交易金额、付款期限、预计发货时间等，并提交相关合同草案。（二）内部审批1.《双保理业务申请表》提交后，依次流转至财务部门、风险管理部门、法务部门进行审核。2.财务部门重点审核业务的财务可行性、资金安排及对公司财务状况的影响；风险管理部门评估业务风险水平，提出风险防范建议；法务部门审查相关法律文件的合规性。3.各部门审核通过后，报公司管理层审批。管理层根据公司战略、业务需求及风险状况做出最终决策。（三）保理商选择1.经公司管理层批准后，由风险管理部门牵头，会同财务部门等相关部门共同选择合作保理商。2.选择保理商时，综合考虑其信誉、资金实力、业务经验、风险管控能力、服务费用等因素。3.对候选保理商进行实地考察或背景调查，评估其是否符合公司业务要求。4.与选定的保理商进行商务谈判，签订保理商间协议及相关业务合同，明确双方权利义务、业务流程、费用标准、风险分担等条款。（四）应收账款转让1.销售部门与购货商签订正式买卖合同后，按照保理协议约定，向出口保理商提交《应收账款转让通知书》及相关交易文件副本。2.《应收账款转让通知书》应明确告知购货商应收账款已转让给出口保理商，要求购货商在付款时直接支付至指定账户。3.出口保理商收到《应收账款转让通知书》后，进行审核确认，办理应收账款转让手续。（五）融资发放1.财务部门根据保理协议和应收账款转让情况，与出口保理商协商确定融资金额、融资比例、融资期限等融资条款。2.出口保理商按照约定向供应商发放融资款项，融资款项一般直接支付至供应商指定账户。3.财务部门及时记录融资到账情况，并进行相应的账务处理。（六）销售分户账管理1.出口保理商负责建立供应商的销售分户账，详细记录应收账款的发生、收回、转让等情况。2.销售部门应定期与出口保理商核对销售分户账信息，确保数据准确一致。3.出口保理商应定期向公司提供销售分户账报表，财务部门据此进行财务分析和监控。（七）应收账款催收1.进口保理商负责对应收账款进行催收工作。在应收账款到期前，进口保理商应按照约定向购货商发送付款通知，提醒购货商按时付款。2.若购货商出现逾期付款情况，进口保理商应及时采取催收措施，如电话催收、函件催收等，并将催收情况及时反馈给出口保理商。3.出口保理商根据进口保理商的催收反馈，与供应商沟通协调，共同推进催收工作。（八）款项回收与清算1.购货商在应收账款到期日向进口保理商支付货款，进口保理商核对无误后，按照保理商间协议约定将款项转付给出口保理商。2.出口保理商收到款项后，首先扣除融资本息及相关费用，将余款支付给供应商。3.财务部门根据实际收款情况进行账务处理，核销应收账款，并与出口保理商核对账目，确保资金清算准确无误。五、风险评估与控制（一）信用风险1.风险评估风险管理部门在业务开展前，对购货商进行全面的信用评估，包括其经营状况、财务状况、信用记录等。参考专业信用评级机构的评级结果，结合公司内部信用评估模型，确定购货商的信用额度。2.风险控制措施设定合理的信用额度，确保购货商的应收账款余额在信用额度范围内。定期对购货商的信用状况进行跟踪评估，如发现信用状况恶化，及时调整信用额度或采取其他风险防范措施。要求供应商在销售合同中约定适当的信用条款，如提前付款折扣等，鼓励购货商按时付款。（二）市场风险1.风险评估关注市场动态，分析行业发展趋势、市场竞争状况等因素对双保理业务的影响。评估汇率波动、利率变动等市场因素可能导致的风险，如汇率变动可能影响应收账款的实际回收金额，利率变动可能影响融资成本。2.风险控制措施与保理商协商合理的汇率风险分担机制，如约定汇率调整条款，降低汇率波动对公司收益的影响。根据市场利率走势，合理安排融资期限和融资方式，优化融资成本。加强市场调研，及时调整业务策略，适应市场变化。（三）操作风险1.风险评估对双保理业务流程中的各个环节进行风险识别，分析可能出现的操作失误、流程漏洞等风险因素。评估内部人员的专业素质、操作技能及工作责任心对业务操作风险的影响。2.风险控制措施制定完善的业务操作流程和规范，明确各环节的操作要求和责任分工，确保业务操作标准化、规范化。加强内部培训，提高相关人员的业务水平和风险意识，使其熟悉业务流程和风险防范要点。建立健全内部监督机制，定期对业务操作进行检查和审计，及时发现并纠正操作失误和违规行为。（四）法律风险1.风险评估审查双保理业务涉及的各类合同、协议等法律文件，确保其符合法律法规要求，不存在法律瑕疵。关注法律法规政策的变化，评估其对双保理业务的潜在影响。2.风险控制措施法务部门全程参与业务操作，对法律文件进行严格审核把关，确保业务合法合规。定期开展法律培训，提高公司员工的法律意识，使其在业务操作中能够自觉遵守法律法规。建立法律风险预警机制，及时发现并应对可能出现的法律纠纷，必要时聘请专业律师提供法律支持。六、信息披露与保密（一）信息披露1.在不违反法律法规及商业秘密保护的前提下，公司应按照相关监管要求和与保理商的约定，向内部相关部门及外部监管机构披露双保理业务的必要信息，包括业务开展情况、风险状况、财务数据等。2.向供应商披露业务相关信息时，应确保信息准确、完整、及时，保障供应商的知情权。（二）保密1.公司员工应严格遵守保密制度，对在双保理业务中知悉的商业秘密、客户信息等予以保密。2.未经公司书面授权，任何员工不得向第三方披露与双保理业务相关的敏感信息。3.加强对办公场所、信息系统等的安全管理，防止信息泄露。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对双保理业务进行审计，检查业务操作的合规性、风险控制的有效性、财务核算的准确性等。2.审计部门应形成审计报告，针对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受监管机构的监督检查，积极配合监管机构的工作，及时提供相关资料和信息。2.根据监管机构的要求，对双保理业务进行自查自纠，不断完善业务操作和风险管理。八、争议解决（一）协商解决在双保理业务开展过程中，如发生争议，各方应首先通过友好协商解决，明确争议焦点，寻求共同认可的解