防范风险管理制度

防范风险管理制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司风险防范机制，规范公司各项业务活动中的风险识别、评估、应对和监控等管理行为，有效防范和化解各类风险，保障公司稳健运营，维护公司及股东的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有部门和员工。（三）风险定义及分类1.风险定义风险是指在公司经营管理过程中，由于各种不确定性因素的影响，导致公司遭受损失或无法实现预期目标的可能性。2.风险分类市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使公司发生损失的风险。信用风险：交易对手未能履行合同义务而导致公司遭受损失的风险，主要包括客户信用风险、供应商信用风险等。操作风险：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的损失风险，包括但不限于流程失误、人为错误、系统故障、外部欺诈等。合规风险：公司因未能遵循法律法规、监管要求、行业准则或内部规章制度而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。战略风险：公司在追求长期战略目标过程中，因内外部环境的不确定性而导致战略目标无法实现的风险，主要包括战略决策失误、市场竞争加剧、技术创新不足等。（四）风险管理原则1.全面性原则：风险管理应覆盖公司所有业务活动、所有部门和所有员工，贯穿于公司经营管理的全过程。2.审慎性原则：充分识别、评估和应对各种风险，确保风险防范措施的有效性，避免因忽视风险而导致重大损失。3.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的风险管理组织架构和运行机制，确保风险管理工作的独立性和客观性。4.适应性原则：风险管理应与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并根据内外部环境的变化及时调整和完善。5.成本效益原则：在风险管理过程中，应权衡风险防范成本与收益，合理配置风险管理资源，实现风险管理的效益最大化。二、风险管理组织架构（一）风险管理委员会1.组成：风险管理委员会由公司高级管理人员组成，设主任一名，由公司总经理担任。2.职责审议公司风险管理战略、政策和制度，批准重大风险管理制度和风险管理解决方案。审议公司年度风险评估报告，分析公司面临的重大风险状况，确定风险管理的重点和目标。协调解决公司风险管理中的重大问题，指导和监督公司各部门的风险管理工作。对公司重大决策、重大业务活动和重要业务流程的风险进行评估和决策，确保公司决策和业务活动符合风险管理要求。（二）风险管理部门1.设置：公司设立独立的风险管理部门，作为风险管理的日常工作机构。2.职责负责制定和完善公司风险管理制度、流程和方法，建立健全公司风险管理体系。组织开展公司全面风险评估工作，定期对公司面临的各类风险进行识别、评估和分析，编制风险评估报告。对公司各项业务活动的风险进行监控和预警，及时发现风险隐患并提出风险应对建议，跟踪风险应对措施的执行情况。协调公司各部门的风险管理工作，指导和督促各部门落实风险防范措施，协助各部门解决风险管理中的问题。收集、整理、分析和研究内外部风险管理信息，为公司风险管理决策提供依据。参与公司重大决策、重大业务活动和重要业务流程的风险评估和审核工作，提供专业的风险管理意见。（三）各业务部门1.职责负责本部门业务活动的风险识别、评估和应对工作，制定本部门的风险管理制度和操作规程，落实风险防范措施。定期向风险管理部门报告本部门业务活动的风险状况和风险管理工作情况，及时反馈风险管理中发现的问题和风险隐患。配合风险管理部门开展全面风险评估和专项风险评估工作，提供相关业务数据和资料。负责本部门员工的风险管理培训和教育工作，提高员工的风险意识和风险管理能力。（四）内部审计部门1.职责对公司风险管理体系的有效性进行审计监督，检查风险管理部门的工作情况和各业务部门风险管理制度的执行情况。对公司重大决策、重大业务活动和重要业务流程的风险进行专项审计，提出改进建议和意见。及时发现公司风险管理工作中的薄弱环节和存在的问题，督促相关部门进行整改，跟踪整改情况并向公司管理层报告。三、风险识别与评估（一）风险识别1.识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门员工收集业务活动中可能面临的风险信息。流程图法：绘制公司各项业务活动的流程图，分析流程中的关键环节和风险点。头脑风暴法：组织相关人员召开头脑风暴会议，共同讨论和识别公司面临的风险。案例分析法：参考同行业其他公司发生的风险事件，结合公司实际情况，识别潜在风险。2.识别内容市场风险识别：关注宏观经济形势、行业发展趋势、市场竞争状况等因素对公司业务的影响，识别市场价格波动、市场需求变化、市场份额下降等风险。信用风险识别：对客户、供应商的信用状况进行调查和评估，识别信用违约、拖欠货款、质量问题等风险。操作风险识别：检查公司内部管理制度、业务流程、信息系统等方面存在的漏洞和缺陷，识别流程失误、人为错误、系统故障、外部欺诈等风险。合规风险识别：梳理公司业务活动涉及的法律法规、监管要求、行业准则等，识别违反法律法规、监管规定、行业规范等风险。战略风险识别：分析公司战略目标的合理性、可行性和适应性，识别战略决策失误、市场竞争加剧、技术创新不足等风险。（二）风险评估1.评估方法定性评估方法：通过专家判断、经验分析、问卷调查等方式，对风险发生的可能性和影响程度进行定性描述和评估，如高、中、低等。定量评估方法：运用统计分析、数学模型等方法，对风险发生的可能性和影响程度进行量化评估，如计算风险发生的概率、损失金额等。综合评估方法：结合定性评估和定量评估方法，对风险进行全面、综合的评估，确定风险等级。2.评估指标风险发生可能性：评估风险发生的概率大小，可分为极高、很高、较高、中等、较低、很低、极低等不同等级。风险影响程度：评估风险发生后对公司财务状况、经营业绩、声誉等方面的影响程度，可分为严重、重大、较大、一般、轻微等不同等级。风险等级：根据风险发生可能性和影响程度的评估结果，将风险等级分为重大风险、重要风险、一般风险和低风险四个等级。重大风险是指风险发生可能性极高且影响程度严重的风险；重要风险是指风险发生可能性较高且影响程度较大的风险；一般风险是指风险发生可能性中等且影响程度一般的风险；低风险是指风险发生可能性较低且影响程度轻微的风险。（三）风险评估报告1.报告内容风险评估概述：介绍风险评估的目的、范围、方法和流程。风险识别结果：详细列出公司识别出的各类风险及其具体表现形式。风险评估过程：说明采用的评估方法、评估指标以及评估结果。风险等级划分：明确各类风险的等级，并对重大风险和重要风险进行重点分析。风险应对建议：针对不同等级的风险，提出相应的风险应对策略和建议。2.报告频率风险管理部门应定期（每年至少一次）编制风险评估报告，提交给风险管理委员会审议，并分发给公司各部门。遇有重大风险事项或特殊情况，应及时编制专项风险评估报告。四、风险应对（一）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性极高且影响程度严重，无法通过其他方式有效应对的风险，采取放弃或终止相关业务活动的策略。2.风险降低：对于风险发生可能性较高且影响程度较大的风险，通过采取控制措施、优化流程、加强管理等方式，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险转移：对于部分风险，通过购买保险、签订合同条款、进行资产证券化等方式，将风险转移给其他方。4.风险承受：对于风险发生可能性较低且影响程度轻微的风险，公司选择自行承担风险，不采取额外的应对措施。（二）风险应对措施1.市场风险应对措施市场价格风险管理：密切关注市场价格变动趋势，加强市场分析和预测，通过套期保值、签订长期合同、调整产品价格等方式，降低市场价格波动对公司的影响。市场需求风险管理：加强市场调研，了解客户需求变化，优化产品结构和营销策略，提高市场适应能力和市场份额。市场竞争风险管理：分析竞争对手动态，制定差异化竞争策略，不断提升公司核心竞争力。2.信用风险应对措施客户信用管理：建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行定期评估和动态监控，合理确定客户信用额度，加强应收账款管理，及时催收逾期账款。供应商信用管理：对供应商进行资质审查和信用评估，选择信用良好的供应商建立长期合作关系，加强采购合同管理，确保供应商按时、按质、按量供应货物。3.操作风险应对措施完善内部管理制度：建立健全各项内部管理制度和业务流程，明确各部门和岗位的职责权限，加强内部监督和制衡机制。加强员工培训和教育：定期组织员工培训，提高员工业务素质和风险意识，规范员工操作行为，减少人为错误。优化信息系统：加强信息系统建设和维护，确保信息系统的稳定运行和数据安全，提高工作效率和风险管理水平。强化内部审计和监督：内部审计部门定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题，防范操作风险。4.合规风险应对措施加强法律法规培训：组织员工学习相关法律法规和监管要求，提高员工的法律意识和合规意识。建立合规审查机制：在重大决策、重大业务活动和重要业务流程实施前，进行合规审查，确保公司经营活动符合法律法规和监管要求。完善合规管理制度：制定和完善合规管理制度，明确合规管理职责和流程，加强对合规风险的识别、评估和监控。5.战略风险应对措施战略规划制定：加强战略研究和规划，结合公司实际情况和市场环境变化，制定科学合理、具有前瞻性和可操作性的战略目标和发展规划。战略执行监控：建立战略执行监控机制，定期对战略执行情况进行评估和分析，及时调整战略措施，确保战略目标的实现。创新能力提升：加大研发投入，鼓励技术创新和管理创新，提高公司核心竞争力，应对市场竞争和技术变革带来的战略风险。（三）风险应对方案的制定与审批1.方案制定：针对识别出的各类风险，各业务部门应根据风险评估结果和公司风险应对策略，制定具体的风险应对方案。风险应对方案应明确风险应对目标、措施、责任部门、实施时间和预期效果等内容。2.方案审批：风险应对方案由风险管理部门进行审核，审核通过后提交风险管理委员会审议。风险管理委员会根据公司整体风险状况和战略目标，对风险应对方案进行审批。经审批通过的风险应对方案，由各责任部门负责组织实施。五、风险监控（一）监控指标与方法1.监控指标风险发生率：统计一定时期内各类风险实际发生的次数，反映风险发生的频率。风险损失率：计算风险发生后公司实际遭受的损失金额与风险发生前预计损失金额的比例，衡量风险损失的程度。风险应对措施执行率：考核风险应对措施的实际执行情况，确保各项风险应对措施得到有效落实。关键风险指标：根据公司业务特点和风险状况，选取若干关键风险指标进行监控，如市场价格波动幅度、客户信用评级变化、应收账款周转率等。2.监控方法定期报告：各业务部门定期（每月或每季度）向风险管理部门报告本部门风险监控情况，包括风险发生情况、风险应对措施执行情况、关键风险指标变动情况等。数据分析：风险管理部门利用公司内部信息系统和外部数据资源，对风险监控指标进行数据分析，及时发现风险变化趋势和异常情况。现场检查：风险管理部门定期或不定期对各业务部门的风险管理工作进行现场检查，核实风险应对措施的执行情况，发现问题及时督促整改。（二）风险预警与处置1.风险预警：风险管理部门根据风险监控结果，对风险状况进行分析和评估。当风险指标超过设定的预警值时，及时发布风险预警信息，提醒相关部门和人员关注风险变化，采取相应的风险应对措施。2.风险处置：对于预警的风险，各责任部门应立即采取行动，进一步分析风险原因，调整风险应对措施，加强风险监控，确保风险得到有效控制。如风险状况恶化，可能导致重大损失时，应及时启动应急预案，采取紧急措施进行处置，并向风险管理委员会报告。（三）监控结果报告与反馈1.报告内容：风险管理部门定期编制风险监控报告，向风险管理委员会报告公司风险监控情况，包括风险监控指标完成情况、风险预警和处置情况、风险变化趋势分析等内容。2.反馈机制：风险管理委员会根据风险监控报告，对公司风险管理工作进行评价和决策。对于风险管理工作中存在的问题，及时反馈给相关部门和人员，要求其限期整改。各部门应将整改情况及时反馈给风险管理部门，形成风险监控的闭环管理。六、风险管理信息系统（一）系统建设目标建立一个集风险信息收集、整理、分析、评估、监控和预警等功能于一体的风险管理信息系统，实现风险管理的信息化、规范化和科学化，提高风险管理工作效率和决策支持能力。（二）系统功能模块1.风险信息管理模块：用于收集、存储和管理公司内外部风险信息，包括市场信息、信用信息、操作风险信息、合规信息、战略信息等。2.风险评估模块：运用各种风险评估方法和模型，对收集到的风险信息进行分析和评估，确定风险等级和风险状况。3.风险应对模块：根据风险评估结果，制定风险应对策略和措施，生成风险应对方案，并跟踪风险应对措施的执行情况。4.风险监控模块：设置风险监控指标，实时监控风险状况，当风险指标超过预警值时，自动发出预警信息，并对风险处置情况进行跟踪和反馈。5.报表统计模块：生成各类风险管理报表和统计分析报告，为公司管理层提供决策支持。（三）系统运行与维护1.系统运行：风险管理信息系统应保持稳定运行，确保风险信息的及时、准确传递和处理。各部门应按照系统操作规程，正确使用系统功能，及时录入和更新风险信息。2.系统维护：信息技术部门负责风险管理信息系统的日常维护和管理，定期对系统进行检查、升级和优化，确保系统的安全性、可靠性