餐饮公司资金管理制度

餐饮公司资金管理制度一、总则（一）目的为加强餐饮公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全、高效使用，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于餐饮公司总部及各分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保资金的安全，防止资金被盗、挪用、流失等情况发生。2.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。3.流动性原则：保证资金的及时供应，满足公司日常经营和发展的需要。4.规范性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，规范资金管理流程。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度经营计划和业务需求，于每年[具体时间]前编制下一年度资金预算草案，提交至财务部门。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度资金预算方案。3.年度资金预算方案应包括资金收入预算、资金支出预算、资金结余预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。（二）预算审批1.公司年度资金预算方案经财务部门负责人审核后，提交至公司管理层审批。2.公司管理层根据公司发展战略和实际情况，对年度资金预算方案进行审议和批准。（三）预算执行1.各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。2.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控和分析，定期编制资金预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整资金预算，应提前[具体时间]向财务部门提出申请，说明调整原因和调整金额。财务部门审核后，提交至公司管理层审批。经批准后，方可对资金预算进行调整。三、资金收入管理（一）营业收入管理1.餐厅应按照国家税收法律法规和公司财务制度的规定，及时、足额地确认营业收入，并开具合法有效的发票。2.收银员应在每日营业结束后，及时将现金、支票、信用卡等营业收入款项缴存银行，并编制营业收入日报表，连同相关票据一并提交至财务部门。3.财务部门应定期对营业收入日报表进行审核，确保营业收入数据的准确性和完整性。同时，对营业收入款项的缴存情况进行监督，防止出现坐支现金等违规行为。（二）其他收入管理1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等。2.对于租金收入，应按照租赁合同的约定，及时收取租金款项，并开具发票。3.对于利息收入和投资收益，应按照相关金融法律法规和公司财务制度的规定，及时确认收入，并进行账务处理。四、资金支出管理（一）支出审批流程1.公司各项资金支出应严格按照审批流程进行，确保支出的合理性和合规性。2.一般资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，经部门负责人审核后，提交至财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，方可进行支付。3.重大资金支出审批流程：对于金额较大的重大资金支出，如投资项目、固定资产购置等，应在一般资金支出审批流程的基础上，增加可行性研究报告、项目评估报告等相关资料的审核环节，并提交至公司董事会或股东会审批。（二）采购支出管理1.采购部门应根据公司经营需要，制定采购计划，并按照采购流程进行采购。2.采购合同应明确采购商品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款，并经公司相关部门审核后签订。3.采购款项的支付应严格按照采购合同的约定执行，确保采购款项支付的及时性和准确性。同时，应加强对采购发票的审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。（三）费用报销管理1.员工应按照公司费用报销制度的规定，及时报销各项费用。费用报销单应填写完整、准确，注明支出事由、金额、发票号码等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人应认真审核员工的费用报销单，确保费用支出的合理性和合规性。对于不符合规定的费用报销，应拒绝签字，并说明理由。3.财务部门应严格按照公司费用报销制度的规定，对员工的费用报销单进行审核。审核内容包括费用支出的真实性、合法性、合理性，发票的真实性、合法性、有效性，报销手续的完整性等。对于不符合规定的费用报销，应予以退回，并要求员工补充或更正相关资料。（四）借款管理1.员工因工作需要借款的，应填写借款申请单，注明借款事由、金额、借款期限等信息，经部门负责人审核后，提交至财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，方可办理借款手续。2.借款期限一般不得超过[具体时间]，如有特殊情况需要延长借款期限的，应提前向财务部门提出申请，并经公司管理层批准。3.员工应在借款期限届满后及时归还借款。如未能按时归还借款，财务部门应从员工工资中扣除相应款项，直至借款还清为止。同时，应按照公司相关规定，对逾期未还借款的员工进行处罚。五、资金结算管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规和银行相关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更、撤销等事项应报公司管理层审批，并及时通知财务部门进行账务处理。2.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金的安全。同时，应妥善保管银行账户密码、U盾等重要物品，防止泄露。3.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。（二）现金管理1.公司应按照国家现金管理规定，合理控制现金库存限额。现金库存限额一般不得超过公司[具体时间]的日常零星开支所需现金量。2.公司应加强对现金的收付管理，确保现金收付的真实性、准确性和完整性。同时，应严格遵守现金收付的审批流程，防止出现坐支现金等违规行为。3.公司应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。（三）票据管理1.公司应按照国家票据管理规定，购买、使用和保管各类票据，如支票、汇票、本票、发票等。2.票据的购买、使用和保管应由专人负责，并建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、使用情况、作废情况等信息。3.公司应加强对票据的审核，确保票据的真实性、合法性和有效性。同时，应严格遵守票据的使用规定，防止出现票据丢失、被盗、伪造、变造等情况。（四）网上银行管理1.公司应按照银行相关规定，开通网上银行服务，并设置合理的网上银行操作权限。网上银行操作权限的设置应遵循不相容岗位分离的原则，确保网上银行资金操作的安全。2.公司应加强对网上银行的管理，定期修改网上银行登录密码和支付密码，并妥善保管网上银行U盾等重要物品。同时，应关注网上银行交易信息，及时发现和处理异常交易。3.网上银行操作人员应严格按照公司网上银行操作流程进行操作，确保网上银行资金交易的准确性和安全性。如因操作失误导致资金损失的，应承担相应的责任。六、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.公司应建立健全资金管理岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保资金管理工作的有效开展。2.资金管理岗位应与会计核算岗位、审计监督岗位等不相容岗位相分离，形成相互制约、相互监督的机制。3.资金管理岗位人员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和公司内部规章制度，诚实守信，廉洁奉公。（二）授权审批控制1.公司应建立健全授权审批制度，明确各级管理人员的资金审批权限和审批程序。2.所有资金支出必须经过授权审批，未经授权审批的资金支出不得办理。3.授权审批应遵循"谁审批、谁负责"的原则，确保审批人员对审批事项的真实性、合法性和合理性负责。（三）预算控制1.公司应加强资金预算管理，将资金预算作为控制资金支出的重要依据。2.各部门应严格按照批准的资金预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（四）内部审计监督1.公司应建立健全内部审计监督制度，定期对资金管理活动进行内部审计。2.内部审计部门应独立于资金管理部门，对资金管理活动的真实性、合法性和效益性进行监督检查。3.对于内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应定期对资金管理活动进行风险识别和评估，及时发现潜在的风险因素。2.资金管理风险主要包括资金安全风险、资金流动性风险、资金效益性风险等。3.公司应根据风险识别和评估的结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.资金安全风险应对措施加强资金内部控制，建立健全岗位责任制和授权审批制度，确保资金收付的安全。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，妥善保管银行账户密码、U盾等重要物品。加强对现金的管理，合理控制现金库存限额，定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。加强对票据的管理，严格遵守票据的购买、使用和保管规定，防止出现票据丢失、被盗、伪造、变造等情况。2.资金流动性风险应对措施加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金的及时供应。优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金闲置成本。建立资金预警机制，及时发现和解决资金流动性风险问题。3.资金效益性风险应对措施加强资金投资管理，合理选择投资项目，确保投资收益的最大化。加强对资金使用情况的监控和分析，及时发