记账实操-结算费用申请书

会计实操文库1/9记账实操-结算费用申请书申请部门：[填写申请费用结算的部门名称，如业务部、财务部等]申请人：[填写申请人姓名]申请日期：[填写申请的具体年月日]一、结算基本信息结算对象：[详细填写费用结算涉及的合作方名称，如XX广告公司、XX汽车维修厂等]结算费用项目：[明确费用所属项目，如广告服务费用、车辆维修费用等]结算金额：[用大写和小写分别填写本次申请结算的费用金额，例如大写：人民币捌仟元整，小写：￥8000]二、结算原因及依据说明[详细阐述本次申请结算费用的原因，例如：“根据与XX广告公司于[具体合同签订日期]签订的广告投放合同，对方已按合同约定完成了为期[X]个月的搬家服务广告投放工作，服务质量符合合同要求，现申请按合同约定结算广告服务费用。”或者“公司[车牌号]货车于[维修起始日期]在XX汽车维修厂进行维修，维修项目包括[列举主要维修项目，如发动机大修、变速箱更换等]，维修工作已完成且车辆经检测正常运行，依据维修清单及双方约定的维修价格，申请结算维修费用。”]同时，附上相关的证明材料，如合同复印件、服务完成确认单、维修清单、发票等，以证实结算费用的合理性与真实性。三、审批意见部门负责人意见：[部门负责人在此签署意见，如“经审核，结算原因合理，相关证明材料齐全，同意申请结算。”并签名及填写日期]签名：[部门负责人签名]日期：[签署意见的日期]财务部门意见：[财务人员审核结算金额准确性、是否符合财务制度及合同约定等，签署意见，如“结算金额计算无误，相关费用支出符合公司财务规定，建议审批。”并签名及填写日期]签名：[财务人员签名]日期：[签署意见的日期]公司领导意见：[公司领导最终审批，签署“同意”或“不同意”及具体意见，如“同意结算，后续加强对类似费用结算的管理与监督。”并签名及填写日期]签名：[公司领导签名]日期：[签署意见的日期]财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表‌。票据归档‌整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档‌。五、‌风险防控要点‌现金安全‌：严禁“坐支