车间物料账目管理制度

车间物料账目管理制度一、总则（一）目的为加强车间物料管理，规范物料账目记录，确保物料数量准确、账目清晰，保障生产顺利进行，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司车间内所有物料的账目管理，包括原材料、辅助材料、半成品、成品等。（三）基本原则1.准确性原则：物料账目记录必须真实、准确反映物料的实际收发存情况。2.及时性原则：物料出入库等相关信息应及时记录，确保账目与实际情况同步更新。3.清晰性原则：账目记录应清晰明了，便于查询、核对和统计分析。4.责任性原则：明确各岗位在物料账目管理中的职责，做到责任到人。二、职责分工（一）车间物料管理员1.负责车间物料的收发、保管及账目记录工作。2.严格按照规定办理物料出入库手续，确保手续齐全、准确。3.定期对车间物料进行盘点，核对账目与实物是否相符，发现问题及时上报处理。4.协助其他部门做好物料的统计、分析等工作。（二）生产班组长1.负责组织本班组员工正确使用物料，监督物料的领用和使用情况。2.协助车间物料管理员做好物料的盘点工作，提供相关信息和数据。3.发现物料浪费、丢失等异常情况及时向车间物料管理员报告。（三）仓库管理人员1.负责仓库物料的收发、存储管理，确保物料安全、完好。2.及时向车间物料管理员传递物料出入库信息，配合做好账目核对工作。3.对库存物料进行定期盘点，编制库存报表并报送相关部门。（四）财务部门1.负责审核车间物料账目，监督物料成本核算的准确性。2.根据物料账目数据进行财务分析，为公司决策提供支持。3.对违反物料账目管理制度的行为进行财务处理。（五）采购部门1.根据生产需求及时采购物料，确保物料供应及时、充足。2.与供应商核对物料数量、价格等信息，保证采购数据准确无误，并及时传递给相关部门。3.配合车间物料账目管理工作，提供采购相关资料。三、物料出入库管理（一）物料入库1.到货通知：采购部门在物料到货前，应提前通知仓库管理人员和车间物料管理员，告知物料的名称、规格、数量、预计到货时间等信息。2.验收：仓库管理人员和车间物料管理员共同对到货物料进行验收。验收内容包括物料的数量、规格、质量、包装等是否与采购订单一致。如发现问题，应及时与供应商联系协商解决，并做好记录。3.入库手续办理：验收合格的物料，仓库管理人员应及时办理入库手续。填写入库单，注明物料名称、规格、数量、入库日期等信息，并签字确认。入库单应一式三联，一联仓库留存，一联交车间物料管理员，一联交财务部门。4.账目记录：车间物料管理员根据入库单及时更新物料账目，增加相应物料的库存数量。（二）物料出库1.领料申请：生产班组根据生产计划填写领料单，注明物料名称、规格、数量、用途等信息，并由班组长签字确认。领料单应一式三联，一联生产班组留存，一联交车间物料管理员，一联交仓库管理人员。2.审批：车间物料管理员对领料单进行审核，确认无误后签字批准。对于贵重物料或限量领用的物料，需经车间主管或相关领导审批。3.发料：仓库管理人员根据审批后的领料单发放物料。发放时应核对物料的名称、规格、数量等信息，确保准确无误。发料后在领料单上签字，并注明实发数量、发料日期等。同时更新仓库物料账目，减少相应物料的库存数量。4.账目记录：车间物料管理员根据领料单及时更新物料账目，减少相应物料的库存数量，并记录物料的领用去向。四、物料盘点管理（一）盘点计划制定1.车间物料管理员应定期制定物料盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等。盘点计划应提前通知相关部门和人员。2.盘点时间应选择在生产相对稳定、物料流动较小的时间段进行，以确保盘点结果的准确性。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划对车间物料进行逐一清点，记录实际数量。2.在盘点过程中，应认真核对物料的名称、规格、型号、批次等信息，确保与账目记录一致。3.对于盘点中发现的盘盈、盘亏、损坏等情况，应详细记录，并注明原因。（三）盘点结果处理1.盘点结束后，车间物料管理员应根据盘点记录编制盘点报告，包括盘点情况概述、盘盈盘亏情况及原因分析、处理建议等。2.对于盘盈的物料，应查明原因后调整账目，增加相应物料的库存数量；对于盘亏的物料，应根据责任界定进行相应处理。属于正常损耗的，经审批后核销账目；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。3.财务部门根据盘点报告进行财务处理，调整相关账目和成本核算。五、账目记录与档案管理（一）账目记录要求1.车间物料管理员应使用专门的物料账目管理软件或账本进行记录，确保账目清晰、准确、完整。2.账目记录应按照物料类别、规格、批次等进行分类，详细记录物料的出入库日期、数量、来源、去向等信息。3.每日工作结束后，应对当天的物料出入库情况进行核对和汇总，确保账目平衡。4.定期对物料账目进行核对和清理，发现错误或异常情况及时更正和处理。（二）档案管理1.车间物料管理员应妥善保管物料账目相关的原始凭证，如入库单、领料单、盘点报告等。2.原始凭证应按照时间顺序进行整理、装订，建立档案，以便查阅和追溯。3.物料账目档案应保存一定期限，具体期限按照公司档案管理规定执行。六、监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对车间物料账目管理进行审计监督，检查账目记录的准确性、完整性，出入库手续的合规性等。2.车间主管应不定期对车间物料账目管理情况进行检查，发现问题及时督促整改。（二）考核机制1.建立物料账目管理考核制度，对车间物料管理员、生产班组长、仓库管理人员等相关人员的工作进行考核。2.考核指标包括账目记录准确性、及时性、盘点差异率、物料损耗率等。3.根据考核结果进行奖惩，对表现优秀的人员给予奖励，对违反制度的人员进行处罚。处罚方式包括警告、罚款、降职等，情节严重的予以辞退。七、培训与宣传（一）培训1.定期组织车间物料账目管理相关人员进行培训，培训内容包括物料管理知识、账目记录方法、出入库流程、盘点技巧等。2.通过培训，提高相关人员的业务水平和责任意识，确保物料账目管理工作的规范开展。（二）宣传1.利用公司内部宣传栏、会议等形式，宣传物料账目管理制度的重要性和相关要求，提高全体员工对物料管理的重视