销售公司资金管理制度

销售公司资金管理制度总则1.1目的本制度旨在规范销售公司的资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，保障公司业务的顺利开展。1.2适用范围本制度适用于公司总部及各销售分支机构的资金管理活动。1.3基本原则1.安全性原则：确保公司资金的安全，防止资金被盗、挪用、损失等情况发生。2.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。3.合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规及公司内部规定。4.计划性原则：各项资金收支应纳入预算管理，按计划执行。资金预算管理2.1预算编制1.销售公司各部门应根据年度销售计划、费用预算等，编制本部门的资金预算草案。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司整体战略目标和资金状况，编制年度资金预算方案。3.年度资金预算方案应包括资金收入预算、资金支出预算、资金结余预算等内容。2.2预算审批1.资金预算方案提交公司管理层审核，经公司董事会批准后执行。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序重新申报审批。2.3预算执行与监控1.各部门严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。2.财务部门定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行偏差较大的项目，应查明原因，追究相关责任人的责任。资金收入管理3.1销售收款1.销售部门负责销售合同的签订、执行及款项催收工作。2.客户应按照销售合同约定的付款方式和期限支付货款。3.销售部门应及时将客户付款信息传递给财务部门，财务部门核对无误后进行账务处理。3.2其他收入1.公司其他业务收入，如租金收入、利息收入等，由相关部门负责收取，并及时交财务部门入账。2.财务部门应定期对其他收入进行核对和清理，确保收入足额、及时入账。资金支出管理4.1支出审批流程1.费用报销：经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额等，经部门负责人审核签字后，交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，出纳方可付款。2.采购付款：采购部门根据采购合同填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证，经部门负责人审核、财务部门审核后，报公司领导审批。审批通过后，出纳办理付款手续。3.重大资金支出：对于金额较大的资金支出项目，如重大投资、大额采购等，应经过公司董事会或总经理办公会集体审议通过后执行。4.2支出标准与范围1.各项费用支出应符合国家法律法规及公司内部规定的标准和范围。2.差旅费、业务招待费等费用应严格按照公司制定的标准执行。4.3支付方式1.公司资金支付主要采用支票、汇票、电汇、网银转账等方式。2.对于金额较小的支出，可以采用现金支付，但应符合现金管理规定。资金结算管理5.1银行账户管理1.公司根据业务需要，开设相应的银行账户。银行账户的开设、变更、撤销应报财务部门备案。2.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。5.2票据管理1.公司涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票等。2.票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照相关规定执行。3.财务部门应设立票据登记簿，对票据的收发、使用情况进行详细记录。5.3资金结算流程1.销售收款结算：财务部门收到销售部门传递的收款信息后，核对客户付款金额、付款方式等，确认无误后办理收款手续，并及时登记入账。2.采购付款结算：采购部门提交付款申请单后，财务部门审核相关凭证，确认符合付款条件后，按照公司规定的支付方式办理付款手续。3.内部资金结算：公司内部各部门之间的资金往来，如总分公司之间、分公司之间的资金调拨等，应通过财务部门进行结算，确保资金流向清晰、准确。资金风险管理6.1风险识别与评估1.财务部门定期对公司资金管理活动进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如资金短缺风险、资金安全风险、资金流动性风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。6.2风险应对措施1.资金短缺风险：通过合理安排资金预算、优化资金结构、拓展融资渠道等方式，确保公司资金充足。2.资金安全风险：加强资金内部控制，严格执行资金审批流程，确保资金收付安全；加强银行账户管理，定期进行银行账户核对；加强票据管理，防止票据丢失、被盗用等情况发生。3.资金流动性风险：合理安排资金收支计划，保持适当的资金流动性；建立资金预警机制，及时发现和解决资金流动性问题。资金内部控制7.1岗位设置与职责分离1.公司应建立健全资金管理岗位责任制，明确各岗位的职责权限。2.资金管理相关岗位应相互分离、相互制约，如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。7.2授权审批控制1.明确资金支出的审批权限和审批流程，各级管理人员应在授权范围内行使审批权。2.严禁未经授权的资金支出行为。7.3内部审计监督1.公司内部审计部门定期对资金管理活动进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的真实性、合法性和效益性等。2.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。资金核算与报告8.1资金核算1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对资金收支进行准确的会计核算。2.定期编制资金报表，反映公司资金的收支情况、余额情况等。8.2资金报告1.财务部门定期向公司管理层报送资金报告，包括资金预算执行情况报告、资金收支情况报告等。2.资金报告应内容真实、数据准确、分析透彻，为公司管理层决策提供依据。附则