行政方面资产管理制度

行政方面资产管理制度总则目的为加强公司行政资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的行政资产的管理。定义1.行政资产：指公司为开展行政管理活动所拥有或控制的，能以货币计量的各种经济资源的总称，包括固定资产、无形资产、低值易耗品等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。3.无形资产：指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。4.低值易耗品：指单位价值在规定标准以下，或使用期限不满一年，但能多次使用且基本保持其实物形态的各种用具物品。管理职责资产管理部门1.行政部门负责制定和完善行政资产管理相关制度，并组织实施。负责公司行政资产的预算编制、采购、验收、登记、入账、调配、清查等日常管理工作。定期对行政资产进行盘点清查，确保资产账实相符。负责办理行政资产的报废、报损、出售等处置手续。对各部门行政资产使用情况进行监督检查，督促各部门合理使用资产，提高资产使用效益。2.财务部门负责行政资产的财务核算，建立健全资产财务账目，定期与行政部门核对资产账目，确保账账相符。参与行政资产的采购、验收、清查、处置等工作，对资产的价值变动进行财务处理。依据行政部门提供的资产报表和相关资料，编制年度行政资产报告，为公司决策提供财务数据支持。使用部门1.负责本部门行政资产的日常使用和保管，确保资产的安全与完整。2.配合行政部门做好资产的清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况和存在的问题。3.按照规定的程序和要求办理资产的领用、归还、报废等手续。资产购置预算管理1.各部门应根据工作需要和实际情况，于每年年底前编制下一年度行政资产购置预算，报行政部门汇总审核。2.行政部门结合公司年度工作计划和财务状况，对各部门上报的预算进行综合平衡，编制公司年度行政资产购置预算草案，提交公司管理层审批。3.经批准的行政资产购置预算应严格执行，确因特殊情况需要调整预算的，应按原预算审批程序办理调整手续。采购流程1.采购申请：各部门根据批准的预算，填写《行政资产采购申请表》，详细注明资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置理由等信息，报行政部门审核。2.审核审批：行政部门对采购申请进行审核，核实资产需求的合理性和必要性，以及预算安排的合规性。审核通过后，报公司分管领导审批。3.采购实施：根据审批结果，行政部门负责组织采购工作。采购方式包括招标采购、询价采购、单一来源采购等，应严格按照公司采购管理相关规定执行。4.验收入账：资产采购到货后，行政部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收合格后，行政部门办理资产登记入账手续，并将资产交付使用部门使用。资产使用与保管使用规范1.各部门应按照规定的用途和操作规程使用行政资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。2.资产使用人员应妥善保管资产，做好资产的日常维护和保养工作，确保资产正常运行。3.对于大型、贵重、精密资产，应指定专人负责使用和管理，并制定专门的操作规程和维护保养计划。保管责任1.使用部门负责人为本部门行政资产保管的第一责任人，负责组织实施本部门资产的保管工作，确保资产安全完整。2.资产使用人员对所使用的资产负有直接保管责任，应严格遵守资产保管规定，发现资产损坏、丢失等情况应及时报告。资产转移1.因工作需要在公司内部部门之间转移资产的，由资产转出部门填写《行政资产转移申请表》，经转出、转入部门负责人签字确认后，报行政部门审批。2.行政部门审批同意后，办理资产转移手续，并通知财务部门进行相应的账务调整。资产出借1.公司资产原则上不得对外出借。确因特殊情况需要出借的，由资产使用部门填写《行政资产出借申请表》，详细说明出借资产的名称、规格型号、数量、出借期限、出借理由等信息，报行政部门审核。2.行政部门审核通过后，报公司分管领导审批。经批准后，签订资产出借协议，明确双方的权利义务，并办理资产出借手续。3.资产出借期间，出借部门应负责督促借入方妥善保管和使用资产，确保资产安全。出借期满后，借入方应及时归还资产，并由行政部门组织验收。资产维护与维修维护计划1.行政部门应根据资产的使用情况和特点，制定年度行政资产维护计划，明确维护内容、维护时间、维护责任人等。2.对于大型、贵重、精密资产，应制定专项维护计划，并委托专业机构进行维护保养。维修管理1.资产使用部门发现资产出现故障或损坏时，应及时填写《行政资产维修申请表》，详细说明资产故障或损坏情况、维修要求等信息，报行政部门审核。2.行政部门根据资产维修申请表，组织相关人员进行技术鉴定，确定维修方案和维修费用预算。维修费用在规定金额以内的，由行政部门审批；超过规定金额的，报公司分管领导审批。3.行政部门负责组织实施资产维修工作，选择具备资质的维修单位进行维修，并对维修质量进行监督检查。维修完成后，组织相关人员进行验收，验收合格后办理维修费用结算手续。资产清查清查计划1.行政部门应定期组织行政资产清查工作，原则上每年至少进行一次全面清查，根据实际情况也可进行不定期清查。2.制定资产清查方案，明确清查范围、清查内容、清查时间、清查人员等，确保清查工作有序进行。清查实施1.资产清查工作由行政部门牵头，会同财务部门、使用部门等相关人员共同实施。2.清查人员应对资产进行逐一盘点，核实资产的数量、规格型号、使用状况等信息，并与资产账目进行核对。3.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因，提出处理意见。清查结果处理1.行政部门根据资产清查结果，编制《行政资产清查报告》，详细说明清查情况、存在问题及处理建议等。2.财务部门根据清查报告进行账务调整，确保账实相符。3.对于资产清查中发现的违规行为和管理漏洞，应及时进行整改，完善相关管理制度。资产处置处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。处置方式1.报废：对于已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经技术鉴定和审批后，进行报废处理。2.报损：对于因自然灾害、意外事故等原因造成的资产损失，经核实和审批后，进行报损处理。3.出售：对于闲置、不需用的资产，经评估和审批后，可进行出售处理。4.捐赠：对于符合条件的资产，经审批后，可对外捐赠。处置程序1.申请：资产使用部门填写《行政资产处置申请表》，详细说明资产处置原因、处置方式、资产基本情况等信息，报行政部门审核。2.鉴定评估：行政部门组织相关人员对拟处置资产进行技术鉴定和评估，确定资产的处置价值。3.审批：行政部门将资产处置申请表、鉴定评估报告等相关资料报公司分管领导审批。重大资产处置事项需报公司管理层集体决策。4.处置实施：经批准后，行政部门负责组织实施资产处置工作。资产出售、捐赠等应按照相关规定进行公开交易或办理手续。5.账务处理：财务部门根据资产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，确保资产账目与实际情况相符。监督与检查监督机制1.公司建立健全行政资产监督机制，加强对资产购置、使用、维护、处置等全过程的监督检查。2.行政部门定期对各部门行政资产使用情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.财务部门对行政资产的财务核算和管理情况进行监督，确保资产财务信息真实、准确。违规处理1.对于违反本制度规定，擅自购置、处置资产，或因保管不善、使用不当造成资产损失的部门和