预算资金支付管理制度

预算资金支付管理制度一、总则（一）目的为加强公司预算资金支付管理，规范支付行为，提高资金使用效益，确保公司各项业务活动顺利开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门预算资金的支付管理。（三）基本原则1.预算控制原则严格按照经批准的预算安排资金支付，确保支付行为在预算范围内进行。2.合规性原则支付事项必须符合国家法律法规、公司内部规章制度及相关合同协议的规定。3.审批流程原则明确各支付环节的审批权限和流程，确保支付审批的规范、严谨。4.真实性原则支付业务所涉及的经济事项必须真实、可靠，相关凭证资料完整、有效。二、预算资金支付的审批流程（一）支付申请1.业务部门根据预算安排和实际业务需求，填写《预算资金支付申请表》，详细说明支付事项的内容、金额、支付对象等信息。2.支付申请应附上相关的合同协议、发票、审批文件等证明材料，确保申请资料的完整性和真实性。（二）部门审核1.业务部门负责人对支付申请进行初审，重点审核支付事项是否在本部门预算范围内、业务的真实性和必要性、申请资料是否齐全等。2.初审通过后，业务部门负责人在《预算资金支付申请表》上签署意见并签字。（三）财务审核1.财务部门收到支付申请后，对申请金额进行预算核对，检查是否超预算支付。2.审核支付事项的合规性，包括合同条款、发票内容、资金来源等是否符合规定。3.对申请资料的完整性和准确性进行审核，如发现问题及时要求业务部门补充或更正。4.财务审核通过后，财务负责人在《预算资金支付申请表》上签署意见并签字。（四）审批决策1.根据公司授权审批制度，支付申请按照不同金额级别提交相应的领导审批。2.审批领导应对支付事项的合理性、必要性、合规性等进行全面审查，并做出审批决策。3.审批通过后，审批领导在《预算资金支付申请表》上签署意见并签字。（五）支付执行1.经审批同意的支付申请，由财务部门根据审批意见办理资金支付手续。2.财务人员按照规定的支付方式进行支付，确保资金准确、及时地支付到指定的收款账户。3.支付完成后，财务部门及时登记相关账务，并将支付凭证等资料进行归档保存。三、预算资金支付的方式（一）支票支付1.适用于同城结算且金额相对较小、支付对象明确的款项支付。2.业务部门根据审批后的支付申请，填写支票领用单，注明支票用途、金额、收款单位等信息。3.财务部门审核支票领用单无误后，开具支票，并在支票登记簿上进行登记。4.支票由业务部门指定专人领取，并负责将支票交付给收款单位。5.收款单位收到支票后，应在支票背面加盖预留印鉴，并及时到银行办理入账手续。6.业务部门领取支票后，应在规定时间内将支票存根及相关发票等资料交回财务部门进行核销。（二）银行转账支付1.适用于同城或异地结算的各种款项支付，包括工资发放、货款支付、费用报销等。2.业务部门根据审批后的支付申请，填写银行转账付款申请单，提供收款单位名称、账号、开户行等信息。3.财务部门审核付款申请单无误后，通过公司网上银行或其他银行转账方式进行支付操作。4.支付完成后，财务部门打印银行转账回单，并将相关资料进行归档。（三）现金支付1.严格控制现金支付范围，一般适用于支付给个人的小额费用，如差旅费、零星办公用品采购等。2.业务部门填写现金支付申请表，注明支付事由、金额等信息。3.财务部门审核现金支付申请，确保符合现金使用规定，并根据库存现金情况进行支付。4.支付现金时，财务人员应要求收款人在现金支付凭证上签字确认。5.每日终了，财务人员应盘点库存现金，确保账实相符。四、预算资金支付的预算控制（一）预算分解1.公司年度预算经批准后，应将预算指标分解到各部门、各月份，明确各部门的预算责任。2.各部门应根据分解后的预算指标，合理安排本部门的业务活动和资金支出，确保预算执行的准确性。（二）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪分析。2.每月末，财务部门编制预算执行情况报告，向公司管理层汇报各部门预算执行进度、差异分析及采取的措施等。3.对于预算执行过程中出现的超预算或预算执行偏差较大的情况，财务部门应及时与相关部门沟通，分析原因，采取措施进行调整和纠正。（三）预算调整1.因特殊原因需要调整预算的，业务部门应提出书面申请，详细说明调整的原因、金额及对公司整体预算的影响。2.申请经部门负责人、财务负责人审核后，提交公司管理层审批。3.公司管理层根据实际情况进行审批，同意调整预算的，应明确调整后的预算指标，并及时通知各部门执行。五、预算资金支付的风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门会同相关部门对预算资金支付过程中可能面临的风险进行识别，包括资金安全风险、合规风险、信用风险等。2.对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施。对于资金安全风险，加强内部控制，规范支付流程，定期进行资金清查；对于合规风险，加强法律法规学习，确保支付事项合法合规；对于信用风险，对合作方进行信用评估，谨慎选择支付对象。2.建立风险预警机制，及时发现和预警潜在的风险，以便采取措施进行防范和化解。（三）应急处理1.制定预算资金支付应急处理预案，明确在突发情况下的应急处理流程和责任分工。2.如发生重大支付风险事件，应立即启动应急预案，采取有效措施控制风险，减少损失，并及时向公司管理层报告。六、预算资金支付的监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对预算资金支付情况进行审计监督，检查支付业务是否符合公司制度规定、审批流程是否合规、资金使用效益是否达到预期等。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查1.财务部门每月对预算资金支付情况进行自查，重点检查支付凭证的真实性、完整性、准确性，预算执行情况等。2.对自查中发现的问题及时进行整改，并形成自查报告，向公司管理层汇报。（三）外部监督1.接受国家财政、审计等相关部门的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.根据外部监督检查意见，及时整改存在的问题，完善公司预算资金支付管理制度。七、预算资金支付相关人员的职责（一）业务部门职责1.负责编制本部门预算资金支付申请，确保申请事项真实、合理、合规。2.按照规定的审批流程提交支付申请，并配合财务部门及其他相关部门进行审核。3.负责跟踪支付事项的执行情况，及时反馈相关信息。（二）财务部门职责1.负责审核预算资金支付申请，确保支付事项符合预算安排、法律法规及公司制度规定。2.办理资金支付手续，确保资金安全、准确、及时支付。3.定期对预算资金支付情况进行分析和报告，为公司管理层提供决策支持。（三）审批领导职责1.对预算资金支付申请进行审批，确保支付事项的合