高新公司财务管理制度

高新公司财务管理制度一、总则（一）目的为了规范高新公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保护公司资产的安全与完整，根据国家有关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。（二）适用范围本制度适用于高新公司及其所属各部门、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，降低成本费用。5.制衡性原则：建立健全财务内部控制制度，确保不相容职务相互分离、相互制约和相互监督。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司投资、融资、利润分配等重大决策，提供财务分析和建议。5.负责公司成本费用的核算、控制和分析，降低成本费用，提高经济效益。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.负责公司财务档案的整理、归档和保管。8.完成公司领导交办的其他财务工作。（二）财务人员岗位职责1.财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门的日常工作，确保财务工作的顺利开展。参与公司重大决策，提供财务支持和决策依据。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。2.会计主管负责组织财务核算工作，审核会计凭证，编制财务报表。制定财务核算流程和规范，确保财务核算的准确性和及时性。负责财务报表的分析和解读，为公司管理层提供财务决策支持。协助财务总监做好财务管理工作，完成领导交办的其他任务。3.会计按照国家财务制度和公司财务管理制度的规定，进行财务核算。负责登记账簿、编制记账凭证、核对账目等工作。协助会计主管做好财务报表的编制和分析工作。负责财务资料的整理和归档工作。4.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。协助会计做好资金核对工作，确保资金安全。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，具备初级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法律法规和相关政策，具有较强的财务分析和财务管理能力。3.具有良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。三、财务核算管理（一）会计核算原则1.权责发生制原则：以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期。2.配比原则：收入与其相关的成本、费用应当相互配比。3.历史成本原则：各项财产物资应当按照取得时的实际成本计价。4.划分收益性支出与资本性支出原则：凡支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的，应当作为资本性支出。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务总监批准，并在财务报表附注中说明。（三）会计凭证编制1.会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保内容真实、完整、准确。2.记账凭证应注明经济业务的内容摘要、会计科目、金额、记账方向等，并由制单人、审核人、记账人、会计主管签字或盖章。3.原始凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等要素。（四）账簿登记与管理1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，设置总账、明细账、日记账等账簿。2.账簿登记应及时、准确、完整，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.定期对账簿进行核对和结账，确保账簿记录的准确性。4.账簿应妥善保管，不得随意销毁。保管期满后，按照国家有关规定进行销毁。（五）财务报表编制与报送1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务总监审批后报送公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集管理1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，应根据不同的筹资方式制定相应的筹资方案。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确双方的权利和义务。4.加强对筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，合理使用资金，降低筹资成本。（二）资金使用管理1.建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行和控制。2.资金使用应严格按照资金预算执行，不得擅自改变资金用途。3.重大资金支出应实行集体决策，按照规定的审批程序进行审批。4.加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用的安全、合理、有效。（三）资金结算管理1.规范资金结算流程，确保资金结算的及时、准确、安全。2.加强对银行账户的管理，严格执行银行账户审批制度，定期对银行账户进行清理和核对。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账结算。4.加强对票据的管理，严格执行票据购买、保管、使用、核销等制度。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。2.加强对资金风险的评估和分析，制定相应的风险应对措施。3.合理安排资金结构，降低资金成本和财务风险。4.加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资风险。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则，准确核算成本费用。2.成本费用核算应划清本期成本费用与下期成本费用的界限、在产品成本与产成品成本的界限、各种产品成本的界限。（二）成本费用控制目标1.根据公司经营目标和市场情况，制定成本费用控制目标。2.将成本费用控制目标分解到各部门、各岗位，明确责任人和考核指标。（三）成本费用控制措施1.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。2.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。3.加强采购管理，降低采购成本。4.加强资产管理，提高资产使用效率，降低资产损耗。5.严格控制各项费用支出，严禁超预算支出。（四）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对各部门、各岗位的成本费用控制情况进行考核。3.将成本费用考核结果与绩效挂钩，激励各部门、各岗位积极控制成本费用。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，降低坏账损失。3.存货包括原材料、在产品、产成品等。建立存货管理制度，加强存货的核算和管理。定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。（二）固定资产1.固定资产定义与分类单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。2.固定资产购置固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行审批。购置固定资产应签订合同或协议，明确双方的权利和义务。3.固定资产折旧按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务总监批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产定义与分类企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产计价与摊销无形资产应按照取得时的实际成本计价。按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，对无形资产进行摊销。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.准确、按时申报缴纳各项税款，不得逾期申报、漏报、瞒报。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，合理调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和预警税务风险。2.加强对税务风险的评估和分析，制定相应的风险应对措施。3.严格遵守税收法律法规，确保税务处理的合规性，避免税务处罚。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司经营成果和财务状况，提出利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司资金使用效益，保护公司资产安全。4.防范财务风险，促进公司健康发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保不相容职务相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司实际情况和外部环境变化及时调整。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。2.加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。3.定期进行内部审计和财务检查，及时发现和纠正问题。4.加强对财务信息系统的安全管理，确保财务信息的安全。十、财务档案管理（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务预算等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应及时整理财务档案，确保档案资料的完整、准确。2.按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订，并编制档案目录。3.将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管。（三）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿等保管期限为30年。