酒店财务支出管理制度

酒店财务支出管理制度总则1.目的为加强酒店财务管理，规范财务支出行为，合理控制费用，提高资金使用效益，保障酒店运营的正常进行，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于酒店各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：财务支出必须符合国家法律法规、行业政策以及酒店的相关规定。真实性原则：各项支出应真实发生，凭证齐全，数据准确。合理性原则：支出应与酒店经营活动相关，具有合理的必要性和效益性。审批权限原则：严格按照规定的审批流程和权限进行支出审批。财务支出审批流程1.一般审批流程申请：支出事项发生前，由经办人填写《费用报销申请表》，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的原始凭证。部门审核：部门负责人对本部门的支出申请进行审核，确认事项的真实性、合理性和必要性，签署审核意见。财务审核：财务部门对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，重点审核发票真伪、报销金额是否符合标准、审批手续是否齐全等。如发现问题，及时与经办人沟通并要求补充或更正。审批：根据酒店规定的审批权限，由相应的领导进行审批。审批通过后，方可进行支付。2.特殊审批流程对于重大支出项目（如大额采购、投资项目等），除遵循一般审批流程外，还需经过相关的专业评估和集体决策程序。具体如下：项目评估：由相关部门或专业人员对项目进行可行性评估，提供评估报告。集体决策：组织相关部门负责人和领导进行集体讨论，形成决策意见。最终审批：根据集体决策结果，由酒店最高管理层进行最终审批。各类财务支出规定1.差旅费定义：指员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。标准：城市间交通费：根据职级和实际需要，按照规定的交通工具等级乘坐，凭据报销。住宿费：按照不同地区和职级设定相应的标准限额，在限额内凭发票报销。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内交通费：按出差自然（日历）天数计算，每人每天给予一定标准的补贴。报销要求：出差结束后及时办理报销手续，填写《差旅费报销单》，附上出差审批单、车票、机票、住宿发票等凭证。实际发生的费用未超过标准的，按实际发生额报销；超过标准的，按标准报销。2.业务招待费定义：指酒店为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、礼品、娱乐等支出。标准：业务招待费应严格控制在年度预算范围内，根据接待对象和业务情况设定合理的额度。接待重要客人或大型活动时，需提前制定招待方案，报经上级领导批准。报销要求：报销时需注明招待事由、招待对象、人数等信息，附上消费清单和发票。严禁以业务招待费名义进行私人宴请或违规消费。3.办公用品及低值易耗品采购采购计划：各部门根据实际需求制定办公用品及低值易耗品采购计划，经部门负责人审核后报财务部门备案。采购流程：采购部门根据采购计划进行集中采购，选择合格的供应商，签订采购合同。物品到货后，由使用部门和采购部门共同验收，填写验收单。经办人凭采购合同、验收单、发票等办理报销手续。管理规定：建立办公用品及低值易耗品台账，定期盘点，确保账实相符。对于耐用的办公用品及低值易耗品，应制定领用制度，明确使用期限和责任人。4.固定资产购置预算管理：固定资产购置应纳入年度预算管理，各部门根据业务发展需要提出购置申请，经财务部门审核和酒店领导审批后列入预算。采购流程：超过一定金额的固定资产采购需进行招标或询价，选择合适的供应商。固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同验收，填写验收报告。财务部门根据验收报告和发票进行账务处理，将固定资产入账。折旧与处置：固定资产按照规定的折旧方法和年限计提折旧，计入成本费用。固定资产的处置（包括出售、报废、毁损等）需经相关部门审批，按照规定的程序进行处理，并及时进行账务核销。5.维修费用维修申请：各部门发现设施设备需要维修时，填写《维修申请表》，详细说明维修内容、预计费用等，报部门负责人审核。维修审批：对于金额较小的维修项目，由部门负责人审批；金额较大的维修项目，需报财务部门和酒店领导审批。维修实施：维修部门根据审批后的申请安排维修工作，选择合适的维修队伍或供应商，签订维修合同。费用结算：维修完成后，维修部门提交维修报告和费用清单，经使用部门和财务部门审核后办理结算手续。财务支出的监督与检查1.内部审计监督酒店内部审计部门定期对财务支出情况进行审计检查，重点审查支出的真实性、合法性、合理性以及审批程序的执行情况。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门日常监督财务部门在日常工作中加强对财务支出的审核和监督，对不符合规定的支出及时予以纠正。定期对财务支出数据进行分析，关注异常情况，及时发现潜在风险。3.员工监督鼓励全体员工对财务支出中的违规行为进行监督举报。对于举报属实的，给予举报人一定的奖励。同时，保护举报人免受打击报复。财务支出的账务处理与档案管理1.账务处理财务部门按照国家财务会计准则和酒店的财务制度，对各项财务支出及时进行账务处理，准确记录支出的时间、金额、用途等信息，确保财务报表的真实、准确。2.档案管理财务支出相关的凭