铁路财务报销管理制度

铁路财务报销管理制度总则目的为了加强铁路企业财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，保障企业经济活动合法合规，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于铁路企业总部及所属各单位，包括运输生产部门、工程建设单位、多元经营企业等。基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法，能够准确反映经济业务的实际发生情况。2.合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规和企业内部规定，严禁报销违法违规支出。3.合理性原则：报销费用应与企业生产经营活动相关，具有合理性和必要性。4.及时性原则：员工应及时报销费用，避免逾期报销。财务报销审批流程报销人填写报销单报销人应按照规定格式填写报销单，注明报销日期、报销事由、报销金额、附件张数等信息，并在报销单上签字。部门负责人审核部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后在报销单上签字。财务部门审核财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，包括发票真伪、报销金额计算是否正确、报销手续是否齐全等。审核通过后，财务人员在报销单上签字。各级领导审批根据企业规定的审批权限，报销单依次提交给各级领导审批。领导应认真审核报销事项，签署审批意见。报销支付经各级领导审批通过后，财务部门根据报销金额和支付方式进行支付。报销金额较小的，可采用现金支付；报销金额较大的，应通过银行转账支付。各类费用报销规定差旅费报销1.出差审批：员工出差前应填写出差审批表，注明出差事由、目的地、预计出差天数、费用预算等信息，经部门负责人和分管领导审批后，方可出差。2.交通费用：乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应按照规定等级乘坐，超标准乘坐的，超支部分自理。市内交通费用应根据实际情况合理报销，一般采用公交、地铁等公共交通工具，特殊情况可乘坐出租车，但应注明事由。3.住宿费用：住宿标准应根据出差目的地和级别确定，在标准范围内凭有效发票报销。多人一同出差的，应根据实际情况合理安排住宿，不得超标准住宿。4.餐饮补贴：按照企业规定的标准发放餐饮补贴，不再报销餐饮发票。办公用品及设备购置报销1.购置审批：各部门应根据实际工作需要，编制办公用品及设备购置计划，经部门负责人和分管领导审批后，由采购部门统一采购。2.报销凭证：购置办公用品及设备应取得正规发票，发票上应注明商品名称、规格型号、数量、单价、金额等信息，并加盖销售单位发票专用章。3.固定资产管理：购置的办公用品及设备符合固定资产标准的，应按照企业固定资产管理制度进行管理，办理固定资产入账手续。业务招待费报销1.招待审批：业务招待应提前填写招待审批表，注明招待对象、事由、预计费用等信息，经部门负责人和分管领导审批后，方可进行招待。2.报销标准：业务招待费应按照企业规定的标准控制使用，不得超支。报销时应提供正规发票、消费清单、招待审批表等凭证。3.禁止事项：严禁用公款进行高消费娱乐活动和赠送礼品。会议费报销1.会议审批：召开会议应提前填写会议审批表，注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、费用预算等信息，经部门负责人和分管领导审批后，方可召开会议。2.报销凭证：会议费报销应提供会议通知、参会人员签到表、会议发票、费用明细清单等凭证。3.费用范围：会议费包括会议场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、参会人员食宿等费用。培训费报销1.培训审批：员工参加培训应提前填写培训审批表，注明培训名称、时间、地点、培训内容、费用预算等信息，经部门负责人和分管领导审批后，方可参加培训。2.报销凭证：培训费报销应提供培训通知、培训发票、培训证书等凭证。3.费用范围：培训费包括培训学费、教材费、住宿费、交通费等。财务报销凭证要求发票要求1.真实性：发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应真实、完整，不得涂改、伪造。2.合法性：发票应在规定的有效期内开具，发票开具单位应具有合法经营资格。3.完整性：发票上应注明购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，发票内容应与实际经济业务相符。4.盖章要求：发票应加盖销售单位发票专用章，印章应清晰、完整。其他凭证要求1.报销单填写规范：报销单应按照规定格式填写，字迹清晰，不得涂改。报销单上的各项内容应填写完整，包括报销日期、报销事由、报销金额、附件张数等。2.附件齐全：报销凭证应附齐相关附件，如发票、合同、协议、审批表等。附件应与报销单内容相符，能够证明经济业务的真实性、合法性和合理性。3.签字盖章：报销单上应经报销人、部门负责人、财务人员、各级领导签字盖章，确保报销手续齐全。财务报销时间规定日常费用报销员工应在费用发生后的规定时间内报销，一般为每月[X]日前。逾期报销的，应说明原因，并经财务部门同意后，方可报销。差旅费报销员工出差归来后，应在[X]个工作日内报销差旅费。逾期报销的，财务部门有权不予受理。其他费用报销对于一些特殊费用报销，如会议费、培训费等，应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请，并按照规定的审批流程进行审批。财务报销监督与检查内部审计监督企业内部审计部门应定期对财务报销情况进行审计监督，检查报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销流程是否符合规定等。财务部门自查财务部门应加强对财务报销的日常管理，定期进行自查，发现问题及时整改。违规处理对于违反财务报销管理制度的行为，企业将视情节轻重给予相应的处理，包括责