资产管理制度落实不严

资产管理制度落实不严一、总则（一）目的为加强公司资产管理，确保资产安全、完整、有效使用，提高资产使用效益，防止资产管理制度落实不严导致的资产流失、浪费等问题，特制定本专项管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合规性原则：资产的购置、使用、处置等活动必须符合国家法律法规和公司相关规定。2.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效率，实现资产的保值增值。3.责任性原则：明确资产使用和管理各环节的责任，确保制度有效执行。二、资产管理制度概述（一）资产购置制度1.需求评估各部门根据业务需要提出资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计使用年限等信息。资产管理部门对申请进行审核，结合公司现有资产状况和预算安排，评估购置的必要性和合理性。2.预算编制财务部门根据公司整体预算和各部门资产购置需求，编制年度资产购置预算。预算应明确资产购置的资金来源、金额上限等，确保资产购置在预算范围内进行。3.采购流程通过招标、询价、竞争性谈判等方式选择合适的供应商进行采购。采购合同应明确资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购过程合规、透明。（二）资产使用制度1.资产登记资产购置后，资产管理部门及时进行资产登记，建立资产台账，记录资产的名称、规格、型号、购置时间、购置金额、使用部门、使用人等信息。2.使用规范各部门应按照资产的使用说明书和操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。严禁擅自改变资产用途、拆卸改装资产等行为。3.资产转移因工作需要在部门之间转移资产的，应填写资产转移申请表，经资产管理部门和转出、转入部门负责人审批后办理转移手续，并及时更新资产台账。（三）资产处置制度1.处置审批资产达到报废、出售、转让等处置条件时，使用部门提出处置申请，详细说明处置资产的名称、规格、数量、购置时间、账面价值、处置原因等信息。资产管理部门会同财务部门进行审核，提出处置意见，报公司领导审批。2.处置方式根据资产的实际情况，选择合适的处置方式，如报废、出售、捐赠等。对于报废资产，应按照规定进行鉴定和审批，并做好报废资产的回收、销毁等工作；对于出售、转让资产，应通过公开交易平台进行，确保处置价格合理、处置过程合规。3.账务处理财务部门根据资产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，调整资产账面价值，确保账实相符。三、资产管理制度落实不严的表现及风险（一）表现形式1.资产购置环节未经审批擅自购置资产，导致资产超预算配置。采购过程中未严格执行招标、询价等程序，存在暗箱操作、收受回扣等问题。购置的资产与实际需求不符，造成资产闲置浪费。2.资产使用环节资产使用部门未按规定进行资产登记，导致资产台账信息不准确。资产使用人未正确使用资产，不按时进行维护保养，缩短资产使用寿命。擅自将资产转借他人使用，造成资产损坏或丢失。3.资产处置环节未按规定程序进行资产处置审批，擅自处置资产。处置资产时未进行资产评估，低价出售资产，造成国有资产流失。报废资产未及时清理，长期挂账，占用公司资源。（二）风险分析1.财务风险资产管理制度落实不严可能导致资产购置成本过高、资产折旧计提不准确、资产处置损失等问题，影响公司财务状况和经营成果。2.运营风险资产闲置浪费或使用不当会降低公司资产使用效率，影响公司业务正常开展，增加运营成本。3.合规风险违反资产管理制度可能导致公司面临法律诉讼、行政处罚等风险，损害公司声誉和形象。四、加强资产管理制度落实的措施（一）完善制度建设1.对现有资产管理制度进行全面梳理，查找制度漏洞和不足之处，及时修订完善，确保制度的科学性、合理性和可操作性。2.明确资产管理制度各环节的操作流程和审批权限，绘制详细的流程图，使制度执行人员一目了然。（二）强化培训宣传1.组织开展资产管理制度培训，提高全体员工对资产管理制度的认识和理解，明确各自在资产管理中的职责和义务。2.通过内部刊物、宣传栏、公司网站等渠道广泛宣传资产管理制度，营造良好的制度执行氛围。（三）加强监督检查1.建立定期的资产清查制度，资产管理部门会同财务部门定期对公司资产进行清查盘点，核实资产数量、价值、使用状况等信息，确保账实相符。2.设立专门的资产监督岗位或成立监督小组，对资产管理制度的执行情况进行日常监督检查，及时发现和纠正违规行为。3.加强对重点资产、关键环节的监督，如大额资产购置、重大资产处置等，确保资产交易的合规性和公正性。（四）严格责任追究1.明确资产管理制度落实不严的责任主体，对于因工作失误、违规操作等导致资产管理制度落实不到位的部门和个人，依法依规追究其责任。2.建立责任追究档案，记录违规行为及处理结果，作为员工绩效考核、晋升等的重要依据。五、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等内容。2.清查盘点计划应报公司领导审批后实施，确保清查盘点工作有序进行。（二）清查盘点实施1.成立清查盘点小组，由资产管理部门、财务部门及相关资产使用部门人员组成。2.清查盘点小组按照资产台账逐一核对资产实物，检查资产的数量、质量、使用状况等，如实记录清查盘点结果。3.对于清查盘点中发现的账实不符、资产损坏等问题，要详细记录并查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，清查盘点小组应编制资产清查盘点报告，报告内容包括清查盘点的基本情况、清查盘点结果、账实不符情况及原因分析、处理建议等。2.资产清查盘点报告经资产管理部门负责人审核后报公司领导审批，作为调整资产台账、进行账务处理及追究责任的依据。六、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.利用现代信息技术建立资产信息系统，实现资产购置、使用、处置等全过程的信息化管理。2.资产信息系统应涵盖资产基本信息、变动信息、使用状况、维修保养记录等内容，确保资产信息的实时、准确、完整。（二）信息系统功能1.资产登记功能：实现资产信息的快速录入和修改，自动生成资产台账。2.资产查询功能：方便管理人员随时查询资产的详细信息和使用状况。3.流程审批功能：对资产购置、转移、处置等业务流程进行在线审批，提高工作效率和透明度。4.统计分析功能：对资产数据进行统计分析，为公司资产管理决策提供数据支持。（三）信息系统安全管理1.加强资产信息系统的安全防护，设置用户权限，防止信息泄露和非法访问。2.定