银行贷款内控管理制度

银行贷款内控管理制度一、总则（一）目的为规范银行贷款业务操作，加强贷款内部控制，防范贷款风险，提高贷款资产质量，保障银行稳健运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于银行内部所有涉及贷款业务的部门和岗位，包括贷款调查、审查、审批、发放、管理、回收等环节。（三）基本原则1.审慎合规原则：贷款业务应严格遵循国家法律法规、金融监管要求以及银行内部规章制度，确保各项操作合法合规。2.风险控制原则：以风险识别、评估、监测和控制为核心，对贷款业务全过程进行风险管理，有效防范各类风险。3.审贷分离原则：将贷款调查、审查、审批等环节的职责分离，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力集中和违规操作。4.分级审批原则：根据贷款金额大小、风险程度等因素，设定不同的审批权限，实行分级审批制度，确保决策科学合理。5.权责对等原则：明确各部门和岗位在贷款业务中的职责和权限，做到权力与责任相匹配，激励与约束相结合。二、贷款业务流程及内部控制要点（一）贷款申请与受理1.客户申请：借款人向银行提出贷款申请，应提交真实、完整、有效的资料，包括营业执照、公司章程、财务报表、贷款申请书、贷款用途证明等。2.受理审核：银行受理部门对借款人提交的申请资料进行初步审核，检查资料的完整性、真实性和合规性。对符合要求的申请予以受理，不符合要求的及时告知借款人补充或更正资料。内部控制要点：建立健全贷款申请资料清单和审核标准，确保受理审核工作标准化、规范化。加强对申请资料真实性的核实，可通过实地调查、查询征信系统、与相关部门沟通等方式进行验证。（二）贷款调查1.调查内容：贷款调查人员应对借款人的基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、贷款用途及还款能力等进行全面调查。2.调查方法：采用现场调查、非现场调查相结合的方式，包括实地走访借款人经营场所、查阅财务账目、与借款人及相关人员面谈、查询征信系统和外部评级机构等。3.调查报告：调查人员在完成调查后，应撰写详细的调查报告，明确调查结论，对贷款风险进行评估，并提出初步的贷款建议。内部控制要点：明确调查人员的职责和调查范围，确保调查工作全面、深入、细致。加强对调查过程的监督，防止调查人员与借款人勾结，隐瞒真实情况。要求调查人员对调查结果的真实性负责，对虚假调查或隐瞒重要信息的行为进行严肃处理。（三）贷款审查1.审查内容：审查人员应对调查人员提交的调查报告及相关资料进行全面审查，重点关注贷款的合规性、风险程度、可行性及效益性等。2.审查要点：包括借款人主体资格、贷款用途合规性、还款来源可靠性、担保情况有效性、风险评估合理性等。3.审查意见：审查人员根据审查情况，出具明确的审查意见，同意贷款的，应提出风险防控措施和建议；不同意贷款的，应说明理由。内部控制要点：建立独立的审查机制，审查人员应与调查人员分离，确保审查的客观性和公正性。加强对审查人员的培训，提高其业务水平和风险识别能力。建立审查反馈机制，审查人员应及时与调查人员沟通审查意见，对存在的问题要求调查人员补充调查或做出解释。（四）贷款审批1.审批流程：根据贷款金额和风险程度，按照分级审批原则，由相应的审批机构或审批人员进行审批。一般贷款由贷款审批委员会或授权审批人审批，大额贷款或重大项目贷款需报上级行或董事会审批。2.审批决策：审批人员根据审查意见、风险评估报告及其他相关资料，对贷款进行综合决策，决定是否批准贷款申请，以及贷款的金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。3.审批记录：建立完善的贷款审批记录制度，详细记录审批过程、审批意见及决策依据等，以备查阅和追溯。内部控制要点：明确各级审批机构和审批人员的审批权限和职责，防止越权审批。建立审批回避制度，审批人员与借款人或其关联方存在利害关系的，应主动回避。加强对审批决策过程的监督，确保审批决策科学、合理、公正。（五）贷款发放1.合同签订：贷款经审批同意后，银行与借款人签订借款合同及相关担保合同，明确双方的权利和义务。2.放款条件审核：放款部门对合同签订情况及放款条件落实情况进行审核，包括担保手续是否办妥、贷款用途是否符合约定、借款人是否满足提款条件等。3.贷款发放：审核通过后，放款部门按照合同约定办理贷款发放手续，将贷款资金划付至借款人指定的账户。内部控制要点：严格执行合同签订流程，确保合同条款合法合规、明确清晰，避免出现歧义或漏洞。加强对放款条件落实情况的审核，建立放款条件审核清单和审核流程，确保贷款发放风险可控。实行贷款发放与会计核算相分离，确保贷款资金及时、准确、安全地发放到借款人账户。（六）贷款管理1.贷后检查：定期对借款人的经营状况、财务状况、信用状况及贷款使用情况进行检查，及时发现和解决问题。贷后检查可采用现场检查和非现场检查相结合的方式，检查频率根据贷款风险程度和借款人实际情况确定。2.风险监测：建立贷款风险监测指标体系，对贷款的风险状况进行实时监测，及时预警潜在风险。如发现风险信号，应及时采取风险处置措施。3.担保管理：加强对贷款担保的管理，定期对抵押物、质押物的价值进行评估，确保担保的有效性和足值性。对保证人的经营状况、财务状况及信用状况进行跟踪检查，防止保证人出现代偿能力下降等情况。内部控制要点：明确贷后检查人员的职责和检查内容，确保贷后检查工作落到实处。建立风险监测预警机制，及时发现和报告贷款风险，提高风险应对的及时性和有效性。加强对担保物的管理，定期进行盘点和评估，确保担保物的安全和价值稳定。（七）贷款回收1.还款提醒：在贷款到期前，银行应提前向借款人发送还款提醒通知，提醒借款人按时足额还款。2.还款跟踪：对借款人的还款情况进行跟踪，及时掌握还款进度。如发现借款人出现逾期还款迹象，应及时采取催收措施。3.催收管理：根据逾期情况，采取不同的催收方式，包括电话催收、上门催收、法律催收等。对恶意拖欠贷款的借款人，应依法追究其法律责任。内部控制要点：建立完善的还款提醒和跟踪机制，确保借款人按时还款。加强对催收工作的管理，规范催收流程和方式，避免暴力催收等违规行为。对逾期贷款进行分类管理，制定差异化的催收策略，提高催收效果。三、贷款风险分类与监测（一）贷款风险分类标准银行应按照中国人民银行和银保监会制定的贷款风险分类标准，对贷款进行分类，分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。1.正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2.关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3.次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4.可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5.损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（二）贷款风险分类流程1.初分：由贷款管理部门或岗位的信贷人员按照风险分类标准，对贷款进行初步分类，并填写贷款风险分类工作底稿。2.审核：贷款管理部门负责人对信贷人员提交的初分结果进行审核，确保分类准确合理。3.认定：风险管理部门对审核后的分类结果进行最终认定，并报有权审批人审批。（三）贷款风险监测1.监测指标：建立贷款风险监测指标体系，包括不良贷款率、逾期贷款率、贷款拨备覆盖率、单一客户贷款集中度、集团客户授信集中度等。2.监测频率：定期对贷款风险监测指标进行分析和评估，监测频率根据监管要求和银行实际情况确定，一般为按月、按季或按年进行监测。3.风险预警：当监测指标出现异常变化时，及时发出风险预警信号，提示相关部门和人员采取相应的风险防控措施。四、贷款内部控制的监督与检查（一）内部审计监督1.审计计划：银行内部审计部门应制定年度贷款业务审计计划，明确审计范围、审计重点和审计方式。2.审计实施：按照审计计划，对贷款业务的内部控制制度执行情况、业务操作流程合规性、贷款风险状况等进行全面审计。3.审计报告：审计结束后，内部审计部门应撰写审计报告，提出审计发现的问题、整改建议及审计结论。（二）风险管理部门监督1.风险监测：风险管理部门负责对贷款业务的风险状况进行实时监测，及时发现潜在风险，并向相关部门和人员发出风险提示。2.风险评估：定期对贷款业务的风险状况进行评估，分析风险变化趋势，为银行决策提供参考依据。3.监督检查：对贷款业务的内部控制制度执行情况、风险防控措施落实情况等进行监督检查，确保各项风险管理要求得到有效执行。（三）合规管理部门监督1.合规审查：合规管理部门负责对贷款业务相关制度、合同、文件等进行合规审查，确保贷款业务操作符合法律法规和监管要求。2.合规培训：组织开展贷款业务合规培训，提高员工的合规意识和业务操作水平。3.违规处理：对发现的违规行为进行调查核实，提出处理意见，督促相关部门和人员进行整改，维护银行合规经营秩序。（四）检查结果运用1.整改落实：对于监督检查中发现的问题，相关部门和人员应制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到及时整改。2.责任追究：对因内部控制不力导致贷款出现风险或造成损失的，按照银行内部责任追究制度，追究相关部门和人员的责任。3.制度完善：根据监督检查结果，及时总结经验教训，对贷款内部控制制度进行修订和完善，不断提高内部控制水平。五、贷款档案管理（一）档案内容贷款档案应包括借款人基本资料、贷款申请资料、调查资料、审查审批资料、合同协议、放款凭证、贷后管理资料、还款记录、催收记录、法律文书等与贷款业务相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.整理要求：贷款业务经办人员应及时收集、整理贷款档案资料，按照档案管理要求进行分类、编号、装订，确保档案资料完整、规范。2.归档流程：档案整理完成后，移交档案管理部门进行归档保管。档案管理部门应建立档案台账，对档案的接收、保管、查阅等情况进行详细记录。（三）档案保管与查阅1.保管期限：贷款档案应按照规定的保管期限进行保管，一般短期贷款档案保管期限为5年，中长期贷款档案保管期限为10年或更长时间。2.保管要求：档案管理部门应确保档案的安全保管，防止档案丢失、损坏