过桥公司财务管理制度

过桥公司财务管理制度一、总则（一）目的为规范过桥公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司资金安全、高效运作，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于过桥公司及其所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，确保公司经营活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：财务管理制度应涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便公司管理层及时掌握财务状况，做出合理决策。二、财务组织与职责（一）财务部门设置过桥公司设独立的财务部门，配备财务负责人、会计、出纳等专业人员。（二）财务负责人职责1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。2.组织编制公司年度财务预算、财务决算，监督预算执行情况。3.负责公司资金筹集、调配和使用，确保资金安全和有效运作。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。（三）会计职责1.按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。2.负责审核原始凭证，登记账簿，编制记账凭证。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符。4.负责财务档案的整理、归档和保管。（四）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门应根据公司战略规划、经营目标和上一年度财务预算执行情况，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门应按照公司要求，结合本部门实际情况，详细编制收入、成本、费用等预算项目，并提交财务部门汇总。3.财务部门对各部门提交的预算进行审核、平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经公司管理层批准。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、收入增长率、成本控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.优先通过内部积累、银行贷款等方式筹集资金，确需通过其他渠道筹集资金的，应进行充分的可行性研究和风险评估。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，确保资金筹集渠道畅通。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照预算安排使用资金，确保资金专款专用。3.加强对资金使用的监督和控制，防止资金浪费和挪用。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。3.严格控制现金使用范围，大额资金收付应通过银行转账等方式进行。（四）资金安全1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金保管、使用等环节的安全防范。2.配备必要的安全设施和设备，如保险柜、监控系统等。3.定期进行资金安全检查，及时发现和消除安全隐患。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照资金管理相关规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析，及时催收欠款。3.存货：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的控制，确保存货安全和完整。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。2.对固定资产进行分类核算，定期进行清查盘点，确保账实相符。3.按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法。（三）无形资产1.加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。2.对无形资产进行评估入账，按照规定进行摊销。3.保护公司无形资产安全，防止无形资产流失。六、成本费用管理（一）成本管理1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.加强成本控制，采取有效措施降低成本，提高公司经济效益。3.定期进行成本分析，找出成本管理中的薄弱环节，提出改进措施。（二）费用管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.严格控制费用支出，杜绝不合理的费用开支。3.加强对费用报销的审核，确保费用支出真实、合法、合规。七、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.按照规定的时间和程序报送财务报告，确保公司管理层和相关部门及时掌握公司财务信息。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。3.通过财务分析，发现公司经营中的问题和风险，提出改进措施和建议。八、税务管理（一）税务登记按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。（二）纳税申报1.按时、准确地进行纳税申报，确保公司依法纳税。2.加强对税收政策的研究和学习，合理进行税务筹划，降低公司税负。（三）税款缴纳按照税务机关核定的税额和期限，及时足额缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。3.根据内部审计结果，提出改进建议和措施，促进公司规范管理。（二）外部审计1.聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计，确保财务报表真实、准确、完整。2.积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务管理制度的有效执行。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决问题。3.接受公司内部其他部门和员工的监督，对提出的意见和建议应认真对待，及时整改。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等与财务活动相关的文件和资料。（二）档案整理1.财务人员应按照规定对财务档案进行分类、整理和装订。2.确保财务档案的完整性、准确性和规范性。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设施和设备。2.按照规定的保管期限对财务档案进行保管，确保档案安全。（